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[期刊] 经济问题
[作者]
徐凌
主要研究股指期货期现套利中现货组合对目标指数的非完全复制方法。在现货组合的构建过程中创新性提出了与分层抽样法不同的行业筛选方法,目的在于使现货组合获得跟踪指数为正的误差。研究发现,采用权重筛选的现货组合的单日指数跟踪误差较小,指数型基金的单日跟踪误差最大;指数型基金累积跟踪误差效果相对较好,而权重筛选的现货组合波动幅度较大,增加了股指期货期现套利的风险;实证证明,合理进行行业筛选的现货组合可以实现累积收益率差为正,最终可以使套利者获得超额收益。
关键词：
指数跟踪 现货组合 跟踪误差 行业筛选
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
蒋勇 温琪 吴武清 樊鹏英 陈敏 缪柏其
文章提出了一种新的非完全复制指数跟踪方法。该方法基于选择具有一定优良性质的股票组合的基础,构建跟踪组合来跟踪指数。新方法突破了文献已有方法事先指定股票来构造指数跟踪的传统框架,更有实际价值。实证分析表明,采用该方法构建的跟踪策略通过选择较少的股票同时得到的跟踪误差也较小,且优于目前比较流行的分层抽样策略。最后应用所给的方法对沪深300指数进行了股指期货的期现套利研究,结果表明该策略比文献已有的方法存在更大的套利空间。
关键词：
指数跟踪 高维选元 期现套利
[期刊] 财会月刊
[作者]
孟迪 薛建宏
针对大多数文献在构建指数投资组合的过程中仅考虑初始组合的构建忽略投资组合的维护以及交易成本等缺点,本文采用遗传算法追踪了2009~2011年的沪深300指数,在模型中加入成本及现金限制,对组合进行动态跟踪。同时,通过改变交易成本比率以及跟踪组合的变换周期,分别计算出了各种条件下的跟踪误差。研究结果表明,应用遗传算法可有效地实现对目标指数的动态跟踪。
关键词：
遗传算法 跟踪误差 动态跟踪 投资组合
[期刊] 会计之友
[作者]
薛建英 韩江帆 孟繁敏
随着各高校基建与修缮工程的日趋增多,高校内部工程审计的工作量相应增大。实行工程跟踪审计虽能有效实现对项目全过程的把控,但工程材料价格的波动和工程量的变更造成审计难度大,准确性不高。BIM作为建筑业的一项先进的信息化技术,以其三维直观、动态查询和计算以及信息储存等多种功能在工程进度、成本控制和运维等方面发挥了重要作用。国家对BIM的推广顺应了工程跟踪审计的需求。文章在阐述BIM和工程跟踪审计的特点及意义的基础上,通过对二者结合之处的分析,并以BIM在某高校拆除及装修工程跟踪审计中的应用为例,论述了BIM技术
关键词：
BIM 工程跟踪审计 工程造价
[期刊] 财会通讯
[作者]
曾丽雅
作为推动扶贫精准发力和落到实处的重要方式，扶贫跟踪审计在化解“虚假式”“指标式”及“算账式”脱贫等现实问题发挥着举足轻重的作用。基于此，本文就跟踪审计在精准扶贫实践中的应用展开研究，详细介绍了扶贫跟踪审计的运行机制与主要内容，并以此为基础结合有关的审计结果公告，研判和分析精准扶贫跟踪审计实践中存在的突出性问题。为进一步解决难题保证精准扶贫审计发挥最大作用，文章提出了具有可操作性与现实意义的优化举措，以期达到审计常态化“经济体检”“治已病、防未病”功效。
关键词：
财政扶贫资金 精准扶贫 跟踪审计
[期刊] 生态经济
[作者]
罗序斌 周绍森
中部崛起指数是一个相对指数,反映的是中部各地区崛起进程中的相对位置。主要由经济发展指数、资源环境指数、科教文化指数、民生保障指数等4个分项指数层,经济发展指数的规模、速度、结构维度,资源环境指数的资源、生态、环保维度,科教文化指数的科技、教育、文化维度,民生保障指数的民生、社保、安全维度等12个维度层,以及经济发展指数的22个指标、资源环境指数的25个指标、科教文化指数的19个指标、民生保障指数的20个指标,共86个指标层构造而成。指标权重采用国际上通行的专家咨询法进行确定,测量模型运用解释力强的线性加权模型。以此为基础,对中部各地区的相对崛起进程进行跟踪应用研究。
[期刊] 审计研究
[作者]
林斌 林红 孟小涵 严韶俊 陈乔
政策跟踪审计在应用大数据的过程中，面临大数据效能受限、使能不足、技术相对滞后等问题，需要从一个整体框架加以系统研究。本文基于大数据驱动范式的政策跟踪审计模型以外部嵌入、技术增强、使能创新为基本框架，以面审计、点审计、审计结果利用为应用思路，旨在一体推进数据、分析技术、审计目标实现等方面问题的解决。该模型的应用研究以某省高新技术企业补助资金审计项目为例，运用大数据采集、Gephi网络可视化分析、疑点特征提取与计分等多项技术，能够促进既定审计目标的实现。提出扩大数据集合、采用有效技术、提炼经验模式等政策建议，拓展了审计理论模型和大数据审计相关研究，对推进政策跟踪审计实践具有一定借鉴意义。
[期刊] 北京林业大学学报
[作者]
余新晓 赵玉涛 张志强 程根伟
TOPMODEL是一种以数学方式表示水文循环过程的基于物理过程的半分布式流域水文模型 .该模型结构明晰 ,参数较少且具有明确的物理意义 ,不但适合于坡地集水区 ,还能用于无资料流域的产汇流估算 .TOPMODEL更大的优点在于非常适用二次开发 .该模型最初是用来模拟英国山区降雨径流的 ,后来被广泛应用于美国东部、新西兰等温湿地区 ,均显示了很好的模拟结果及可信的变源产流贡献模拟 .TOPMODEL是降雨径流模式之一 ,整个水文过程主要用水量平衡和Darcy定律来描述 .它利用变源面积理论原理 ,采用分布式地形指数 (ln(a tan β)来刻划流域或坡面的地形 ,作为决定径流形式的主导因子 ,...
