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[期刊] 武汉金融  [作者] 吴复成  毕熙  刘勇  毕舟  杨光明  
如何理性、科学、高效、准确地制定资产配置策略、选取投资管理人,实现年金运作稳定的保值增值,是当前理事会运作模式下企业年金管理的焦点。本文试图运用投资组合的方法,运用线性规划工具,以各投资管理人业绩表现为决策依据,对资产配置策略和投资组合进行量化分析,探索科学、高效的资产配置策略、增量资金分配策略和风险控制。
[期刊] 保险研究  [作者] 江西省电力公司企业年金课题组  
理事会受托模式是我国企业年金管理模式之一,有其优势和劣势。大型公司必须采取切合实际的方法和措施保证理事会托管的企业年金管理和风险防控的有效性。
[期刊] 经济师  [作者] 岳文瑞  
在全球老龄化不断加剧和我国多层次养老保障体系逐步完善的背景下,企业年金作为养老保障体系的第二支柱,在经济社会可持续发展中发挥着巨大的作用。文章以理事会模式下企业年金管理为切入点,深入探究企业年金理事会的发展脉络和管理现状,系统剖析新形势下理事会存在的问题和面临的挑战,结合铁路企业的特点,开拓思路,创新方法,提出完善管理的具体对策,优化制度、改进手段,对推动铁路企业年金专业化、规范化、科学化管理具有重要的现实意义。
[期刊] 中国金融  [作者] 杨帆  
我国企业年金的发展及其专业化趋势我国企业年金制度是在社会保障制度改革的大背景下产生并逐步发展起来的。最初,企业年金是以补充养老保险形式出现的。《国务院关于企业职工养老保险制度改
[期刊] 企业经济  [作者] 严明婕  
本文紧扣我国《信托法》和《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》的规定,分析了作为企业年金受托人,企业年金理事会其权利义务规范的不平衡,轻权利、重义务以及其在行使权利、履行义务过程中存在的问题,提出为促进企业年金和企业年金理事会的发展,对企业年金理事会的有关立法应坚持鼓励和监管并重的原则,将理事会的自由裁量权具体化,同时加强有关部门机构之间的监管。
[期刊] 软科学  [作者] 孙璐  
在分析中国企业年金运营特点和代理人激励理论的基础上,认为中国企业年金受托人的显性激励是中国企业年金运营风险控制的关键问题之一。并从企业年金委托代理关系分析出发,构建了企业年金受托人激励模型。
[期刊] 金融论坛  [作者] 中国工商银行上海市分行资金营运部课题组  
我国社会保障制度改革的目标是形成基本养老保险、企业年金和自愿储蓄“三根支柱”构成的多层次的老年经济保障制度,融再分配、储蓄和保险功能于一体,达到给老年人提供更好的经济保障并促进经济增长的目的。其中,企业年金改革作为社保基金改革的重要一环,其成功与否关系到经济的良性循环和可持续发展。本文通过对我国企业年金发展模式的研究,提出了未来多主体参与的企业年金发展模式并提出相关建议,另外,文章对商业银行开拓企业年金市场也提出了包括加强自身建设提高综合服务水平;积极研发企业年金业务管理核心系统;交叉发展企业年金业务和其他金融服务,拓展服务空间等相关建议。
[期刊] 西南金融  [作者] 王大波  吴洪  
世界各国的企业年金营运模式,可以大致划分成直接承付模式、保险合同模式、基金会模式以及养老信托模式四大类。不同类型模式实际上正是适应了不同层次经济发展水平的客观要求,才表现出各具特色的活力。只要这些模式能够互相配合,就能够共同支撑起补充养老保障的大任。因此,对企业年金运营模式优劣的最终选择权应该当之无愧地属于市场。
[期刊] 技术经济与管理研究  [作者] 杜鹏  程帆  
投资人对于企业投资的成败在很大程度上取决于投资人自身对于企业业绩的判断,而企业业绩主要就是通过财务状况得以反映的,目前从投资人角度建立企业财务综合评价方面的研究尚少。鉴于此,文章拟从投资人的角度出发,通过参考国内外最新对于企业财务综合评价指标体系的研究成果及相关理论,完成了新的企业财务指标综合评价系统的设计。这套新的评价体系,在进行指标体系的初选过程中,充分考虑到从投资人角度选择相关财务指标,以及这些财务指标数据的可得性,初步构建出基于投资人角度的财务综合评价指标体系。由于指标过多,影响后期评价效果,通过
[期刊] 财经理论与实践  [作者] 吴庆田  
企业年金基金的信托型多层委托代理的组织形式,决定了对其投资管理人设计一个有效的激励机制的重要性。将企业年金基金的投资管理人在基金运营管理中收益性、风险性和流动性三个方面的协调工作归结为保值和增值两个主要任务,构建企业年金基金投资管理人多任务委托代理模型,并对模型求解,探讨了企业年金基金投资管理人在基金财产的保值和增值两个维度具有相对独立性和相互替代下的激励优化问题。
[期刊] 改革与战略  [作者] 严明婕  
企业年金理事会受托运作企业年金在我国都还属于新鲜事物,年金理事会作为不同于外部法人受托机构的一种受托人,它不仅具有非法人团体所具备的一些法律特征,同时还有其自身的一些特点。文章试从企业年金理事会的法律性质入手作一些探索性的分析。
[期刊] 贵州财经学院学报  [作者] 田昆  
企业年金是一种具有递延性质的激励模式 ,通过委托基金投资管理是实现企业年金保值的理想选择。运用投资组合理论的有效前沿方法 ,依据封闭基金的历史业绩 ,对企业年金收益替代率的关系以及相应的投资风险和投资比例进行分析 ,可得出委托代理成本和绩效管理费用上限 ,为企业年金的委托投资提供决策方法。
[期刊] 建筑经济  [作者] 翁祥健  
随着我国城镇化水平的不断提升,基础设施建设迎来"风口",基础设施市场开发模式和投资方式也日趋多元化,并衍生ABO等新型投资模式。在分析ABO模式产生背景及典型运作模式的基础上,对ABO模式下项目实施流程、实施要点、风险管理等进行分析总结;并通过将其与传统PPP项目开发模式进行对比,提出社会投资人参与ABO项目的注意事项,以期为社会投资人转型发展提供帮助。
[期刊] 金融理论与实践  [作者] 涂静  王鑫鑫  
项目关键资金量和收益率的特征显著影响投资人选择合作的概率;资金量大的投资人更趋向于选择合作;投资人类型不对称时的合作概率显著高于对称时,众筹中领投制度能够减少协调失败的概率。
[期刊] 南京农业大学学报(社会科学版)  [作者] 王增文  
由于中国金融市场和资本市场的不完善以及投资结构和投资组合问题,企业年金收益率一直较低,从而导致基金的严重贬值问题。鉴于此,我们提出了补充养老保险账户的改良思路,这种改良首先是从企业年金个人账户参保人有一定的个体选择权力视角入手,利用生命周期投资组合来建立实证模型,通过动态优化模型来分析企业年金账户实施个性化改良对参保个体效用的影响。研究结果表明,让企业年金个人账户参保个体有一定的选择权力,能达到降低成本的目的,通过声誉机制激励投资管理者更能注重投资成效,从而达到基金的保值增值目的。
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