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[期刊] 会计之友
[作者]
陈琰
随着内控管理制度的不断深入推行,内部控制的成效在企业逐渐显现。文章从控制环境、控制程序、会计系统等方面进行了深入调研和分析,提出了科学合理建设内控制度体系的建议。
关键词：
内控管理制度 流程控制 责任控制
[期刊] 财务与会计
[作者]
郭永昊
内控制度建设是规范管理、控制风险的重要保障。中国海洋石油总公司(简称中海油)虽然一直重视内控制度建设,但多年来,该项工作仍然延续着传统的工作模式,相关规章制度散见于各类文件之中,给内控制度的执行和更新带来了不少的问题。随着中海油主业资产在境内外上市,建立体系化的内控制度,已经成为公司满足国内外监管的现实要求。
[期刊] 企业管理
[作者]
尤莉娟
制度是决定长期经济绩效的根本因素,建立现代企业制度是企业内部控制的主体目标,因为企业的发展和战略实施,需要有完备的制度体系作为保证。坚持立足实际需求的根本原则,加上先进的思路和科学的体系,实现部门间的衔接协调是制度设计的最终目标。一、衡量标准企业内控制度设计的衡量标准主要包括两点,一是企业风险回避、错漏预防的成效性衡量;二是对已发生
[期刊] 金融与经济
[作者]
王惠珍 李柳珊 汪晓红
工商银行基层行内控综合评价实施细则主要由控制环境、风险评估与管理、控制活动、信息及交流和检查监督五个部分组成,涉及信贷、财务、资金运营、会计出纳、个金、国际业务、银行卡等业务部门和65条内控评价指标。各级行分别成立了内控评价领导小组,负责内控评价的组织计划、监督管理和等级认定。各级稽核部门具体组织内部控制综合评价活动,行使直接评价职能。一是开展非现场评价。采取非现场方式采集有关数据,对相应内控评价指标进行打分。二是掌握、了解被评价行的经营及内部控制状况。三是开展内控综合评价问卷调查。四是开展现场评价。通过查阅各类资料和现场检查、询问,了解掌握内控执行情况,对内控效果进行评价。
[期刊] 财务与会计
[作者]
袁书寅
2005年,兖州煤业股份有限公司(以下简称兖州煤业)按照美国《萨班斯法案》的要求着手内部控制体系的建设,规范并梳理了公司采购、销售、财务管理等10大业务流程与控制环节的85个业务子流程,设计出一套符合
[期刊] 中国卫生经济
[作者]
赵立
内部控制是针对单位内部管理活动而言的,是单位内部形成的自我调整、制约、监督的手段,是为实现单位经营目标,维护资产完整,保证会计信息正确,贯彻国家的财经法规及单位经营决策、方针、政策,保证一切经济活动的经济性、效率性和效果性而形成的控制系统。因此,内部控制制度置身于医院经营管理活动的各个方面,只要医院存在经济活动和经营管理,就必须要有相应的内部控制制度。
[期刊] 企业经济
[作者]
王蕾
会计作为银行的一项基础性工作,贯穿于银行业务处理的全过程,是商业银行经营管理工作的重要组成部分。随着我国社会主义市场经济的建立发展和金融体制改革的不断深化,银行会计面临的风险日趋多样化。近几年金融系统案件频繁发生,会计监督乏力是主要原因,防范会计风险也就顺理成章地成为了银行内部控制的重点。本文从分析商业银行会计内部控制的现状入手,提出强化商业银行会计内控制度的必要性和完善商业银行内部会计控制的政策建议,希望能对防范银行会计风险有所借鉴,为会计业务的健康发展服务。
关键词：
会计 风险 内控制度
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
崔洪俊 杜文
随着我国市场经济体制的逐步完善和现代企业制度的建立,全面加强企业管理,强化企业内部控制制度建设,向管理要效益,已成为企业迫在眉睫的重要任务。只有建立一套行之有效、科学合理、切实可行的内部控制制度,规范企业经营管理行为,才能使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
[期刊] 中国审计
[作者]
陈建军
在知识经济到来的今天,影响企业经营的环境不仅日益复杂,而且越来越不稳定,市场竞争更是日趋激烈。如何增强企业的核心竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。建立以财会控制为核心的内控机制
[期刊] 经济师
[作者]
陈璇
事业单位是由政府出资设立的重要社会服务组织,其内控制度的建设是政府管理工作的重要组成内容,对于实现政府工作目标起到重要的保障作用,但随着财税体制改革的深入和依法治国大局的需要,事业单位治理上要重点围绕完善制度、明确职责、理顺流程、控制节点、加强监督等内部控制这一有力措施,促进事业单位规范化、科学化管理,增加履职能力,提升资金使用效益。文章结合工作实际,对事业单位内控制度建设的难点进行了梳理分析,并提出了内控制度建设难点应对对策。
关键词：
事业单位 内控制度 建设 完善
[期刊] 保险研究
[作者]
莫国铸 来建 杨爱群
面对保险市场的进一步开放和日趋激烈的市场竞争 ,建立有效的内部控制制度是促使保险公司实现稳健经营和既定经营目标 ,防范经营风险的必要条件。加强和健全内控机制 ,建立健全内部监督体系 ,已成为寿险行业的共识。加强寿险公司内控制度建设的对策有 :充分认识内部控制的重要性 ;明确内部控制与经营管理的关系 ;内控工作要与时俱进 ;强化对权力的约束 ;以人为本 ,全面提高全员的综合素质 ;建立健全内部监督体系。
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
赵瑾璐 张小霞
商业银行内控制度存在“内部人控制”,使内控制度缺乏有效性和审慎性,给商业银行带来经营风险。存在问题的深层次原因是旧金融体制刚性的影响、商业银行自身委托、代理关系监督效率低和央行的监管不到位。为有效防范和化解银行风险,笔者从观念创新、制度创新、技术创新三个方面提出了建设思路。
[期刊] 保险研究
[作者]
陆燕芬
保险公司的内部控制制度包括公司控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控五个方面的内容。面对变化莫测的市场和激烈竞争的保险业 ,中资保险公司必须加强内部控制制度建设 ,在公司内部营造良好的控制环境 ,进行全面的风险评估 ,开展高效的控制活动 ,建立通畅的信息和沟通机制以及构建完善的监控体系 ,尽快培养和提高自身的核心竞争能力和防范风险能力 ,实现公司的稳健经营与健康发展。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
俞莉萍
加强和完善货币资金的内部控制,不仅要保证货币资金的安全、完整,还要提高货币资金的使用效益和效率,并能够供企业合理调度和运用,提高资金的整体效益,本文主要探讨如何实现这些基本目标。
关键词：
内部控制 货币资金 安全 有效 合理调度
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