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[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
田春林 王兆君
在文献[1]中,由樊学林、李安南给出了“求解内部收益率的L诺模图法”,简称L法。L诺模图法求内部收益率的优越之处,主要体现在:1)L诺模图法较试差法计算内部收益率要快十倍以上;2)L诺模图较试差法计算内部收益率直观,且差错率低。但L诺模图法存在着计算精度不高的缺点,尤其对“建设期和投产期没有明显分界点和达产期年净收益具有多个值”的情况,需要“求第三次逼近图解利率值,或更多次逼近图解内部收益率值”。本文给出的方法(简称T法),具有计算速度快且精度高的特点,同时本文对T法的理论依据进行了探讨,使得T法比L法更加准确、更加完善。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
王伟红 赵息 黄建通
现金流的预测和管理是个动态且复杂的过程。由于经济环境的复杂性,现金流预测很大程度上依赖于项目工程师的建筑经验、专业技术和数学知识,预测不当会使公司陷入严重的财务危机。文章首次提出基于移动权重法的建筑项目建设期现金流预测模型,弥补了施工阶段现金流预测的空白,也为不精通财务知识的项目经理和项目工程师提供了一个实用、易行的办法。
关键词：
建筑项目 移动权重法 现金流预测
[期刊] 中国金融
[作者]
何自云
中国银监会统计数据显示,2012年中国商业银行不良贷款余额改变了多年的持续下降态势,出现了连续四个季度的增长。而2013年初,从钢贸企业信贷危机,到无锡尚德破产重整,再加上难以乐观的国际环境和极具挑战的国内经济,似乎预示着商业银行不良贷款的增长将会继续。而最为关键的问题是,经过多年、多方努力实现的1%以下的不良贷款率,是否又会被突破?银行贷款的风险,归根结底是借款人现金流的风险。从与借款人之间的关系来看,银行就像是借款人的"现金蓄水池"。借款人在现金流不足时,从"蓄水池"中"借水",即向银行借款,而借款人在现金流超过自己实际需要时则
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘洪久 胡彦蓉 Robert Rieg 马卫民
现金流是企业经营的源泉,科学地预测企业现金流对决策者、投资人和银行都具有重要意义。文章通过应用响应曲面法进行建模和仿真,利用滑动窗技术,对一汽轿车的现金流量的预测进行了实证研究。研究结果表明,响应曲面模型具有较好的预测效果。模型的拟合和预测效果与滑动窗发送器的尺寸、响应曲面法的具体函数选择有关。
关键词：
响应曲面法 现金流预测 滑动窗
[期刊] 统计与决策
[作者]
周瑞芳 禹建丽
运用改进的BP算法,即基于启发式学习算法的弹性梯度下降法,对现金流时间序列,采用两步预测法。为避免网络学习不确定性带来的误差,文章提出用检验数据的平均百分误差来控制模型收敛,并做出预测平台,可对企业的现金流作出短、中期预测,为管理层制定出生产及销售任务等提供量化依据。
关键词：
弹性梯度下降法 启发式学习算法 时间序列
[期刊] 管理评论
[作者]
郭文伟 宋光辉 许林
基金风格漂移、现金流波动与基金绩效之间存在复杂的联系。本文利用2003年底之前成立的52只开放式基金在2004-2008年期间的数据对这种相关性进行实证研究。结果发现:风格漂移在长期上显著削弱了基金绩效,现金流波动也在长期上对基金绩效具有显著的负面影响;从短期上看,风格漂移对基金绩效的影响随股市景气变化而变化;在熊市中,风格漂移有利于提升基金绩效,在牛市或由牛市转向熊市的过渡阶段,风格漂移对基金绩效有负面影响。
关键词：
风格漂移 现金流波动 基金绩效 风格分析
[期刊] 会计之友
[作者]
廖俭
