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[期刊] 会计之友
[作者]
黄艺翔 李远慧
文章从银行借款融资视角研究了企业社会责任信息披露水平高低对银行借款融资成本的影响,以及企业的财务绩效和社会责任信息披露水平在银行借款融资成本方面的交互作用。研究结果表明,企业社会责任信息披露水平在银行借款融资成本中发挥了一定的作用,但这种作用并没有削弱企业财务绩效在银行信贷风险评估中的决策地位,现阶段企业财务绩效仍是银行在信贷决策中考虑的关键要素。
[期刊] 会计研究
[作者]
姚立杰 罗玫 夏冬林
本文以中国深沪两市A股上市公司为样本,检验了公司治理在银行信贷决策中的作用。通过检验公司治理水平对企业银行借款融资能力和融资成本的影响,我们发现,企业银行借款融资能力方面,无论长期借款还是短期借款,公司治理因素对企业银行借款融资能力均没有影响,银行更看重企业的经营状况。企业银行借款融资成本方面,我们发现公司治理机制中只有监事会特征和股权集中度对企业银行借款融资成本有显著影响。具体地,监事会规模越大,融资成本越低;股权集中度越高,融资成本越高。本文结果说明公司治理因素在我国银行放贷决策中的作用有限。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
唐炳南 刘东皇 樊士德
依据沪深A股主板市场2007-2015年样本数据,考量中国银行借款与商业信用融资的治理效应。结果显示:无论是国有控股公司还是民营公司,银行借款均对其过度投资行为存在诱发作用;与短期借款相比,长期借款对公司过度投资的诱发作用更加突出。结果表明,商业信用融资有助于抑制公司过度投资,且市场化程度越高的地区这种抑制作用越突出。
[期刊] 金融论坛
[作者]
伍伦
本文以融资成本和借款期限作为银行借款契约的代理变量,实验检验内部控制质量、企业规模与银行借款契约的关系。研究显示:提升内部控制质量有助于企业获得较低的借款融资成本和较长的借款期限;银行债权人出于自我保护动机导致了债务人的企业规模会影响借款契约条款的设置,即与小规模企业相比,大规模企业获得了更为宽松的借款契约条款;与大规模企业相比,高质量的内部控制对降低借款融资成本和获得较长期限的贷款在小规模企业中更为显著。因此,企业为获得更为宽松的借款契约条款,应加强和完善内部控制制度建设,同时,小规模企业应适时扩大规模分散风险。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
林志伟
理论上,年报被出具非标意见会降低企业的债务融资能力。但本文发现非标意见对企业新增银行借款和债务期限结构没有显著负面影响,不支持理论预期。我们认为,在中国,银行是一个并非完全以利润最大化为目标的独立市场主体,他们会为了地方社会稳定和经济发展向企业提供贷款;另外,企业有政府的隐性支持,银行不需要太关注企业的偿债风险。因此,虽然非标意见传递出会计信息质量低或未来经营风险高等问题,但它对银行借款的影响相当有限。本文的研究有助于我们理解中国上市公司会计造假盛行、非标意见比例过高的现象。
[期刊] 经济经纬
[作者]
王明虎
银行借款是我国企业的主要融资渠道,而我国由于银行业竞争不充分,造成银行业存在比较严重的卖方市场地位。由于国有商业银行激励不足,加上中央银行对商业银行风险管理的行政干预,使商业银行在选择贷款对象时,首先选择规模比较大的企业,形成对中小企业的信贷歧视。笔者通过对沪深上市公司1991年～2007年财务数据分析,得出两个基本结论:上市公司规模对银行信贷有重要影响;随着银行业竞争的激烈,上市公司规模对银行信贷的影响逐步降低。本文的政策启示在于:如果要缓解中小企业融资困难的经济问题,首先要加强我国金融业的竞争,只有银行之间存在一定程度的竞争,银行才有动力和压力为中小企业提供资金。
关键词：
银行业竞争 信贷规模歧视 融资差异
[期刊] 现代管理科学
[作者]
张曾莲
文章通过实证分析公司治理的董事会结构、监事会结构和所有权结构对上市公司借款成本的影响。结论表明董事会规模越大,独立性越强,借款成本越低。说明上市公司改进公司治理,增强企业绩效,能有效降低借款成本。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
贺勇
银行业是基于信息问题而产生的,银行获取和处理信息的能力很大程度上决定了其信贷决策的效果。中国作为转轨经济国家,其金融体系属于银行导向型。关系型融资能够有效解决信贷决策所依托的信息充分性和准确性。本文通过构建意会信息生产模型解释了银行对企业进行一定关系专用性投资并改善银企关系质量有助于银行信贷决策。与关系型融资相适应的银行组织创新可以提高信贷决策中的信息及时性并减少信息成本。
关键词：
关系型融资 意会信息 信贷决策
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
管考磊
本文以中国上市公司2003~2008年的数据为样本,实证研究了公司财务风险对银行信贷决策的影响,并进一步分析了在不同金融生态环境下财务风险对银行信贷决策的影响是否存在差异。研究结论表明,银行能够有效识别公司的财务风险并据以做出正确的信贷决策,并且良好的金融生态环境有助于提升银行对财务风险不可控公司的信贷决策效率,但是其在提升银行对财务风险可控公司的信贷效率方面作用并不显著。
