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[期刊] 财会通讯
[作者]
张双鹏 谭傅文
本文以2010—2020年沪深两市上市公司作为研究对象，以2016年我国首次在国际上签订碳减排承诺《巴黎协定》为政策时点，运用双重差分模型，考察《巴黎协定》政策签署之后，碳风险敞口如何影响企业的并购行为。在当前“双碳目标”背景、碳减排政策趋严的形势下，该研究对我国企业并购的实施具有重要的理论价值和现实意义。
关键词：
碳风险敞口 企业并购 融资约束 财务困境
[期刊] 统计与决策
[作者]
雷振 龚光明
自2005年我国实施人民币浮动汇率制度以来,尤其是2013年实施人民币汇率市场化机制以来,汇率风险就一直紧随着我国出口型企业的市场拓展。文章以2006—2014年我国出口型企业为研究样本,基于人民币浮动汇率机制,分析了我国出口型企业经营绩效与外汇风险敞口的关系。研究表明:企业的出口收入对出口型企业的公司绩效具有正向显著影响,而公司出口收入占比,不能提高出口型企业的经营绩效;另外,资产结构等经营能力指标对出口型企业的经营绩效影响不显著。
关键词：
出口型企业 外汇风险敞口 企业绩效
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
陈德胜 姚伟峰 冯宗宪
巴塞尔银行监管委员会针对防范信贷组合信用风险所需要的资本制定的内部评级法 ,通过风险驱动因子的变化来反映组合回报的变化 ,并根据风险权重函数 ,通过风险加权资产转化为与每一项信用风险敞口更准确匹配的资本要求。本文对违约概率、违约损失率、违约敞口、期限因素以及违约相关性等信贷组合信用风险的风险驱动因子的度量进行了综合研究。
[期刊] 保险研究
[作者]
朱衡 卓志
全球金融危机后,系统性风险是全球各级政府和监管部门以及金融业关注研究和应对的热点和重点。金融系统性风险的防范和管理是减贫脱贫、环保治理和系统风险防范化解三大攻坚战略之一,研究金融系统性风险,不仅具有重要的学术价值,更有迫切的现实意义。本文立足识别保险公司系统重要性,通过MES、SRISK、以及ΔCoVaR多维度测量中国保险公司的系统性风险敞口与贡献,甄别主要影响因素,并利用BP神经网络模拟非上市保险公司的风险溢出效应。研究发现:三种评估模型结果具有一致性,保险公司的杠杆率和非核心业务对其系统重要性有显著正效应;保险公司系统性风险敞口与贡献受金融危机和股市震荡明显。鉴于系统性风险有效防控是未来保险业防风险工作的重点,本文结合研究发现提出了对中国保险业系统性风险管理的建议。
关键词：
保险公司 系统重要性 风险敞口 风险贡献
[期刊] 征信
[作者]
李志强
交易对手风险主要存在于证券融资交易业务和场外衍生产品业务（ＯＴＣ ＤｅｒｉｖａＴｉｖｅ）中，其中以场外衍生业务表现尤为显著。在２００８年金融危机从发端、发展到最后演变为系统性金融风险的过程中，交易对手风险被视作违约风险的传染源和市场波动的放大器，展现了巨大的破坏性。归纳交易对手风险研究的演进过程，提出未来研究的重点方向。
关键词：
交易对手风险 衍生产品 风险敞口测度
[期刊] 中国工业经济
[作者]
何青 王偲竹 刘尔卓
本文构建了微观企业在银行和市场之间进行本外币贷款的决策模型,采用2010年第三季度至2023年第二季度中国A股上市银行和公司的财务数据,检验并探讨了外汇宏观审慎政策对银行和企业汇率风险敞口的影响机制。研究发现,外汇宏观审慎政策总体上收紧将降低银行和企业的汇率风险敞口。相较于企业,银行的汇率风险敞口下降幅度更大。异质性结果表明,外汇宏观审慎政策收紧显著降低了重要商业银行、国有企业和高外部融资依赖企业的汇率风险。进一步研究表明,外汇宏观审慎政策主要通过信贷渠道影响企业的汇率风险敞口。当外汇宏观审慎政策收紧后,银行贷款依赖度更高公司的汇率风险敞口下降更多。本文有助于理解外汇宏观审慎政策对银行和企业汇率风险的影响机制,同时为其他新兴经济体实施外汇宏观审慎政策提供了政策启示。
[期刊] 银行家
[作者]
李国全 王成涛
<正>2023年，硅谷银行宣布破产，成为美国加息周期的牺牲品。硅谷银行的倒闭是利率波动诱发市场风险，进而产生流动性危机的典型表现，暴露了美国金融业债券风险管理的短板。于国内而言，有关债券利率风险也存在着认知缺失、管理粗放等不足，影响了日常管理的质效。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
雷振 龚光明 徐莉萍
选取沪深A股2010—2015年出口上市公司为研究对象,实证分析外汇风险敞口、股权结构对财务风险的影响。研究结果发现:(1)外汇风险敞口越大财务风险越高,股权集中度越高财务风险越低,股权制衡度越高财务风险越低;(2)相对国有公司,民营公司外汇风险敞口对财务风险的影响更为显著,股权制衡度抑制财务风险;(3)进一步研究发现,当公司财务风险处于安全区时,外汇风险敞口越大财务风险越高,股权制衡度越高财务风险越低;当公司财务风险处于灰色区和破产区时,外汇风险敞口越大财务风险越低。