[期刊] 建筑经济
[作者]
张静
基于投资建设内部审计部门的角度,分析全过程跟踪审计存在的审计目的不明确、审计定位不清晰、审计深度不够等问题。然后结合实例,阐述BT项目投资建设方过程跟踪审计的实施要点;把握BT合同和施工合同订立、工程造价、工期及费用索赔、风险管理等审计重点,为建设项目跟踪审计规范体系的建立与完善做出有益探索。
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
梁斌 陈敏 缪柏其 黄意球 陈钊
本文将多元线性回归选择变量的Lasso方法引入到指数跟踪和股指期货套利策略研究,提出运用LARS算法实现非负限制下的Lasso选择现货组合问题,为业界给出了一种选择构造现货组合的股票的新方法。实证表明:采用本文提出的方法得到的现货组合,在组合含有较少数量股票的情况下,得到较文献中已有方法更小的跟踪误差。同时,利用本文的方法对沪深300仿真交易的期现套利进行研究,得到有重要市场价值的结果。
关键词：
指数跟踪 Lasso 期现套利 LARS
[期刊] 审计研究
[作者]
审计署上海特派办理论研究会课题组 居江宁 高杰 王岳剑 刘浩 王敏达 陈焱锋 陈思诗
大数据技术在国家重大政策措施落实情况跟踪审计中的应用研究是近年来审计领域的热点问题。传统的国家重大政策措施落实情况跟踪审计方法对于数据的挖掘和使用存在一定的局限性不能做到全面和深入,因此存在审计发现的问题仅限于表面,无法发现更深层次问题的情况。本文基于Python的文本关键字提取、文本相似度计算和企业依存度计算,审计数据标准化常见问题及处理方法,Neo4j图数据库的审计应用,企业名称模糊匹配技术,特征工程技术方法及应用等,将这些大数据技术与国家重大政策措施落实情况跟踪审计相结合,找到大数据技术的着力点,分析了重大政策跟踪大数据审计理论实际应用,指出存在的问题,提出了改进措施。研究结果为在大数据环境下开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计提供了理论依据以及技术手段。
[期刊] 统计与决策
[作者]
李倩 孙林岩
文章以沪深300指数为基准指数,采用大权重法进行选股,运用协整优化方法确定成份股的投资权重,从而构造了跟踪沪深300指数的投资组合。在此基础上研究了成份股数量与再平衡策略的使用频率对协整优化指数跟踪组合的影响。结果表明,以10支成份股组成的跟踪组合跟踪绩效最优,同时,基于协整的投资组合在每半年进行一次再平衡的频率下会获得更好的投资绩效。
关键词：
沪深300 协整检验 再平衡
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵玲
传统事后审计的滞后性和审计盲区等缺点已不能适应工程项目审计质量的高要求,全过程跟踪审计以其及时性和准确性越来越受到项目相关方的关注。在工程项目全过程跟踪审计的程序和内容基础上,本文以文一名门名城工程项目这一实际案例为研究对象,分析全过程跟踪审计在项目决策阶段到竣工验收各阶段的具体运用,发现在法律、环境和质量评价等方面的问题并提出完善建议,期望能够节约投资资金和提高工程质量,给类似工程项目全过程跟踪审计的实际运用提供借鉴。
关键词：
造价控制 全过程跟踪审计 案例分析
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
张敏 徐坚
在股指期货的期现套利中,是否能有效构建现货组合成为决定套利成功与否的关键之一,本文探讨了利用ETF构建沪深300指数期货的现货组合的可能性,对几种ETF组合与沪深300指数的相关性、以及他们跟踪沪深300指数的跟踪误差进行了分析。从结果看,使用ETF组合作为现货组合来模拟沪深300指数能够取得良好的效果。
关键词：
股指期货 ETF 现货组合
[期刊] 经济问题
[作者]
刘海飞 钱泽宇 许金涛
以复杂网络视角,采用自适应仿射传播聚类算法,从沪深300指数中选择分散化程度高的聚类中心作为标的,同时对比市值排序选股和权重排序选股,构建二次指数跟踪最优化模型,并进行实证分析与稳健性检验。研究发现:复杂网络聚类选股方法只需50只以内股票,即可实现较高精度的沪深300指数跟踪;当股票数量选择31只时,AAP聚类的误差相对较小且股票数目适中,样本内31只股票的日均跟踪误差为6.35×10(-5),分别比市值排序和权重排序降低了36.50%和24.85%,样本外31只股票的日均跟踪误差为3.10×10(-4)
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