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[期刊] 经济经纬
[作者]
项海容 刘星
利用合约经济学的分析方法研究私募股权投资基金的薪酬合约,我们发现:在不对称信息下创业投资家的道德风险会造成显著的代理成本。并且私募基金管理的代理成本与创业投资家的能力、风险厌恶程度以及私募股权投资基金投资组合的风险正相关;同时我们发现在私募股权投资基金的薪酬合约中引入创业板市场的景气状况作为投资组合收益的基准可显著提高创业投资家的努力激励,并显著降低私募股权投资基金管理的代理成本。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
赵彤 杨迁 袁丽丽
近十几年来,私募股权投资在全球范围内迅猛发展,引起越来越多投资者的关注。私募股权投资作为一项金融创新,对国民经济具有重要的促进作用。文章首先阐释了私募股权投资的定义及特征,接着对北美、欧洲及亚太地区私募股权投资的发展特征和形成原因进行了比较和分析,从中总结出对我国发展私募股权投资的启示。
关键词：
私募股权投资 内涵 国际经验
[期刊] 会计之友
[作者]
宋丹 王智林 张妍妍
上市公司过度投资问题日益成为管理研究的热点，但现有研究更加偏重宏观视角，对于代理人过度投资的微观行为基础的研究比较欠缺。文章基于文献分析，构建包括上市公司股权制衡、高管薪酬激励和过度投资的理论模型，提出研究假设并通过上市公司数据加以验证。基于８５４个观测样本的实证分析，得到如下研究结论：第一，上市公司的股权制衡可以制约企业的过度投资；第二，高管薪酬激励在股权制衡和企业过度投资关系间起显著的调节作用。研究结论有助于降低企业的过度投资行为。
[期刊] 财会通讯
[作者]
邢丽微
本文以2008-2014年上市的中小企业的数据为样本,研究私募股权投资持股、高管薪酬和公司业绩的关系。研究结果表明,上市的中小企业高管薪酬与其业绩呈正相关关系,并且有私募股权投资者参与的企业的高管薪酬与业绩敏感性高于无私募股权参与的公司,但进一步研究发现,私募股权投资者持股比例的大小并不影响上市公司高管薪酬与业绩的敏感性。并根据研究结论提出了针对性的政策建议。本文有助于探究私募股权投资者对于我国上市公司的治理作用。
关键词：
私募股权投资 公司业绩 高管薪酬
[期刊] 财会通讯
[作者]
邢丽微
本文以2008-2014年上市的中小企业的数据为样本,研究私募股权投资持股、高管薪酬和公司业绩的关系。研究结果表明,上市的中小企业高管薪酬与其业绩呈正相关关系,并且有私募股权投资者参与的企业的高管薪酬与业绩敏感性高于无私募股权参与的公司,但进一步研究发现,私募股权投资者持股比例的大小并不影响上市公司高管薪酬与业绩的敏感性。并根据研究结论提出了针对性的政策建议。本文有助于探究私募股权投资者对于我国上市公司的治理作用。
关键词：
私募股权投资 公司业绩 高管薪酬
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
李世辉 卿水娟 彭晓
以我国2010—2019年A股非金融类上市公司为研究样本,考察高管薪酬激励机制对审计定价、审计延迟的影响。研究发现:不同的高管激励方式对审计定价及审计延迟的影响存在差异。高管薪酬激励与审计定价显著正相关,但与反映审计师努力程度的审计延迟无显著关系,审计定价的提高源于风险溢价的收取;高管股权激励与审计定价、审计延迟显著负相关,审计定价的降低可归因于风险溢价和审计延迟的双降低。进一步研究发现:国有产权性质降低了高管薪酬激励负效应带来的审计风险,以减少风险溢价收取的方式缓解了其与审计定价之间的正向关系,而股权激励并不会因产权性质的差异而被收取差异化的审计定价;实施两种激励方式的上市公司,股权激励的正面效应中和了薪酬激励的负面效应,薪酬激励和审计定价之间的正向关系消失;高管薪酬激励对审计定价策略的影响并不会因市场化水平产生明显差异,但股权激励则相反。
[期刊] 管理世界
[作者]
王会娟 张然
本文从公司治理角度研究私募股权投资对被投资企业高管薪酬契约的影响。研究发现私募股权投资参与的上市公司其薪酬业绩敏感性普遍高于无私募股权投资参与的上市公司。从股权性质角度考虑,外资背景的私募股权投资较非外资背景的私募股权投资参与的上市公司薪酬业绩敏感性更高;而国有背景的私募股权投资较民营背景的私募股权投资参与的上市公司薪酬业绩敏感性更高。进一步研究显示,私募股权投资持股比例越高、投资期限越长、投资该公司的私募股权家数越多,则被投资公司的薪酬业绩敏感性越高。作为第一篇研究新兴市场私募股权投资对高管薪酬契约影响的文章,本文的结论丰富了私募股权投资与公司治理方面的文献,其研究结果对于公司管理层、私募股...
