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[期刊] 中国内部审计
[作者]
崔燃 陈婷婷 石宇鸿 尚颖 吕鑫 黄松 郑昕 顾菲
国网北京电力审计部通过"望""闻""问""切"全面诊断公司物资内控管理存在的主要问题和风险,提出切实可行的改进建议,实现内部审计价值增值的同时,为基层单位开展各类物资内控审计提供有益参考。
关键词：
民生工程 物资 内部审计 创新
[期刊] 中国内部审计
[作者]
彭娟 王瑛 贾浩
当前，电网企业面临电量增长放缓、投资刚性增长的双重压力，投资额度、项目复杂程度及出现的问题等均同步递增，在转型发展过程中对内部审计在应对风险挑战、夯实电网建设、提升经营管理等方面提出新要求，赋予新使命。本文以国有A电网公司（以下简称A公司）电网建设项目为例，系统阐述了该公司内部审计从风险识别、关键风险辨识、风险评价和风险控制四个方面系统开展电网建设项目风险管理研究的具体实践。在该项目建设中，A公司内部审计以“WBS-RBS”风险识别为基础，对电网建设各个阶段的风险进行识别与分析，系统整合专家意见，构建涵盖关键风险因素的电网建设项目风险评价指标体系，并引入“DEMATEL-ISM”理论科学建模，综合评价电网建设项目风险，开展风险导向工程内部审计模式的创新与实践。该成果深度应用于A公司2022年电网基建项目专项审计，审计结果验证了评价指标体系及方法的合理性，夯实了内部审计精准发现主要风险的基础，全面、客观评价风险，并采取有效措施促进被审计单位持续改进，高效服务电网企业安全、稳定和可持续发展。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
国网江苏省电力企业审计部课题组
电网企业内部审计通过运用TRIZ理论,提升批判性、建设性、研究性审计思维,完善创新风险管理审计,对发挥新常态下内部审计作用,提升内部审计价值,具有重要的现实意义。
关键词：
TRIZ理论应用 风险管理审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
国网江苏省电力企业审计部课题组
电网企业内部审计通过运用TRIZ理论,提升批判性、建设性、研究性审计思维,完善创新风险管理审计,对发挥新常态下内部审计作用,提升内部审计价值,具有重要的现实意义。
关键词：
TRIZ理论应用 风险管理审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
蒋城颖 金潇 蒋锦霞
国网浙江省电力有限公司信息通信分公司从顺查网络安全宣贯学习、抽查网络安全专业技术队伍、逆查信息系统及终端管控和分析网络安全态势感知及创新技术防范水平四方面入手,突出制度、技术队伍和管控体系三个亮点建设,全面评估公司网络安全总体态势和风险状况,防范管理过程中的廉政风险,提高网络安全管理水平。
关键词：
电网企业 网络安全 内部审计 创新
[期刊] 会计之友
[作者]
顾兵 李肖瑞
G电网公司的成本支出具有层级主体数量多、业务覆盖范围广、地域水平不均衡、投资支出规模大、刚性成本占比高的特点,成本管控难度大。按照"全员参与、全方位覆盖、全过程管控"原则,该公司建立"四三二"成本管理体系,即打造四套工具(一套定额标准、一套预算流程、一套考评办法、一套信息系统),节约三种成本(建设成本、运营成本、融资成本),提升两个效益(经济效益、社会效益),推动成本管理由管总量、管指标向管项目、管过程转变。文章分析了G电网公司以标准成本为核心的成本管控创新实践,归纳了成本管控成效,总结了强化成本管控的心得体会,以期为其他企业提供借鉴。
关键词：
标准成本 预算流程 考评办法 信息系统
[期刊] 中国内部审计
[作者]
刘宏伟 韩梅
近年来,部分企业设备招标采购存在看似合规合制但采购价格越招越高的现象,给企业造成了重大经济损失。本文针对此现象,结合中国平煤神马集团物资(设备)招标采购审计项目实践,提出以"招标+对标+审计"一体化管理模式,嵌入式开展物资(设备)采购审计,旨在降本增效,为企业高质量发展提供强有力的内控保障。
关键词：
内部审计 招投标 采购
[期刊] 企业管理
[作者]
邓春岚 马芳华
近年来，南方电网公司内部控制管理工作稳步推进，依照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制基本规范》健全了内部控制组织体系，完成了网、省、地、市、县各管理层级的内控制度和体系建设。但从以往管理成效来看，公司内部控制管理仍有几项难点亟待突破。一是内控体系与业务管理的融合难于落实，内控体系在业务管控中发挥的作用不明显；二是公司按一年一次的频率开展内控测评，内控测评运转容易出现＂空窗期＂，
[期刊] 财务与会计
[作者]
韩锟 李有华 张俊民
国家电网有限公司审计部积极推进审计体制机制建设,通过改革审计组织机构,形成"上审下"监督机制,推行"三统一"管理模式,落实审计部门一体化运行机制,完善集约化导向的审计质量管控措施等,形成了一套实现审计业务全覆盖的内部审计体系。
关键词：
内部审计 创新 监督
[期刊] 中国内部审计
[作者]
于国梅 刘小芳 张冉
当前，企业发展面临全新挑战，通过创新内控评价体制机制、培养内控评价力量、开发内控信息系统和强化评价结果运用四个方面，探索内控评价体系创新，成为企业应对风险的有效路径。本文通过总结港口集团内控评价工作中取得的经验与教训，为更好地发挥内控评价对企业风险识别及应对作用提供参考。
关键词：
风险识别与管控 内控评价 审计创新
[期刊] 中国内部审计
[作者]
左文启 曹正文 殷志良 杨俊
本文将风险导向审计思想运用到电网工程结算内部审计工作中,结合工程量清单计价的特点,搭建审计模型,提出该模型下工程结算的审计思路及要点,为审计人员选取审计对象及进行实质性测试提供依据和帮助。
关键词：
风险导向 工程量清单 工程结算 内部审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
范畅明 孙焰 顾韵梅
本文以价值链理论、霍尔三维结构系统工程分析方法为依据,提出轨道交通工程领域内部审计资源整合的新思路、新方法,构建轨道交通工程的联合审计模式。
[期刊] 企业管理
[作者]
曹晓芸 丁小燕
＂华龙一号＂是我国通过自主创新研发的先进三代核电技术，作为未来国内建设和走出去的可选机型之一，在保持技术先进性的同时，在经济上也需具备较高的竞争力。福清核电５、６号机组作为＂华龙一号＂的首个实践者，在投资控制管理体系及方法上进行了优化、实践和创新，对＂华龙一号＂后续工程的投资控制管理工作具有一定的指导和借鉴意义。工程概述福建福清核电厂规划装机容量为６×１０００兆瓦Ｗ级核电机组，连续建设，其中：１－４号机组
[期刊] 中国内部审计
[作者]
孙登利 王哲
山东省农村信用社联合社济宁办事处对审计质量控制进行了有益的探索，在多方论证的基础上，依靠网络平台，创新研发了审计质量控制系统。本文着重对该系统进行了分析，提出了该系统在加强审计质量控制方面的优势和创新性。
关键词：
审计质量控制 创新 实践
[期刊] 中国内部审计
[作者]
郑军东 张养辉 胡晓元 王晋
本文结合SX电力公司电网建设工程投资审计面临的问题和困境,提出大数据背景下电网建设工程投资内控风险审计机制方案的设计思路,并结合实际业务进行分析,提出相关保障措施。
关键词：
大数据 电网建设工程投资 审计机制 设计
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