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[期刊] 财贸经济
[作者]
杨德勇 马若微
国内外目前关于企业财务困境预警的研究大多建立在试误的基础上,缺少经济理论依据。本文将现代期权理论作为分析企业财务困境的理论框架,运用经典的期权定价Black-Scholes-Merton模型度量企业陷入财务困境的程度,并运用我国上市公司的大量数据进行了实证检验。
关键词：
期权定价理论 财务困境 预警
[期刊] 技术经济
[作者]
符磊 韩萌萌
区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）合作框架下中国企业对外直接投资（OFDI）及其技术利益格局会深远影响成员国的后续科技创新与合作。本文基于上市公司面板数据，运用“熵权法”测算技术利益，结合企业、环境、东道国与OFDI特征研究中国企业对RCEP国家直接投资的技术利益实现问题。研究发现：对RCEP国家直接投资对实现技术利益具有显著促进作用；管理效率的提升强化技术利益的实现能力，高知识产权保护水平强化技术利益实现的动机。进一步分析表明，国有企业能实现更多的技术利益，而民营企业可以通过提高管理效率和知识产权保护水平提升技术利益实现水平；企业OFDI水平越高、东道国知识产权保护水平越高，技术利益实现效果越好；投资到RCEP国家的企业相比投资到“一带一路”国家的企业会获得更多技术利益。
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
马若微
我国目前关于上市公司财务困境预警的研究大多建立在试误的基础上,缺少经济理论依据;并且经我们证明,按照配对原则设定的分析样本会出现过度抽样等问题,这将会大大高估模型的预警能力。因此本文将基于期权定价理论的KMV模型首次运用到财务困境预警中,引入功率曲线进行对照分析,经过大量的实证研究后得出结论:KMV模型运用到中国上市公司财务困境预警中是完全可行的,而且相对基于大量历史数据得到了Logistic、Fisher等模型,其优势是明显的。
关键词：
KMV 财务困境 预警
[期刊] 会计之友
[作者]
高爽
公司通过放弃部分剩余举债能力来保持一定的财务弹性,其目的是为了预防财务困境还是提高投资能力?基于一个杠杆模型,从剩余举债能力角度出发度量财务弹性,以2010—2017年中国A股上市公司为样本,实证检验了公司保持财务弹性的目的。检验结果表明,拥有财务弹性的公司其未来的投资能力更强,财务困境状况与财务弹性并不存在显著相关性。研究结果说明预防财务困境并不是公司保持财务弹性的目的,以往关于两者关系的理论分析结果在现实中并不成立,研究成果弥补了现有研究多以理论分析为主缺乏实证分析的不足,为关于财务弹性目的的研究提供了可靠的经验证据。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
孙克 冯宗宪
信用价差和预期违约损失之间的巨大差异被称为"信用价差之谜",其最新的代表性解释之一为"信用风险分散困境理论"。本文应用VAR模型和脉冲响应函数(IRF)分析不同期限企业债信用价差之间的动态关系,证实了"信用风险分散困境理论",表明即使投资组合的规模非常大,想通过企业债投资组合完全分散掉信用风险也不太容易实现。
[期刊] 中国高教研究
[作者]
李玉倩 陈万明
产教融合促进了产学研等主体异质性资源的融合,但同时存在参与主体虚幻化、形式化和功利化的集体主义困境,影响了资源共享、优势互补的协同创新效应。采用混合研究方法,运用交易成本理论,分析产教融合中的伙伴选择成本、运行交易成本、资产专用性成长和准租金攫取成本,诠释4种制度性交易成本诱发了集体主义困境。运用上海、苏州和南京276份调查问卷数据,揭示4种交易成本影响合作行为和机会主义行为的机理。建议加强产教融合型企业建设的配套激励政策供给、健全产教融合推进机制、加强产教融合前期调研、规范产教融合业务运作、降低资产专用性和提高准租金攫取成本。
[期刊] 会计之友
[作者]
张羽瑶
企业的财务困境是一个动态变化的机理形成过程。企业陷入财务困境及其可能性分析是财务困境问题研究的重要组成部分,理论界对此尚未形成统一的结论。文章通过面板数据二元选择模型研究企业陷入财务困境的可能性,其实证分析的回归结果显示:企业面临财务困境主要通过宏观经济、行业或企业生产水平等因素所致的价格下降、销售渠道堵塞、变现能力困难、库存品积压等引起的流动比率、总资产周转率、总资产收益率异常上升来进行观测预警。由此,可以根据上市公司的财务报告资料来预测上市公司陷入财务困境的可能性,该类研究具有重要的现实意义与应用价值。
关键词：
财务困境 预警 特别处理(ST)
[期刊] 会计研究
