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[期刊] 财会通讯
[作者]
余玮
民营企业通过国际资本市场融资可以获得大量流动性较好的长期资金。本文分析发现,"绿城中国"通过境外发行上市、可转换债券、高息债券方式进行融资,缓解了资金紧张的压力。但由于企业违背高息债券契约",绿城中国"在2009年提前对高息债券进行赎回。由于国际投资者认为新兴市场国家发行的债券风险较高,在要求更高溢价的基础之上,还要求企业在债券合约中包括多项严格的排他性条款。一旦企业违背债券契约,将会面临很高的债券风险。
关键词：
境外融资 公司债券 赎回
[期刊] 财会月刊
[作者]
石磊 张迪 刘柯含
本文利用2012～2022年间我国企业ESG评级和企业新发境外债券相关数据，实证分析企业ESG表现对境外债券融资的影响。研究发现：企业ESG表现对境外债券融资具有显著的促进作用。随着企业ESG评级得分每增加1个单位标准差，企业境外债券融资利差约降低88个基点，境外债券融资额度约增加0.23亿美元，境外债券融资期限约延长0.60年。企业ESG表现对境外债券融资的促进效应主要来自企业价值提升、企业风险降低和企业偿债能力增强等渠道。进一步研究发现，企业在环境保护和公司治理方面的表现对境外债券融资的影响较大，而在社会责任方面的表现对境外债券融资的影响有限。对此，建议进一步完善ESG相关信息披露机制，鼓励企业将ESG理念纳入管理决策全过程，引导金融机构加大对企业ESG建设的支持，助力经济高质量发展和共同富裕。
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
杨清
由于中小企业规模小、财务不规范、信用等级低等原因,在国内面临融资难、融资贵的问题。相比而言,境外发债成本低、成功率高,成为我国中小企业融资的捷径。境外债券融资,要了解国内外金融政策,熟悉发债流程,清楚境外发债的政策、评级、业务、信用、汇率等风险,并应采取行之有效的措施,降低融资成本,提高境外发债的成功率和质量。顺丰速递公司是我国一家民营物流企业,融资前,在信用评级、材料准备、防范风险等方面采取积极措施,通过发行境外美元债券成功筹集35亿美元资金,超额完成发债目标。本文以顺丰速递公司为例,着重分析中小企业境外融资的风险及对策。
关键词：
顺丰速递 中小企业债券融资 风险及对策
[期刊] 金融与经济
[作者]
胡晶
随着我国跨境资金政策的放宽和国内城投企业融资渠道的收窄,近年来城投企业到境外发债规模持续增长。但是,城投企业境外发债还面临境外债务管理经验缺乏、国内外评级差异较大、资产负债期限错配等引发的财务管理风险、成本偏离预期风险和偿债风险。本文介绍了城投企业到境外发债的现状和发行路径,总结了城投企业境外发债面临的机遇和风险,并就城投企业如何降低境外发行风险、汇率风险提出了具体的发行建议,包括根据国际资本市场规则量身定制发行方案、根据境内外监管要求梳理优化发债流程和利用多元化工具对冲汇率风险。
关键词：
外债管理 信用评级 汇率风险 金融监管
[期刊] 浙江金融
[作者]
姜宝珍 潘申彪
改革开放以来,我国的民营经济获得了高速增长,特别是用较少的金融资源投入得到了相对多的产出。我国取得的经济成就与民营企业的发展密不可分,民营企业已经成为国民经济的重要组成部分。据全国工商联统计,截至2003年初,全国私营企业户数12年里增长了24倍,同期个体工商户增长了79％;民营经济注册资金增长了58倍,达到2．8万亿元。民营企业在总量快速发展的同时,个体质量方面也有显著提升。根据全国工商联上规模民营会员企业分析报告,企业年营业收入1．2亿元以上的有1582家,其中最多的已达355亿元;企业平均营业收入年均增长17％,远高于同期GDP的年均增长率。民营企业的总资产、销售、净资
[期刊] 会计之友
[作者]
靳小翠
随着债券市场的发展,民营企业在债券市场上的融资规模急速扩大。为了研究担保和政府担保对民营企业债券融资的影响,文章以我国2015—2017年三年内民营企业发行的企业债和公司债为研究对象,使用Logistic和OLS分析方法,实证分析了担保和政府担保对民营企业债券评级和融资成本的影响效果。通过分析发现,担保和政府担保可以提高民营企业债券评级,从而帮助民营企业降低债券融资的难度,但不能帮助民营企业降低融资成本。根据研究结论,提出政府应进一步加大对民营企业债券担保的力度,从而帮助更多民营企业通过发行债券进行融资,缓解民企融资约束问题。
关键词：
民营企业 债券融资 政府担保 担保
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
张晓强 叶 伟 陈 莹
本文基于债券流动性风险，采用实物期权理论，解析得了创新型企业的股权价值、债权价值、企业最优投资水平以及最优破产水平，并通过数值分析进行了实证检验。分析表明：短期债券会导致企业投资不足；长期债券则导致企业过度投资。债券流动性风险加剧了短期债券的投资不足问题，但能缓解长期债券的过度投资。本文论证了企业自有现金的重要性，并对不同债券流动性风险下，债券期限结构对企业投资、资本结构以及现金持有量的影响进行了阐述。本文的研究对创新型企业投融资决策具有重要的理论和实践意义。