[期刊] 现代管理科学
[作者]
李建军
文章认为在创业投资家风险中性的假设下,通过模型分析可以发现:由于创业投资家资金的有限性,纯粹线性的薪酬合约不能激励创业投资家在基金管理中实现社会有效的投入以及选择最佳的基金组合风险水平;而包含看涨期权的线性薪酬可以设计适当的执行价格使创业投资家付出社会有效的努力并选择社会最优的基金组合风险水平。表明通过事前为创业投资家设定一个收益基准,在创业投资家达到收益基准后才参与基金收益分配是一种比纯粹的线性薪酬更有效的薪酬激励机制。
[期刊] 统计与决策
[作者]
薛明皋 毛卫华
文章基于Grenadier和Malenko(2011)的实物期权信号博弈分析方法,研究了股票期权薪酬激励机制对投资决策的影响,给出了其在实践中使用越来越少的理论解释,同时也分析了其与审计质量之间的关系。研究结果表明,在信息不对称下:(1)股票期权薪酬激励机制会扭曲项目的最优投资时间,导致提前投资或过度投资问题。(2)审计是股票期权薪酬激励的重要监督手段,提高审计质量能缓解过度投资问题。(3)项目投资风险越高,经理人越推迟投资。
[期刊] 会计之友
[作者]
孙继伟 朱文辉
私募股权投资基金是金融创新的产物,能提高企业绩效,是国家创新和高质量发展的关键力量。通过对国内外私募股权投资基金运作机制的研究成果进行全面、系统的综述,发现国外研究集中在投资机构、项目评价标准和退出回报率等方面,并且实际案例较多;国内研究侧重私募股权投资基金的概念定义、估值模型和收益分配等方面;但总体研究滞后于实践,尚未形成系统的理论体系和具体的实施指南。围绕基金的运作机制,文章从募资、投资、投后管理和退出四个阶段进行梳理,并结合中国情境提出了未来可进一步探索的方向,包括社会环境、投资机构和企业绩效。
[期刊] 经济问题
[作者]
刘美玉 姜磊
以2009年12月31日前在沪深上市且股权激励计划实施公告日在2010年1月1日至2016年12月31日的256家非金融上市公司的平衡面板数据为样本,因股权激励的实施效果具有一定的延迟性,财务数据使用2007-2017年数据,首先研究了高管内部薪酬差距对投资效率的影响,进一步研究了股权激励水平对此关系的影响。研究发现:高管内部薪酬差距与企业投资效率正相关,并存在倒"U"型关系;高管的投权激励水平提高了企业的投资效率,但是弱化了高管内部薪酬差距对投资效率的提升作用。
关键词：
薪酬差距 股权激励 投资效率
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 王璐璐
私募股权基金退出是指投资者通过将其投资企业股份转让或卖出,从而进行资本变现的过程。私募股权基金依照投资、管理、退出、再投资的逻辑实现资本回报及投资增值,退出是影响其下一轮募资及投资项目的重要一环。能否顺利退出及用何种渠道退出将影响私募股权基金的收益率及回报倍数。本文一方面通过分析中国市场退出渠道
[期刊] 财务与会计
[作者]
张瑞君 王璐璐
私募股权基金退出是指投资者通过将其投资企业股份转让或卖出,从而进行资本变现的过程。私募股权基金依照投资、管理、退出、再投资的逻辑实现资本回报及投资增值,退出是影响其下一轮募资及投资项目的重要一环。能否顺利退出及用何种渠道退出将影响私募股权基金的收益率及回报倍数。本文一方面通过分析中国市场退出渠道
[期刊] 中国成人教育
[作者]
刘翠兰
本文从对民办本科院校师资队伍建设进行深入调查研究入手,通过问卷分析,论证了薪酬制度对教师积极性和稳定教师队伍发挥的重要作用,以及如何进一步完善民办本科院校教师的薪酬制度、建立有效的激励机制。
关键词：
民办高等教育 教师 薪酬制度 激励机制
[期刊] 经济管理
[作者]
张奇峰 丁苏丽
以往对股改前上市公司的研究表明,高管薪酬与公司业绩不相关或相关度不高。通过对比股权分置改革前后高管薪酬的情况,本文实证分析了股权分置改革对高管激励机制的影响。我们发现,与股改前相比,上市公司高管薪酬与业绩的敏感性显著提高;与未股改公司相比,股改公司高管薪酬与业绩的敏感性更高。本文论证了股权流通性改善对于完善高管薪酬激励制度的积极意义,为全面评估股权分置改革与理解高管薪酬的制度约束提供了经验证据。
关键词：
股权分置改革 高管薪酬 薪酬业绩敏感性
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