关键词：
财务风险 银行信贷 金融生态环境
[期刊] 审计研究
[作者]
陈骏
本文以2001至2006年沪深A股上市公司为样本,从银行信用借款决策的视角,研究了审计师声誉对银行信贷资源配置的影响。研究发现,聘请高声誉审计师的上市公司更可能获得银行信用借款(即存在"门槛效应")且信用借款的比例更高(即存在"约束效应");在区分产权性质后发现,国有控股公司中审计师声誉机制主要体现为"约束效应",其原因在于"政治关系"是一种更可靠的替代机制;非国有控股公司中仅存在审计师声誉机制的"门槛效应",主要归因于我国司法体系不健全,银行将寻求其他更可靠的替代机制。研究结果表明审计师声誉是一种有效的资源配置机制,但其有效性受制度环境的制约。
关键词：
审计师声誉 银行信用借款 产权性质
[期刊] 财会通讯
[作者]
傅蕴英 赵晶
本文以2007-2012年深市A股上市公司为样本,分析了在不同金融市场化水平下,上市公司信息披露质量对其银行借款融资的影响。研究表明:高质量的信息披露有助于上市公司获得银行借款,并且信息披露质量对非国有上市公司借款融资的影响更为明显;在进一步考察中发现,信息披露质量对借款融资的影响程度有赖于金融市场化水平,金融市场化水平越高,信息披露质量对获得银行借款的影响也就越显著,这表明随着金融市场化进程的不断深入,银行等金融机构在进行贷款决策时加强了对企业信息披露质量的考察。
关键词：
金融市场化 信息披露质量 银行借款
[期刊] 会计研究
[作者]
陈耿 刘星 辛清泉
本文研究信贷歧视对民营企业银行借款期限结构的影响机理和实际效应,以及在我国金融发展深化的背景下,金融发展水平提升对"产权—借款期限结构"关系的影响。研究发现,企业风险是影响银行信用期限的重要因素,基于产权的信贷歧视使银行对民企执行更严格的风险控制,使民企的银行借款期限结构明显短于国企,从而不利于不同产权企业间的公平竞争。研究还发现,金融发展促进银行行为更加市场化,信用期限与企业风险的关系更加密切;金融发展弱化了信贷歧视,民营企业的借款期限结构逐渐延长,且与国有企业之间的差异缩小。本文研究结论有助于民营企业财务行为的优化和促进金融发展相关制度的推进。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王素娟
本文以银行借款来刻画企业融资效率，采用公司个体层面固定效应模型实证检验了高管金融背景对企业银行借款的影响。结果发现：高管的金融背景特征能够显著提高企业的银行借款规模。进一步分析表明，金融背景高管显著降低了企业的经营风险，进而有助于提高企业的银行借款能力。异质性分析发现，相对于市场化进程高的地区，在市场化进程低的地区高管金融背景特征对银行借款的正向影响更显著。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
许慧 杨孙蕾
首先基于DD模型对上市公司的信息风险进行了评价,然后采用中国上市公司的经验数据检验了公司信息风险在不同地区和产权性质背景下对银行借款的影响。结果显示,商业银行会对高信息风险做出降低信贷的调整。进一步将信息风险分为固有信息风险和可操纵信息风险后发现,商业银行能有效地对高的固有信息风险进行调整,但对于可操纵信息风险无法辨认,这一现象在国有性质的上市公司中表现尤为显著。在政府干预高的地区,国有与非国有企业的信息风险和可操纵信息风险与银行借款的关系均不显著,说明政府干预程度的增加能降低信息风险对银行借款的影响。
关键词：
产权性质 信息风险 银行借款 政府干预
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
陈东晖
2023年中央金融工作会议指出，做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章，以加快建设金融强国为目标，坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨。在此背景下，以2014—2023年我国商业银行和上市企业为研究对象，基于机器学习算法构建了银行金融科技指数和企业可持续发展指标。实证检验发现：（1）贷款银行金融科技显著提升了借款企业的可持续发展能力，该结论经工具变量法、PSM处理、动态广义矩估计和双重机器学习检验后仍然成立；（2）机制分析表明，银行金融科技通过融资效应和治理效应来促进企业可持续发展，即金融科技既能够通过抑制银行流动性囤积、缓解企业融资约束来释放企业可持续发展潜力，还可以通过强化银行监督效率、改善企业绿色管理水平来提升企业可持续发展能力；（3）进一步分析显示，银企关系存在空间聚集特征和信贷契约特性，即银企距离递进和银企信贷连续能够显著增强银行金融科技对企业可持续发展的促进作用；（4）异质性分析发现，金融科技对企业可持续发展的赋能作用在环境规制力度低的地区和分析师关注度低的企业中，以及西部地区和非资源型城市中更明显。研究结论对于提高金融服务实体经济效率、促进实体经济高质量发展具有一定现实意义。
关键词：
金融科技 可持续发展 融资效应 治理效应
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