[作者]
章之旺 吴世农
本文对财务困境成本的存在性、分类、计量以及经验估计等相关理论和实证研究进行综合评述,最后探讨财务困境成本的未来研究方向,指出基于公司财务特征、公司治理和股权结构等多维视角研究财务困境成本的影响因素,并提出构建预期财务困境成本指数具有理论意义和应用价值。
关键词：
财务困境 财务困境成本 公司业绩
[期刊] 统计与决策
[作者]
马立成 何建敏 何启志 胡小平 邓英东
阐述了实物期权的基本原理和亚式期权的内涵及定价求解。将利率期限结构理论应用于期权定价:基于样条函数模型,从上海证券交易所国债市场推导出无违约利率期限结构,用国债市场的无违约利率作为无风险利率。将期权理论和思想应用于财务困境处理:通过期权换担保、卖出产品期权、卖出原材料期权获得正的现金流,从而部分解决企业财务困境,并且给出实例说明方法的有效性。
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
薛晋洁 史本山
合资企业管理面临的重要挑战是如何解决社会困境问题，即合资伙伴面临最大化自身利益与最大化整个合资企业利益之间的矛盾，困境管理能力直接影响着合资企业的有效运作。文章从交易成本理论的视角对造成合资企业社会困境问题的诱因和机理进行了全面解释，特别定义了合资企业的成本因素所包含的三部分内容并将其概念化（即伙伴选择成本、专用性资产和攫取准租成本）。通过对２２６家中国制造业企业的调查数据实证分析显示，三种成本因素对合作都产生正向显著影响，尤其是伙伴选择成本在三个成本因素中对其影响最大。攫取准租成本和合作都会显著影响机会主义行为。同时研究结果表明进行充分的伙伴选择能促进专用性资产投资。
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
韩春伟 潘爱玲
对于公司创造价值而言,投资决策是最重要的财务管理活动。与传统的财务理论不同,行为财务理论突破了"理性经济人"假设,将心理学成果用于公司投资行为的研究中,拓展了该领域的研究视角。本文将行为财务理论框架下的公司投资行为研究归结为两条主线和三个组合,对国内外的相关理论和实证研究文献进行了系统梳理,归纳了其研究结论、研究意义,并指出了其研究局限性及今后的研究方向。
关键词：
行为财务 投资行为 决策 非理性
[期刊] 财经科学
[作者]
刘瑞明
本文挖掘中国经济波动的体制困境,试图为中国的经济波动勾勒出一个理论框架。目前的经济体制是波动形成的来源,经济体制中"信贷—投资—增长—通胀"四个互相契合的作用机制使得经济发展陷入体制困境当中,呈现出"活—乱—收—死"的形态。利用1978—2007年经济增长率、固定资产投资增长率、年末贷款余额增长率和消费者价格指数的年度数据,通过设置单位根检验、协整检验和格兰杰因果关系检验,本文验证了这一理论。我们的理论表明,中国的经济波动内生于其特殊的经济运作体制,因而也就面临两难处境。摆脱这一困境的出路在于体制变革和经济增长方式的转变。
关键词：
经济波动 体制困境 经济发展
[期刊] 经济科学
[作者]
杨耀武 杨澄宇
本文通过构建世代交替模型,在个体优化决策基础上加总得到表示为总收入、房产财富及金融财富的社会总消费函数,在此基础上分析了房价涨幅、金融资产收益率、购房抵押贷款首付比例及反向抵押贷款等因素对居民财富边际消费倾向的影响,为国内外实证文献中财富边际消费倾向的跨国差异和时变性提供了具有微观基础的理论解释。利用我国2002—2016年的宏观季度数据,本文发现理论模型结论与实证结果具有相合性。
关键词：
房产财富 金融财富 居民消费
[期刊] 统计研究
[作者]
王美今 林建浩 胡毅
IV估计框架下各种统计量的良好性质依赖于相应的模型设定,如果这些模型设定未能得到数据的支持,其统计推断结论将是不可靠的。如判定计量经济模型是否存在内生性的Hausman检验,实证研究中同一问题的检验结果可能大相径庭。本文讨论了工具变量估计框架下的各种模型设定检验问题,明确了各个检验统计量的适用条件及其逻辑联系,给出了工具变量估计框架下模型设定检验的一般步骤。
关键词：
IV估计 模型设定检验
[期刊] 统计与决策
[作者]
欧阳敏华
考虑随机误差项存在异方差的情形,文章建立了STAR模型框架下的wild bootstrap单位根检验策略。Monte Carlo模拟研究的结果表明,若时间序列存在GARCH异方差,KSS非线性单位根检验统计量的检验水平扭曲程度要远高于线性ADF统计量,且GARCH特征越明显,扭曲程度越高。无论GARCH特征明显与否,wild bootstrap单位根检验方法都不存在检验水平扭曲,且具有理想的检验势。
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