关键词：
财务风险 股权结构 外汇风险敞口
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
雷振 龚光明 徐莉萍
选取沪深A股2010—2015年出口上市公司为研究对象,实证分析外汇风险敞口、股权结构对财务风险的影响。研究结果发现:(1)外汇风险敞口越大财务风险越高,股权集中度越高财务风险越低,股权制衡度越高财务风险越低;(2)相对国有公司,民营公司外汇风险敞口对财务风险的影响更为显著,股权制衡度抑制财务风险;(3)进一步研究发现,当公司财务风险处于安全区时,外汇风险敞口越大财务风险越高,股权制衡度越高财务风险越低;当公司财务风险处于灰色区和破产区时,外汇风险敞口越大财务风险越低。
关键词：
财务风险 股权结构 外汇风险敞口
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
姜硕 高红梅
从20世纪90年代并购在我国发展很快,并购不再是企业扭亏为盈的手段,已经成为企业资本运营的重要手段。但并购是一把“双刃剑”并购也存在着很多风险,本文从并购风险的形成动因,并购风险的种类,衡量并对其进行了实证研究,最后提出了风险防范的措施。以期为并购者提供借鉴,在并购中做出正确的决策,做好各风险的防范,达到并购的效果。
关键词：
并购 并购风险 防范
[期刊] 管理世界
[作者]
倪红福 钟道诚 范子杰
保障产业链安全运行一直是中国式现代化进程中的关注重点，也是提升中国产业链、供应链现代化水平的关键。然而，跟踪产业链风险的测度指标相对缺乏，且存在概念混淆。鉴于此，本文基于全球价值链生产长度视角，并结合国家间双边关系、不可替代程度等因素，提出了全球产业链风险敞口、风险收益比新概念和新测度方法，并进行了实证测算。研究发现：（1）总体上，不同方法测算得到的中国整体产业链需求端和供给端风险敞口都呈现出先上升后下降趋势，但不考虑国家间双边关系、生产环节的不可替代性等因素，或使用传统GVC参与度方法都会低估中国产业链风险敞口。（2）不同行业和不同技术水平产业的风险敞口存在显著差异，从大到小依次为制造业、服务业、农业，高技术制造业近1/3的生产长度暴露在国外，产业链受到外部冲击而断裂的风险较大。（3）中国产业链需求端风险敞口处于中游水平，高于美国，但低于世界其他发达国家；中国在世界贸易中所面临的风险大于收益，而世界其他国家在中国的收益大于风险。（4）各国家部门产业链风险敞口总体上具有一定监测预警作用，即某一国家部门风险敞口越大，在不利冲击下（如疫情）其贸易量下降的幅度可能就越大。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
刘志洋 苏辛
商业银行的行业风险敞口与商业银行绩效密切相关。中国数据实证分析表明，银行财务报表中会计占比较大的行业并非是市场认为的银行风险敞口最大的行业；股份制商业银行对各行业风险敞口较高。整体上商业银行对各行业的风险敞口对商业银行股票波动率、收益率和市值与账面价值之比具有显著影响，但行业风险敞口对银行系统性风险贡献度的影响不显著。
关键词：
风险敞口 银行绩效 CoVaR
[期刊] 武汉金融
[作者]
闫旭
基于企业网络具有信息传递作用,信息传递又将对企业并购行为产生影响,本文通过划分样本的企业性质以及加入交互项两种方法,检验企业网络对企业并购行为的影响机制。实证研究显示:非国有企业的网络中心度越高,其发生并购的概率越高;同时,企业的国有性质显著降低了企业网络位置对并购发生率的影响。
关键词：
企业网络 企业并购 信息传递
[期刊] 经济学动态
[作者]
孙文莉 谢丹 李莉文
＂十三五＂时期，海外并购是中国企业提升国际竞争力的一种重要途径。本文基于汤姆逊并购数据库，重点考量宏观风险因素对中国企业海外并购成功率的影响。研究发现：东道国制度质量、制度距离与中国企业海外并购成功率呈负向变动。在现阶段，一个适中、匹配的而不是高质量的东道国制度环境更易于中国企业海外并购成功率的提升。贸易摩擦的加剧显著阻碍中国企业在发达国家并购的完成；相反，会微弱刺激中国企业在发展中国家的并购活动。发达东道国汇率波动的加剧显著降低中国企业海外并购的成功率；但在发展中国家，汇率作用不显著。中国企业前往高财政风险国家（特别是发达国家）的并购动机，主要是资源寻求型，且主体多是国有企业。
关键词：
宏观风险 海外并购 成功率
[期刊] 财会通讯
[作者]
郭漫
并购作为一种复杂的资本管理方式,其蕴含了大量的风险。其中财务风险为重中之重。财务风险贯穿于整个并购过程中,很大程度上决定了并购的成功与失败。本文分析了并购过程中的操作风险,即目标企业价值评估风险、融资风险以及支付风险,对上述可能产生的原因以及所带来的危害进行剖析。以并购成功案例——平安集团收购深圳发展银行——分析在此次成功的并购过程中,如何对上述风险进行管理以及规避。从中得出启示,提出防范与控制企业并购过程中的财务风险的切实可行的措施。
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