在使用自由现金流法对公司进行估值时,经常遭遇十分有限的公司年度财务数据,尤其是一些新公司,可得到的年度数据更少。从很少的年度财务数据出发,如何合理地预测公司未来自由现金流,成为自由现金流量估值模型的主要难题之一。灰色理论专门以"小样本"、"贫信息"不确定性系统为研究对象,为解决这个难题提供了新的思路。文章就此展开论述,并以实际案例阐释应用灰色理论预测公司自由现金流的方法和步骤。
关键词：
公司估值 灰色理论 自由现金流量
[期刊] 财会月刊
[作者]
杨莉 李南 戴育雷
现金流监测对确保项目资金循环与运转,保证现金的流动性及财务的灵活性,从而达到合理的预期收益具有重要意义。本文基于挣值原理,定义了与项目现金流监测相关的变量;构建了项目现金流监测指标,并提出了适用于项目承包商和项目业主的项目现金流监测方法,并以航天运载火箭中动力系统研制项目为例演示了该方法的应用过程。
关键词：
项目现金流 现金流监测 挣值原理 承包商
[期刊] 财会月刊
[作者]
余娴
本文运用企业价值评估实例,说明常用的收益法采用单一现金流量进行估算存在难以如实地反映资产所创造现金流量的缺陷;提出采用期望现金流量法评估企业价值可以有效克服单一现金流量法的缺陷。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
许年行
“自由现金流假说”是公司控制权市场理论的三大核心概念之一,它建立在代理成本研究的基础上,是对代理理论的一大发展。
[期刊] 经济研究参考
[作者]
朱辇
在代理成本理论基础之上,詹森于1986年提出了"自由现金流"理论(Free Cash Flow Theory,FCF Theory)。①该理论认为:在拥有大量自由现金流的企业中,由管理层与股东的冲突而带来巨大的代理成本,可以通过资本结构的调整或者公司控制权市场力量的运用而达到有效的克服,从而最终增进股东的利益,实现企业价值最大化的目标。
[期刊] 会计研究
[作者]
胡奕明
金融市场上存在许多融资工具，从形式上看彼此各不相同，但我们认为，存在一个统一的现金流模式，它可以反映所有融资工具上资产与证券的对应关系。我们通过枚举，论证了这一现金流模式的存在，同时分析并总结了多种资产“隔离”和证券现金流设计的方式。我们的结论是，从资产到证券的融资，就是将一组资产产生的未来现金流按照某种模式分解为一组证券上的现金流；资产的隔离可以采用债务契约约定、托管、设立信托、设立特殊目的公司或设立子公司等方式；证券上的现金流可以分解为多支，以满足不同投资者群体的需求。我们的研究旨在从根本上把握融资工具的设计原理。
关键词：
现金流 资产证券化 公司融资 证券设计
[期刊] 金融与经济
[作者]
赵立航 宋凤奎
科学合理地测算养老保险个人账户的未来现金流,才能对个人账户"空账"规模心中有数,进而才能有效地做实个人账户。那么个人账户现金流的测算就成为做实个人账户工作的前提条件。根据不同的需要,对模型变量赋予不同的数值,我们可以测算单个个人账户现金流及不同统筹层次范围的个人账户现金流情况,对个人账户进行定量分析。
关键词：
个人账户 空账 现金流 终值
[期刊] 会计之友
[作者]
郭建鸾
中国保险业的经营和管理正面临着转型期的新特点,日现金流开始出现收不抵支的状况,以往粗放式管理将现金头寸大量留存在公司内部的做法已经不能满足保险公司的发展需求,中国保险业迫切需要预测未来现金流的操作方法。目前实务界并没有针对保险业经营现金流特点的预测方法,保险公司各行其道,既不能准确预测自身未来现金流,又不利于提升整个保险行业管理和预测现金流的水平,所以研究探索出一条适合保险业现金流特点的预测方法势在必行。从理论到操作还需要根据各保险公司实际情况进行调整和改进,文章仅从理论指导层面对保险业预测经营现金流给出模型和建议。
关键词：
保险业 经营现金流 现金流预测
[期刊] 商业时代
[作者]
宋新波 张霖
本文分析了预测现金流对于企业运营的重要性,并在对现金流量预测的传统方法分析基础上,提出了神经网络预测法的适用性。由此建立了神经网络的现金流预测模型,并进行了实证分析。
关键词：
神经网络 BP算法 现金流 预测
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