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[期刊] 西南金融
[作者]
陈若愚 霍伟东 张莹
在经济增速减缓、结构性去杠杆以及流动性趋紧的宏观经济背景下,股票市场持续挤出泡沫,长期维持低位震荡局面。疲软的市场行情造成股价大规模下行,质押股权的平仓风险、股东控制权的转移风险以及民营企业的流动性危机日益加剧。为避免股权质押危机的负反馈机制危及整个金融市场进而引发系统性金融风险,中央监管部门以及各地方政府纷纷出台了多种化解危机的政策和举措。鉴于此,本文在对民营上市公司股权质押现状进行分析的基础上,整理各部门的驰援行动,并对这些举措进行客观的评价。一方面肯定了政策初显的成效,另一方面指出了当前政策所存在的风险转嫁、缺乏监督、甄别标准不一、忽略长效机制等问题,并对此提出了针对性的政策改进建议,以促进我国民营经济健康稳步高质量发展。
[期刊] 宏观经济研究
[作者]
杜丽贞 马越 陆通
本文选取2013—2018年中国民营上市公司股权质押的数据,从融资约束、大股东掏空行为、控制权转移和股价波动角度研究了大股东股权质押的动因。研究发现:大股东进行股权质押时,存在缓解被质押公司融资约束、掏空上市公司、防止自身控制权转移和稳定股价的动机。被质押公司融资约束越强,大股东自身掏空动机越大,质押比率越高,大股东对上市公司控制权降低时会增加股权质押比率,而在股价剧烈波动时股权质押比率会有所降低。本文研究结果对认识大股东股权质押动机和影响,纾解民营上市公司股权质押风险有重要的理论和实践意义。
关键词：
民营上市公司 股权质押 纾解策略
[期刊] 金融研究
[作者]
廖珂 崔宸瑜 谢德仁
本文基于2003-2017年间A股上市公司的相关数据研究控股股东股权质押对上市公司在"高送转"与现金股利之间如何选择的影响。本文发现,当控股股东进行了股权质押时,上市公司更可能推出"高送转"的利润分配方案,回避或降低现金股利的倾向更高,这与我国资本市场投资者对"高送转"与现金股利之间偏好差异一致;这一关系在控股股东质押股份比例越高、质押股权面临的平仓风险越高时更为显著。本文的研究揭示了控股股东股权质押在公司股利政策选择方面的经济后果,并为市场投资者对"高送转"以及现金股利的不同偏好提供了增量证据。
关键词：
股权质押 “高送转” 现金股利 控股股东
[期刊] 财会通讯
[作者]
吴玉宇
本文以2010—2016年A股主板上市公司为研究对象,分析了大股东股权质押是否会影响公司业绩预告。研究发现,大股东股权质押的上市公司更愿意发布业绩预告,且业绩预告的精确度更高。股权质押比率越高,披露概率和精确度也会提高。进一步研究发现,当股东与管理层之间的代理成本较高,大股东股权质押与业绩预告披露概率之间的正相关关系会减弱。当公司为国有企业时,股权质押与业绩预告披露之间的关系会更加显著。
[期刊] 上海金融
[作者]
谢露 王超恩
本文选取2006-2015年中国上市公司的相关数据资料,研究了控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响。在控股股东股权质押的情况下,控股股东与上市公司中小股东长期利益的不一致程度将加深。本文研究发现:(1)控股股东股权质押与上市公司过度投资之间显著正相关;(2)产品市场竞争越激烈,控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响则越显著;(3)在多个大股东并存的情况下,控股股东股权质押与上市公司过度投资之间的正向关系会减弱。
关键词：
控股股东 股权质押 过度投资
[期刊] 上海金融
[作者]
谢露 王超恩
本文选取2006-2015年中国上市公司的相关数据资料,研究了控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响。在控股股东股权质押的情况下,控股股东与上市公司中小股东长期利益的不一致程度将加深。本文研究发现:(1)控股股东股权质押与上市公司过度投资之间显著正相关;(2)产品市场竞争越激烈,控股股东股权质押对上市公司过度投资的影响则越显著;(3)在多个大股东并存的情况下,控股股东股权质押与上市公司过度投资之间的正向关系会减弱。
关键词：
控股股东 股权质押 过度投资
[期刊] 南方金融
[作者]
花旻
从2007年《物权法》颁布以来,以非上市公司股权质押作为担保方式的银行贷款逐渐增多。如何更好地把握非上市公司股权质押业务的风险并采取相应的防范措施,对商业银行有着重要的现实意义。本文针对非上市公司股权质押的特点,分析其作为担保方式的风险,并就如何防范风险提出建议,包括:贷前调查阶段侧重押品的选择;依法完成股权出质的审批手续,重视质押合同的签订和质押手续的办理;细化押品和质押股权公司的贷后管理;与产权交易中心加强合作,拓宽非上市公司质押股权交易的途径等。
关键词：
非上市公司 股权质押 信贷风险 物权法
[期刊] 财会月刊
[作者]
张庆 张文瑶
