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[期刊] 银行家
[作者]
邱继成 萨日娜
十九大报告提出:"深化供给侧结构性改革,坚持去杠杆工作,优化存量资源配置。"李克强总理指出:"积极稳妥推进去杠杆,深化国企改革,把降低国企杠杆率作为重中之重;要把市场化债转股作为降杠杆的一把利器。"作为供给侧结构性改革的重要举措,以市场化、法治化方式,通过推进兼并重组、完善现代企业制度强化自我约束、盘活存量资产、优化债务结构、有序开展市场化银行债权转股权、依法破产、发展股权融资,积极
[期刊] 南方金融
[作者]
郭树华 李晓玺 许又丹
新一轮债转股具有市场化运作程度更高的特征,对各方债务风险能够起到一定的缓释作用。但是,债转股在实践中仍然面临一系列难点,不能从根本上破解强周期、产能过剩行业的债务困境,对提升公司治理水平的作用有限。对商业银行而言,债转股只是一种被动接受的不良资产处置方式。因此,债转股不宜成为影响市场参与者预期的临时性政策措施,未来也不会成为不良资产处置的市场主流方式。要以市场化债转股为契机,构建涵盖公司治理、商业银行治理、政银企关系、市场信息披露等方面的更为完善的制度体系。要防止债转股融资过程中过度杠杆化、黑箱操作、关联
[期刊] 财务与会计
[作者]
吴素光 姜红梅
本文以案例形式,从新增投资持股比例的确定、增资完成后和增发完成后的会计处理等三个方面,区分国有独享资本公积转增与否的不同情形,分析了市场化债转股分步骤实施情况下个别报表及合并报表两个层面的不同会计处理;解释了国有独享资本公积的特殊处理方式;阐述了少数股东增资导致母公司股权被稀释和购买少数股东权益在不丧失控制权的情况下,合并报表按权益性交易处理的原则。
关键词：
市场化债转股 会计处理 资本公积
[期刊] 中国金融
[作者]
赖小民
2016年10月10日,国务院发布《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及《关于市场化银行债权转股权的指导意见》(以下简称《指导意见》),作出在市场化、法治化原则下实施新一轮债转股的战略决策。以中国华融为代表的中国金融资产管理公司,自1999年成立以来即承担起实施企业债转股的历史使命,18年来一方面帮助一大批国有企业减轻包袱、改革脱困,积累了丰富的债转股专业经验,打造了一支专业化人才队伍;另一方面也成功完成了自身的市场化转型,发展成为以处置不良资产为主业、拥有全金融牌照的国有金融控股集
[期刊] 中国金融
[作者]
梁志兵 李世刚
实体经济是中国经济的根基。实体经济转型升级和健康发展关乎中国经济能否渡过眼前难关,更关乎跨越中等收入陷阱和进入中等发达国家行列等中长期任务目标的顺利完成。中央经济工作会议提出要着力振兴实体经济,就是认可实体经济对中国发展至关重要的作用。当前,由于周期性和结构性因素并存,我国实体经济发展遭遇前所未有的挑战,集中体现在企业部门
[期刊] 中国金融
[作者]
赖小民
2016年10月10日,国务院发布《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及《关于市场化银行债权转股权的指导意见》(以下简称《指导意见》),作出在市场化、法治化原则下实施新一轮债转股的战略决策。以中国华融为代表的中国金融资产管理公司,自1999年成立以来即承担起实施企业债转股的历史使命,18年来一方面帮助一大批国有企业减轻包袱、改革脱困,积累了丰富的债转股专业经验,打造了一支专业化人才队伍;另一方面也成功完成了自身的市场化转型,发展成为以处置不良资产为主业、拥有全金融牌照的国有金融控股集
[期刊] 中国金融
[作者]
李广子 谢作翰
现阶段,高杠杆已经成为我国金融风险的主要来源。中国社会科学院国家金融与发展实验室的数据显示,截至2017年第三季度,我国非金融企业部门杠杆率为154.8%,远高于居民、政府、金融等其他部门,是实体经济总杠杆率的最主要组成部分。2017年12月召开的中央经济工作会议把防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治作为今后3年内需要打好的三大攻坚战,其中防范化解重大风险的重点是防控金融风险。随着供给侧结构性改革进入实质性推进阶
关键词：
债转股 股权投资 债权转股权 商业银行
[期刊] 中国金融
[作者]
梁志兵 李世刚
实体经济是中国经济的根基。实体经济转型升级和健康发展关乎中国经济能否渡过眼前难关,更关乎跨越中等收入陷阱和进入中等发达国家行列等中长期任务目标的顺利完成。中央经济工作会议提出要着力振兴实体经济,就是认可实体经济对中国发展至关重要的作用。当前,由于周期性和结构性因素并存,我国实体经济发展遭遇前所未有的挑战,集中体现在企业部门
