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[期刊] 中国工业经济
[作者]
牛华伟 曹玲玲
“双碳”目标下企业的绿色投资及风险管理策略受预期碳价格变动的影响，且绿色投资最优规模需要企业权衡投资不足的机会成本和绿色债务无法偿还的违约成本。考虑外部融资风险和随机流动性冲击，本文建立一个理论模型，量化研究碳价格对企业绿色投资规模和绿色债券信用利差的影响及其机制。碳资产可被质押使得碳价格在直接影响违约边界的同时，通过影响绿色投资规模间接影响企业的违约边界，且由于碳价格对违约概率和违约成本的非对称影响，碳价格对信用风险的直接影响大于间接影响。理论与实证结果表明：碳价格的提高能降低绿色投资企业的信用风险，降低绿色债券信用利差；存在碳价格的高、低双重门槛决定企业的最优绿色投资决策，当碳价格低于影子价格时，随着碳价格提高，最优绿色投资规模增加，而当碳价格处于显著大于影子价格的较高水平时，碳价格的提高反而降低最优绿色投资规模。此外，当碳价格大于（小于）高（低）门槛值时，企业绿色债券信用利差随着绿色投资规模的增加而增加（减少）。本文有助于深入理解碳定价机制对企业绿色投资决策和绿色债券定价的作用机理，为进一步完善碳市场建设与绿色投融资政策提供了重要启示。
[期刊] 南方金融
[作者]
陆磊
经历了富于戏剧性的2008年经济增长大转折,可以预见的是,2009年的经济发展不确定性因素显著下降,但中国的实体经济回升将变得漫长而艰难。一种乐观估计是,中国经济将在全球范围内率先恢复,然而,种种经济迹象表明,即使忽略金融危机进一步向深度演化的可能性,即使中国的金融部门并未遭受来自金融体系的传染,但实体经济部门所承受的压力将在2009年集中体现。
[期刊] 会计研究
[作者]
宁博 潘越 陈秋平 肖金利
信用债违约事件不仅让投资者损失惨重,还可能通过信用风险传染对非违约企业的经营活动产生影响。本文发现,在市场出现信用债违约后,同城市的非违约民营企业会进行更多向上的真实盈余管理,不过类似的影响在同行业非违约企业中并不明显。机理分析显示,信用债违约事件导致当地企业融资约束增大是非违约企业进行盈余管理的重要动机,特别是偿付能力更弱或融资需求更大的非违约企业将进行更多的盈余管理;并且还发现,向上的盈余管理有效缓解了信用债违约对非违约企业融资的负面影响。进一步地,盈利可疑或者负面事件缠身的非违约企业会进行更多的盈余管理;此外,在金融发展水平较高、经济规模更大的地区,非违约企业受信用债违约的影响相对更小。
关键词：
信用债违约 信用风险传染 盈余管理
[期刊] 管理世界
[作者]
马九杰 郭宇辉 朱勇
利用实地调查资料,采用logit模型对我国县域中小企业贷款违约的影响因素进行了实证分析,结果表明:财务状况特别是资本结构、资产周转状况、股权状况对有显著的影响;企业家个人特征特别是年龄、受教育程度和是否持股对企业信用风险有较大影响;企业所在地域的经济发展水平对企业信用风险也有一定影响作用,当地经济发展水平越高,则企业贷款的信用风险越小。基于logit模型估计结果,利用一个小样本数据分析了贷款合同的有关条款对中小企业违约的影响,结果显示:贷款利率、期限、贷款金额和担保品数额与我国县域中小企业目前违约率之间的关系不太明显。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
张文文 景维民
适度监管是数字经济和实体经济融合发展的制度保障。基于2011～2021年城市数字经济监管相关行政处罚数据和A股上市公司数据，本文从经济治理角度切入，探究数字经济监管对企业数字化转型的影响作用及其内在机理。研究结果表明，数字经济监管对企业数字化转型总体表现为正向促进作用，经过一系列稳健性检验之后依然成立。机制分析发现，在矫正市场失灵的基础上，数字经济监管不仅通过维护竞争秩序、加强数据信息共享、鼓励创新产出优化数字化转型环境，而且通过降低经营成本和增加经营利润改善企业数字化经营状况，从而对企业数字化转型形成激励。异质性分析发现，对数字基础薄弱的企业、处于早期监管阶段的城市以及数字经济监管与企业数字化发展协同的地区，这一推动作用更加显著。研究结论为建设数字经济监管体系从而推进企业数字化转型提供了政策启示。
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
孙彤 汪波
文章根据风险调整收益(RAROC)的原理,借鉴J.P.摩根的信用计量CreditMetrics模型中信用等级转移的思想,构建了应收账款回收期内受信企业信用状况转移矩阵,并据此计算出企业信用VaR值和经济资本CaR值,进而计算RAROC比值,可为企业信用销售决策提供依据。通过将RAROC方法引入企业信用风险管理体系,可以对企业经营活动进行基于风险的绩效考核和业绩评价,以期提高企业信用风险管理水平。
[期刊] 金融经济学研究
[作者]
韩国文 樊呈恒
从行业碳排放的视角,用投资组合和因子研究两种方法对企业碳排放与投票收益的相关性问题进行分析,结果显示,中国股票市场在2013—2014年间经历了从绿色激励到碳风险溢价的逆转:2012—2014年间,碳排量低的企业股票能获得显著的绿色激励,而2013—2017年间,碳排放量高的企业股票存在显著的碳风险溢价;在模型中加入碳排放权价格因子发现,碳排放权价格因子能一定程度上吸收2013—2017年间的碳风险溢价,说明2013年来在全国范围内陆续建立的碳排放权交易所能增加市场碳风险溢价。为保障股票市场中的绿色激励,需要尽快展开企业绿色信息公开、绿色等级评级分类等工作,并在此基础上逐步构建完善的绿色金融服务体系。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
