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[期刊] 技术经济
[作者]
宋奇
已有关于火电项目风险的研究基本未重点考察现金流量风险。本文从火电项目融资的角度出发,发现现金流量风险的重要性,尝试性地运用复杂科学管理系统思维的工具——探索图,为火电项目的建设期、试生产期和生产运营期分别建立风险评估指标体系,并用动态模糊评价方法确定每期和全过程的现金流量风险程度,为火电项目融资决策提供依据。
[期刊] 财会通讯
[作者]
张文玲
当前我国高校通常使用资产负债表、收支表和基本数字表作为高校财务报告,在高校资金来源和使用结构日益多样化的基础上,旧有的高校财务报表系统无法满足高校资金管理的新要求,因此制定高校现金流量表,评价高校资金的管理水平,不但能够知悉高校收支的真实情况,还能借助现金流状况来客观地认识高校资金整体运行的情况。通过现金流量评价高校资金的管理水平,能够降低高校财务风险的发生。鉴于现金流量表能够充分反映现金的来源、使用和余缺的信息,本文设计的评价高校财务风险系统包含两个内容:一是创建现金流量模型;二是制定评价规则。
关键词：
现金流量 高校 财务风险
[期刊] 财会通讯
[作者]
张文玲
当前我国高校通常使用资产负债表、收支表和基本数字表作为高校财务报告,在高校资金来源和使用结构日益多样化的基础上,旧有的高校财务报表系统无法满足高校资金管理的新要求,因此制定高校现金流量表,评价高校资金的管理水平,不但能够知悉高校收支的真实情况,还能借助现金流状况来客观地认识高校资金整体运行的情况。通过现金流量评价高校资金的管理水平,能够降低高校财务风险的发生。鉴于现金流量表能够充分反映现金的来源、使用和余缺的信息,本文设计的评价高校财务风险系统包含两个内容:一是创建现金流量模型;二是制定评价规则。
关键词：
现金流量 高校 财务风险
[期刊] 会计研究
[作者]
徐明稚 张丹 姜晓璐
高校资金运营的监管已成为高校风险管理的核心,本文从现金流量的角度来研究高校财务风险问题。在界定高校财务风险内涵的基础上,将其划分为高校日常运营风险、投资风险及筹资风险。基于现金流量表的编制,本文构建了现金流量模型下的高校财务风险评价体系,并通过算例检验了体系的适用性。结果表明,该体系有助于评价高校财务风险状况、说明高校财务风险的具体成因,为防范与控制高校财务风险提供了一种有效的诊断工具。
关键词：
高校财务风险 现金流量 模型 评价
[期刊] 财会月刊
[作者]
杨德怀
[期刊] 会计研究
[作者]
李秉成 田笑丰 曹芳
本文采用理论分析和专家评价相结合的方法,研究现金流量表分析目标及分析指标,建立了以获现能力、偿债能力、盈利质量、财务弹性为分析目标的现金流量表分析指标体系,以实现资产负债表、损益表、现金流量表三大主表分析的有机结合。
关键词：
现金流量表 分析目标 分析指标
[期刊] 财会通讯
[作者]
周银健
由于受高校自身体制及我国教育系统长期运行方式的影响，高校资金运营的监管在一程度上决定了高校的发展潜力。现金流量模型是监控高校财务风险的重要工具，能够提高高校资金管理的控制力。基于此，本文分析高校财务管理的发展现状及财务风险的影响因素，结合现金流量模型阐述了高校财务风险评估体系的详细内容，从而为高校财务风险评估提供参考。
关键词：
现金流量 财务风险 评估
[期刊] 经济研究参考
[作者]
李春阳
国库现金管理改革是中国财政改革的重要组成部分,当前深化国库现金管理改革的主要任务之一是落实国务院要求,完善国库现金流量预测体系。本文在分析国库现金流量预测基本内涵、总结国际经验和中国现行做法的基础上,提出了建设中国国库现金流量预测体系的宏观思路,进而通过对模型预测和经验预测两种方法的对比分析,建议中央财政国库现金流量预测主要采取制度、模型、经验三位一体的预测方法,地方财政现阶段可以采取国库现金流量预测表的预测方法。
关键词：
国库现金 目标余额 现金流量预测
[期刊] 财会通讯
[作者]
张建儒 张洁
财务风险是指企业在各项财务活动过程中,由于各种不确定因素的影响,使企业财务收益与预期收益发生偏离,从而造成蒙受损失的机会和可能。现金流量是企业系统功能的综合表现,反映企业的盈利能力,体现企业的偿债能力,决定企业的营运能力,促进企业的成长能力,是企业财务风险的指示器,能够反映和预警企业财务风险。同时,科学合理的财务风险控制系统能够监测现金流量,有效控制现金的流入、流出,使企业保持良好的
[期刊] 中国软科学
[作者]
钱爱民 张淑君 程幸
本文以自由现金流量为基础构建财务预警指标体系,全面评价企业的偿债能力、营运能力、收益质量和财务弹性,并运用主成分分析和逻辑回归方法对中国机械制造业A股上市公司2002年至2006年的数据进行分析。研究发现不同的ST、非ST公司比例组合成的样本预警效果不同,自由现金流量指标体系可以提前两年对公司财务危机做出较为准确的预警。
[期刊] 财会通讯
[作者]
佘祥云 蔡璐
目前,企业对融资决策方面的重视程度越来越高。本文选取阿里巴巴公司作为研究案例,分析其现金流量情况及其对融资策略的影响。通过研究阿里巴巴融资策略实施中的问题和优点,给出基于现金流量视角的优化融资决策的建议,以期给其他公司尤其是新兴产业提供参考。
关键词：
融资策略 现金流量 阿里巴巴
[期刊] 财会通讯
[作者]
佘祥云 蔡璐
目前,企业对融资决策方面的重视程度越来越高。本文选取阿里巴巴公司作为研究案例,分析其现金流量情况及其对融资策略的影响。通过研究阿里巴巴融资策略实施中的问题和优点,给出基于现金流量视角的优化融资决策的建议,以期给其他公司尤其是新兴产业提供参考。
关键词：
融资策略 现金流量 阿里巴巴
[期刊] 财会月刊
[作者]
窦亚芹 吴文杰 刘家豪
本文探索了如何利用供应链中的潜在成本降低机会,通过现金流量周期管理策略来实现供应链融资协同价值。研究结果表明,利用供应链合作伙伴在加权平均资金成本和存货持有成本方面存在的比较优势,通过影响账款回收期和存货转移的现金流量周期管理策略,可以降低供应链资金成本,提高供应链的整体盈利能力。供应链融资协同创造的供应链价值可以通过调整商品价格等补偿机制在合作伙伴之间进行分配。
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