在众多上市公司陷入股权质押危机的情况下,各地省政府出台的如"凤凰计划"等一系列资本市场对接方案,在推进国资企业资产证券化和上市之余,有效地缓解了民营上市公司质押困境。以浙建集团"借壳"面临质押爆仓风险的多喜爱上市公司为例,阐述国资的合理介入,在稳定质押上市公司股票价格、缓解大股东流动性危机及保护债权人利益等方面发挥的积极作用,为A股市场大面积股权质押风险的化解和重点问题企业质押纾困提供新思路。
关键词：
股权质押 爆仓风险 借壳 纾困
[期刊] 企业经济
[作者]
叶蓓
利用股权质押新规这一准自然实验，使用双重差分模型研究监管新规对股权质押公司投资效率的影响。基于2015—2022年A股上市公司的实证研究表明：监管新规显著抑制大股东股权质押后的过度投资和投资不足，对非效率投资发挥显著抑制作用；机制分析显示，监管新规引起上市公司股权质押比例下降、盈余管理减少，由此弱化两权分离及信息不对称，减少公司非效率投资；异质性分析表明，监管规则变化对抑制非国有企业非效率投资作用更为显著。据此，监管部门应继续加强股权质押行为监管，限制高比例质押和连续质押；强化信息披露监管，重视发挥独立审计机构作用；质权人也应加强股权质押业务事前调查与事后监督。
关键词：
监管新规 股权质押 投资效率
[期刊] 财会月刊
[作者]
朱文莉 陈鑫鑫 阚立娜
以2015～2018年A股上市公司为样本,研究不同状态的股权质押与公司价值之间的关系。研究发现:上市公司股权质押比例与公司价值呈倒U型关系,关系发生转变的门槛值为36.53%,当累计质押率低于门槛值时,公司价值会随着质押比例的提高而提高,质押比例超过门槛值时则相反;连续股权质押行为并不一定降低公司价值,对累计质押率超过40.00%的公司而言,连续股权质押行为显著降低公司价值,对于质押比例较低的公司而言,连续股权质押不会降低公司价值;质押式回购股权质押与公司价值正相关;股价突破预警线的股权质押显著降低公司价值。
关键词：
股权质押 公司价值 质押类型 门限模型
[期刊] 财会通讯
[作者]
王新红 张行
近年来，随着我国经济的高速发展和企业融资需求的不断增加，我国上市公司的股权质押规模在不断上升。本文通过对２０１１－２０１５年期间我国上市公司股权质押的状况进行系统地统计分析，对上市公司的股权质押现状从年度统计情况、行业分布、公司性质、上市板块、质权人类别和大股东的质押分布等六个方面分析了其特征及形成这些特征的原因，并对股权质押的发展提出相关政策建议。
关键词：
上市公司 股权质押 现状
[期刊] 上海金融
[作者]
应尚军 潘晨 王红娟
本文从出质人和质权人角度研究了上市公司股权质押融资的风险,并依此给出了政策建议。研究表明,质权人方面的风险包括违约风险、法律风险和道德风险;出质人方面的风险包括标的股票减值、股票平仓、控制权转移及资金期限结构风险。建议明确质权人权利、谨慎选择质押标的、量化"业务办法"以及加强各方的结构和行为治理。
关键词：
股票质押融资 风险 出质人 质权人
[期刊] 会计研究
[作者]
谢德仁 廖珂
本文以2003年至2016年间A股上市公司为研究样本,研究控股股东股权质押对上市公司真实盈余管理行为的影响。结果发现,相对于控股股东未进行股权质押的公司而言,存在控股股东股权质押的公司向上操纵盈余的真实盈余管理程度更高;且这一关联在非国有控股公司及内部股权制衡力量较弱的公司中更为明显。本文还发现,控股股东股权质押融资财务风险对其所在公司真实盈余管理程度存在显著正向影响,年度内已解押的控股股东股权质押对于公司真实盈余管理程度没有显著影响。
关键词：
控股股东 股权质押 真实盈余管理
[期刊] 审计研究
[作者]
曹丰 李珂
控股股东股权质押日益成为投资者、监管层等各方关注的重要现象。控股股东质押股权后增大了控制权转移的风险,使其有动机通过审计意见购买进行信息操纵,以维持股价、降低控制权转移风险。文章以沪深A股上市公司2007～2017年的数据为样本,研究了控股股东股权质押对上市公司审计意见购买行为的影响。研究发现,控股股东进行了股权质押的上市公司更多地进行了审计意见购买,且当控股股东股权质押比例较高、公司股价下跌风险较大、产权性质为民营、媒体负面报道较多时这一现象更为显著。结论丰富了控股股东股权质押对上市公司行为影响的研究,拓展了企业审计意见购买行为影响因素相关研究的分析视角,为监管层决策分析和相关工作的开展提供了理论参考和支持。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
王雷
本文以2011～2017年我国沪深A股上市公司为研究对象,实证研究了控股股东股权质押对上市公司会计稳健性的影响,研究发现:控股股东的股权质押行为促进了上市公司会计稳健性的提升,且质押比例越高,会计稳健性的提升越明显;在财务风险较低的上市公司中,控股股东股权质押对会计稳健性的正向影响更加明显。进一步研究发现,由于债权人对会计稳健性有更高的要求,在长期债权比例较高的上市公司中,控股股东股权质押对会计稳健性的影响较小。本文从债权人视角考察了控股股东股权质押的经济后果,对深入认识股权质押和上市公司会计政策选择具有一定的参考价值。
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