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[期刊] 中国内部审计
[作者]
蒋永宠
本文藉ＣＯＳＯ将《韩非子》关于内部控制之想法予以说明，指出对于推动组织变革及内部控制，须以势治为前提（健全控制环境）、法治为轴心（经过风险评估、设置控制作业）、术治为方法（有效的信息与沟通、监督活动）以使组织完成目标。
关键词：
韩非 COSO 组织管理 内部控制
[期刊] 农业经济
[作者]
蒋岩
内部控制制度是企业管理的重要内容。内部控制制度的建立主要包括货币资金收支控制制度、实物资产安全控制制度、工程项目控制制度、成本费用控制制度、会计电算化系统控制制度等方面。加强内部控制对于保全企业资产,强化制约与监督,化解企业风险都有重要的现实意义。
关键词：
内部控制 制度 措施
[期刊] 中国内部审计
[作者]
黄爱芝 齐新红 李晓红
医院门诊、住院收费具有货币资金流量大、数额多、发生频繁、经办人员多、内容复杂和管理难度较大等特点,面临的风险更多、更大,这就要求医院必须建立完善的内部控制体系,有效地防范风险,预防舞弊,促进医院健康运转。开展内部控制审计不仅是医院内部审计发展的趋势,而且已经逐渐成为内部审计机构的重要职责。通过开展门诊、住院收费内部控制审计,能够发现和揭示医院门诊、住院收费内部控制的缺陷和薄弱环节,改进风险管理,推动医院建立完善的内部控制制度和先进的管理制度。
[期刊] 会计之友(中旬刊)
[作者]
张丽云 郭睿
本文根据现存史料,主要对山西票号内部控制的目标、机制、实务、缺陷等进行总结、评价和分析。认为山西票号在没有外部约束的环境下,自觉探索和创立内部控制措施和办法,自主实施内部控制,开创了真正传统意义上的企业内部控制。
[期刊] 经济师
[作者]
唐君君
目前,随着高校招生规模不断扩大,学生学费、住宿费等费用的收取,已经成为高校发展重要的资金来源。而高校收费管理作为高校财务管理的重要组成部分,强化收费管理已显得越来越重要。但是,目前高校收费还存在很多需要解决的问题,管理规范需要进一步完善,学费催缴问题有待加大力度;内部控制更需要加强等等…受这些因素的影响,高校学费收入难以及时足额到账,管理水平有待提高,内部控制机制有待建立完善,这些问题严重阻碍了高校教育事业的持续发展。对此,必须立足于高校收费管理目标,健全收费管理制度,加强应收款项核算力度,构建完善的收费管理机制,不断优化收费管理系统,强化高校收费内部控制力度,大力推动高校收费管理工作规范化发展,已成为必须解决的问题。
关键词：
高校 收费 管理 内部控制
[期刊] 中国卫生经济
[作者]
邵士洪
面对激烈的市场竞争,医院的压力越来越大。如何提高自身的竞争力,以一种更积极的状态参与到市场竞争的潮流中将是医院面临的主要难题之一。客观现实迫切要求医院建立健全内部控制制度,提高内部控制的效率和效果。
[期刊] 特区经济
[作者]
李姗姗
随着我国医疗改革的全面深化,国家对公立医院的采购管理水平提出了更严格的要求。采购管理也是内部控制的重要组成部分,公立医院如何提升采购管理水平已经成为当前管理工作的重要内容。基于上述原因,作者通过总结公立医院采购管理经验,分析当前我国公立医院在采购过程中存在的问题,并对解决措施进行探究并得出结论,以期提升公立医院采购管理水平。
关键词：
公立医院 政府采购管理 内部控制
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
林莹
《内部会计控制规范》的实施可以推进企业内部会计程序规范化、加强内部“自律”,推进企业内部经济监督。企业实施这一规范的内容包括构造业务循环模型、进行业务的风险评估,设置部门内部控制点,建立全部预算体系等。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
中国人民银行盐城市中心支行内部审计课题组 高瞻 顾加宽
内部控制测试是实施内部控制审计的关键环节,如何选择内部控制测试重点和测试方法至关重要。本文着重分析了影响选择需要测试控制的相关因素,总结归纳了有关内部控制测试方法,以有效降低审计风险。
[期刊] 农村金融研究
[作者]
查名璋
中共中央关于“七五”计划的建议中提出:“各项改革措施要相互配套,既有利于微观搞活又有利于宏观控制,以保证和促进整个经济的稳定和发展。”赵总理在“建议”的说明中指出:“从宏观上加强间接控制,也是改革的重要内容”,而银行特别是中央银行又是最重要的宏观调节机构之一。因此,宏观控制与微观搞活,既是重大的理论课题,也是亟待认
[期刊] 浙江金融
[作者]
郑爱民
浅谈商业银行的内部控制制度□郑爱民银行业是一个高风险的特殊行业，特别是近几年，国际金融风险不断。继１９９１年国际商业银行出现风波之后，１９９５年巴林银行倒闭，紧跟其后，日本大和银行因一名期货交易员造假帐买卖债券造成１０１亿美元的巨额损失。巴林银行和...
[期刊] 价格月刊
[作者]
罗焰 魏蓉蓉
在市场竞争日趋激烈的情况下,企业一般来说面临着两个基本问题:一是如何适应外部环境的变化,二是如何协调内部资源的有效利用。由于企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上,因此,加强企业内部控制,是企业最基础性的工作,也是企业生存和发展的保证。不断完善企业内部控制制度,对于防范舞弊,减少损失,提高资本的获利能力,具有积极的意义。
[期刊] 农业经济
[作者]
付荣彪 刘贺男 姜杰
加强单位内部管理,建立建全内部会计控制制度建设,是单位管理工作中的一项重要工作。单位内部控制制度可以划分为内部管理控度与内部会计控制制度两大类。内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。要建立单位内部会计控制制度,必须对内部会计控制制度有全面的认识,然后建立、运行、规范完善。
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