[期刊] 浙江金融
[作者]
陶孟辉
为稳定和促进民营企业发债融资,以市场化方式帮助缓解民营企业融资难,2018年,国务院常务会议决定设立"民营企业债券融资支持工具"。基于此背景,本文选取民营企业债券融资支持工具作为研究对象,分析其实践机制,并以浙江为例探索实施民营企业债券融资支持工具的实现路径和难点所在。研究发现:浙江债券融资支持工具的实践探索持续协调发展,在创设主体、标的债务、凭证定价等三方面呈现趋优转向,但其发展仍受认知差异、计量规则、风险偏好、预期收益等复杂因素影响。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
肖夏
通过考察信用风险缓释凭证对民营企业融资问题的缓解效果、作用机制及效果变化,以2018年10月至2020年12月,民营企业短期融资券及超短期融资券为研究对象,实证分析表明,信用风险缓释凭证的创设可以直接降低民营企业债券融资成本,并可以通过影响投资人对于标的债务违约风险认定,间接降低民营企业债券融资成本,从而发挥部分中介效应,缓解融资难题。但进一步研究显示,信用风险缓释凭证的缓解效果逐渐下降,主要在于参考实体重复创设较为普遍,且向高评级发行人集中。基于此,应多措并举进一步扩大市场投资者参与积极性,提高对于民营企业的风险识别能力及认可度,扩大参考实体及标的的债务覆盖范围。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
唐玉莲 涂大进 唐娜
民营企业在融资方面的非国民待遇问题已成为制约其发展的瓶颈。本文就湖北省民营企业的融资现状进行分析,试图找出民营企业融资困难与民营企业本身所蕴涵的潜在风险之间的内在联系,并在此基础上剖析民营企业融资风险的内在生成机理。
关键词：
民营企业 融资风险 预警
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
张晓强 叶伟 陈莹
本文基于债券流动性风险,采用实物期权理论,解析得了创新型企业的股权价值、债权价值、企业最优投资水平以及最优破产水平,并通过数值分析进行了实证检验。分析表明:短期债券会导致企业投资不足;长期债券则导致企业过度投资。债券流动性风险加剧了短期债券的投资不足问题,但能缓解长期债券的过度投资。本文论证了企业自有现金的重要性,并对不同债券流动性风险下,债券期限结构对企业投资、资本结构以及现金持有量的影响进行了阐述。本文的研究对创新型企业投融资决策具有重要的理论和实践意义。
[期刊] 财会通讯
[作者]
谢雨朦 何瑛 汤贤正
国际化发展背景下，如何采取多渠道融资方式筹集资金拓展国际业务对于企业可持续价值创造至关重要，境外发行债券成为我国企业“引进来，走出去”的核心融资途径。文章结合全球经济下行周期、中美贸易摩擦、全球疫情及经济政策波动等宏观经济新背景，拟从中国上市公司境外债券融资现状切入，依据“市场环境—融资现状—影响因素—风险识别”的逻辑思路，着眼于国家核心能源企业中石油境外债券融资案例进行深入研究，通过风险模型识别中石油境外债券融资过程中潜在风险，为中国企业境外发行债券融资提供借鉴。研究表明，国际化发展赋能中石油境外债券，低位汇率及石油行业国际业务需求加速等宏观环境因素为中石油创造有利发行时机，有效降低融资成本，提高融资效率。随着国际化发展进一步深化，国家监管政策的支持使我国未来境外债券市场充满新机遇，为融资模式多元化增添助力。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张旭昆 李晓红
债券评级市场效率可以通过债券评级对债券发行成本的影响反映出来。本文从企业属性角度对我国债券评级市场效率进行定量化研究，选取２００７～２０１３年间发行的国企债券和民企债券数据，对不同企业属性下债券评级对债券发行成本的影响力进行实证研究和比较分析。结果表明，我国债券评级市场总体上是有效的，债券评级对债券发行成本具有显著影响力，但债券评级在民企债券市场效率高于国企债券市场。本文根据这一研究结果揭示债券评级在我国债券市场上发挥作用的局限性及未来改进方向。
[期刊] 经济师
[作者]
黄桢
民营企业依然面临着融资困难的问题。政府推出的不同的产业政策,能否缓解民营企业融资约束问题,能否提升民营企业风险承担能力,产业政策在融资约束和企业风险承担二者的关系中扮演了什么样的角色?这些结论,都会影响到未来政府产业政策的制定和实施。因而,研究产业政策与融资约束、民营企业风险承担的关系具有一定现实意义。文章基于前期相关研究的基础上,对产业政策的影响进行研究。
关键词：
产业政策 民营企业 融资与风险
[期刊] 管理世界
[作者]
易宪容 黄瑜琴
本文对中国境内机构海外债券融资的情况进行了分析,特别关注于国际债券的利率结构、币种结构、期限结构几个重要因素。另外我们还对中国境内机构海外发行国际债券成本的决定因素进行了实证研究,考察了发行期限、发行金额、票面币种汇率、发行地基准利率等因素对国际债券发行利率的影响。
关键词：
国际债券 外债结构 发行成本
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