[期刊] 中国金融
[作者]
吴黎坚
本轮债转股的特征近年来,非金融行业的企业债务比重持续上升、负债数量巨大导致企业发展举步维艰,企业发展的利润空间不断缩小,企业债务危机十分严重。同时,商业银行不良贷款数量居高不下,且始终保持较高的增长速度。2011年之后,不良贷款数量激增,增长速度在30%以上。由于产能过剩,产品滞销,企业生产经
关键词：
债转股 不良资产 资产管理公司
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
李志军 袁有 危英
文章以2010—2020年沪深两市A股非金融类上市公司为样本，研究市场化债转股企业对于股价崩盘风险的影响以及作用机制。研究发现：市场化债转股企业相对于非市场化债转股企业而言，其企业股价崩盘风险较低，且市场化债转股后能降低企业股价崩盘风险。进一步研究表明，市场化债转股通过缓解融资约束和降低融资成本的中介作用能降低企业股价崩盘风险。以上结论一方面丰富了股价崩盘风险、市场化债转股等相关领域的文献，另一方面对企业推动供给侧结构性改革在公司治理中的作用提供了一定的经验，对优化股权结构、降低股价崩盘风险也具有一定的参考价值。
关键词：
市场化债转股 股价崩盘风险 融资约束
[期刊] 经济体制改革
[作者]
辛灵 王大树 高鹏飞
按市场化原则实施"债转股"是巩固2015年至今去产能的阶段性成果、建立化解过剩产能的长效机制、妥善处置去产能企业债务问题的有效途径之一。实现去产能企业的市场化运作,需要客观分析去产能企业债务状况的变化,准确把握去产能企业债务结构的特殊性,明确对去产能企业实施债转股的前提条件,从按市场化原则选择债转股实施对象、确定债转股价格、筹集债转股资金、确定持股人地位、确定股权退出方式、明确非金融债务债转股准则六个方面入手,有效推进去产能企业债转股市场化机制的建立。
关键词：
去产能 债转股 市场化机制
[期刊] 新金融
[作者]
李思维
随着供给侧结构性改革的深入,"三去一降一补"逐步推进,通过"去杠杆"降低企业金融风险,将资金导向实体经济,是目前金融行业深化改革的重要工作。本轮市场化债转股作为"去杠杆"的主要手段,其市场化特征比上轮债转股更为突出。在市场化背景下,定价直接影响债转股的效率与公平,进而关系到"去杠杆"的成效。本文归纳了债转股定价机制的特征,然后基于债权包结构对市场化银行债转股定价机制进行详细分析,并对其未来发展趋势进行判断,为落实好债转股定价工作提出针对性意见。
关键词：
市场化债转股 定价 债权包结构
[期刊] 财会通讯
[作者]
李焦
现阶段受经济周期调整的影响,我国宏观经济增速放缓,许多公司缺乏盈利增长动力、杠杆率过高,银行不良资产压力巨大,此时市场化债转股政策应运而生,为解决上述问题提供了思路。为了获取长久可持续发展,许多面临财务经营困境的企业选择实施市场化债转股,而在众多运作模式中,外部基金模式的应用最为频繁。文章以东方能源作为研究对象,对市场化债转股中外部基金的运作模式、应用效果以及存在的问题进行深入分析,并提出相应建议。
关键词：
银行 外部基金 市场化债转股
[期刊] 国际金融研究
[作者]
李广子
市场化债转股是我国近期推出的旨在降低企业杠杆率、防范金融风险的一项重要政策。本文从金融学理论入手,对市场化债转股的主要功能及潜在风险进行分析。理论分析表明,市场化债转股对于转股双方都具有一定的积极意义,能够丰富多层次融资体系,同时有助于熨平经济周期产生的风险并降低宏观经济杠杆率。与此同时,市场化债转股也给转股双方带来风险并产生一定社会成本。在此基础上,本文对我国市场化债转股的实施进展及相关特征进行了分析和总结。研究结果显示,短期内投资者对市场化债转股的反应是负向的,但随着时间的推移这种反应会逐渐转向正面。此外,投资者在很大程度上仍把市场化债转股作为降低企业特别是国有企业债务负担的一项政策。本文最后就如何优化我国市场化债转股提出了若干建议。本文的研究对于更好地理解和推动市场化债转股具有一定参考价值。
关键词：
债转股 风险 财务危机成本 杠杆
[期刊] 金融发展研究
[作者]
郭志国 贾付春
为切实降低实体企业杠杆率,服务国家供给侧结构性改革,2016年10月,国务院出台《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及其附件《关于市场化银行债权转股权的指导意见》,“鼓励金融资产管理公司、保险资产管理机构、国有资本投资运营公司等多种类型实施机构参与开展市场化债转股”。作为实施机构中的重要组成部分,地方资产管理公司(地方AMC)将在本轮市场化债转股中发挥重要作用。但近些年来才陆续成立、缺乏大规模转股经验
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