谢波 刘晓琴
文章通过2011—2020年中国地级市与上市企业数据建立固定效应模型，经研究发现：碳减排约束能够显著促进国有企业绿色技术创新，抑制私营企业绿色技术创新；具有碳排放权交易的城市，其碳减排约束政策能够显著促进企业绿色技术创新，不具有碳排放权交易的城市，则不产生显著影响。进一步建立双门限面板模型，研究得到:碳减排约束在企业创新预期水平低于第一门槛值或者高于第二门槛值时，能够显著促进企业绿色技术创新；在企业创新预期处于门槛值0.011 8～0.017 8时，碳减排约束对企业绿色技术创新没有显著影响。
[期刊] 财会通讯
[作者]
王兴芬 刘萌
对大宗商品企业类交易商进行信用风险评估，能为交易市场精准服务和监管机构分级分类监管提供依据。为有效全面地评估交易商企业信用风险，基于违约相依理论，构建了财务指标和违约传染变量相结合的信用风险评估指标体系。在此基础上，文章采用二元Logistics逐步回归方法对指标进行筛选，建立了基于BP神经网络的企业信用风险评估模型，并采用284家交易商企业相关数据进行实证分析。结果表明，相对于传统的财务指标模型，引入传染变量的模型整体预测准确率提高了6.6%，高风险企业的预测准确率提高了28.3%。
[期刊] 财会月刊
[作者]
田翠香 徐畅
以航空服务企业为例,探讨碳交易机制下企业履约成本的构成及其影响因素,并构建企业履约成本的计量模型。企业履约成本包括减排成本、交易成本和其他成本项目,其高低不仅与企业碳排放水平有关,还与政策和市场等方面的因素密切相关。案例分析的结果表明:中国国航、东方航空、南方航空三大航空企业碳减排措施的不同,影响了企业的履约成本;不同碳配额政策与市场条件对企业履约成本的影响也较为直接和显著。为实现全社会低成本碳减排的目标,政府应该合理分配碳配额、完善碳市场条件,企业自身也需要重视履约成本的管理。
关键词：
碳交易机制 履约成本 碳配额 碳减排
[期刊] 投资研究
[作者]
梅宁 崔娟
在导致企业信用风险的因素中,除去常见的企业财务风险、行业风险、区域风险等,还有一类是由于企业不当经营投资行为而造成的信用风险,如企业将贷款挪作他用,从事高风险的投资或项目建设;或企业进行大量低效益投资。最终都将损害债权人利益。事实上,由于银企之间存在严重的信息不对称,银行难以及时监测企业经营行为,企业的经营行为往往成为产生和影响信用风险的最
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
李华晶 王祖祺 吴睿珂
本文通过建立多元线性回归模型测度能源价格与企业绿色绩效之间的关系,并利用层次回归法对制度环境的调节效应进行实证分析。研究结果表明:能源价格对企业绿色绩效具有显著的正向影响;制度环境中的政府规制对能源价格与企业的技术效益、资源效益和环境效益均具有正向的调节作用;制度环境中的社会认知对能源价格与企业的技术绩效具有显著的正向调节作用,但对能源价格与企业资源效益和环境效益的正向调节作用并不显著。
[期刊] 财会月刊
[作者]
陈庭强 石丽丽 杨青浩
2020年永煤债券违约导致市场上大量的信用债券价格下跌,同时影响了多只债券的正常发行,引发了债券市场的震荡,使得债券违约风险传染问题再次受到关注。通过文献解析和理论推演的方法,剖析企业信用关联超网络结构及其特征,从交叉持股、企业集团信用关联、企业间信贷担保和供应链关系等四个方面阐释企业信用关联超网络下债券违约风险形成机制。在上述研究基础上,从投资者情绪、信息不对称、企业财务风险三个角度解析企业信用关联超网络下债券违约风险的传染机制。
关键词：
信用关联 超网络 债券违约 风险传染
[期刊] 经济管理
[作者]
刘柏 王馨竹
随着社会各界对环保问题关注度的提升,企业开发绿色专利的积极性也在逐年升高。然而企业能否从绿色创新这一高风险项目中获得收益值得深入研究。本文检验绿色创新与股票收益之间的关系,以考察绿色创新的经济效益。实证研究发现,企业绿色创新可以促进股票收益的提升,即企业可以从绿色创新中获取风险补偿。当市场竞争程度增加时,"风险补偿"也相应增加。对于处在知识产权保护程度更低的环境中的企业来说,绿色创新和股票收益的关系更加显著,市场竞争的调节作用也进一步增强,即"风险补偿"效应依然存在。实证结论为绿色创新的经济效益研究提供了新的证据,在新兴的环保市场中企业应认识到不同的竞争环境与知识产权保护环境中绿色创新的不同收益,合理地把控绿色专利的研发进程,以便在绿色研发项目中获取最大效益。
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘小玲
收益与风险是证券投资的两个核心,任何机构和个人进行证券投资前,都必须计算证券在一定时期内的收益率,并以此为基础来估计该证券的预期收益率。因此,证券的预期收益率和风险是证券投资分析的两个重要指标。本文提出了三种切合实际而且容易操作的风险估计方法,能够准确而且又比较保守地估计出收益率的变化范围。
关键词：
预期收益率 风险 预测
文献操作()
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文献计量分析
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