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[期刊] 证券市场导报
[作者]
孙秀振
欺诈发行责令回购股票制度伴随着我国科创板及注册制试点的实施而确立。该制度具有投资者保护与违法行为惩戒及预防的双重价值,是资本市场探索建立的一种特殊法律责任实现方式。借鉴香港市场欺诈发行责令回购的成功经验,结合A股市场实际,在境内责令发行制度的现实构建上,宜沿袭现有机制,由证监会作为决定主体,同时明确责任主体、触发条件、回购范围和价格、实施程序和强制措施等具体运作规则,并完善与退市、民事赔偿等后续制度的顺畅衔接,构建适合我国法治及市场环境的责令回购制度,以促进科创板及注册制试点的平稳发展。
关键词：
注册制试点 欺诈发行 责令回购 制度构建
[期刊] 金融发展研究
[作者]
齐飞
为保护欺诈发行受害投资者利益，2013年我国建立了承诺回购制度。在借鉴境外资本市场经验以及总结我国承诺回购实施经验的基础上，2019年《证券法》正式推出了具有中国资本市场特色的责令回购制度，证券监管部门于2023年2月17日发布了实施办法。这项制度无疑将改善投资者在证券欺诈发行中的民事权利保护现状。但理论上，对于该制度的法理基础、价值目标和法律形式仍有争议；实践中，存在案件时间跨度长、配套保障措施不足、回购资金少等多方面问题，国内尚无成功实施案例。在制度落地实施过程中，需要平衡好各方面的关系和利益，制定出适合中国资本市场市情的规则。如此，该制度才能肩负起保护投资者利益的重任。
关键词：
欺诈发行 证券回购 投资者保护 利益平衡
[期刊] 证券市场导报
[作者]
吕成龙 曾瑞
2001年至2022年期间，证监会累计对26家股票首次公开发行中存在欺诈情形的发行人作出行政处罚，但禁止欺诈发行的法律条款适用仍较为有限，信息披露义务条款成为了兜底条款，欺诈发行法律责任的层次与结构存有疑惑。新《证券法》实施后，立法在发行条件挂钩与否、欺诈行为类型、主观要件、处罚追责时效等重要方面仍然存疑，导致第181条和第197条的关系有待明确。为从源头上遏制欺诈发行违法行为并与《行政处罚法》等法律相协调，欺诈发行认定应围绕“欺诈”本身进行，以更具开放性的概念容纳各类欺诈行为，以故意作为欺诈发行的主观要件并通过对处罚追责时效的细致解释，精准追究发行人的行政法律责任。
[期刊] 税务与经济
[作者]
张磊
我国新股发行制度正在经历由核准制向注册制的变革,治理欺诈上市是注册制改革的重要任务之一。欺诈上市现象将会在新的发行制度中呈现出新的特征,如何用市场化的方法代替行政手段来治理欺诈上市成为一个新的课题。新股发行制度是资本市场规则的一部分,欺诈上市首先应该由发行制度的改革来规制,同时它又涉及到证券发行的各方主体和各类规则,考虑到资本市场的体系性,欺诈上市的治理也需要其他配套措施共同作用实现标本兼治。在新股发行制度改革背景下,规制欺诈上市应从合理配置发行监管权、重塑证监会的监管定位、完善注册制下发现违规的方式、强化欺诈上市的处理、健全投资者利益保护机制等方面采取有效的对策。
[期刊] 亚太经济
[作者]
陈业业 林仪荧
一、我国股票回购制度的规定与现实反应股票回购，又名股份回收，指股份有限公司通过证券市场或直接从股东手中购回自己已经发行在外股票的行为。我国法律对股票回购有严格的限定，依据《公司法》及《股票发行与交易管理暂行条例》的相关规定，股票回购仅限在以下三种情况...
[期刊] 投资研究
[作者]
魏斌 黄英
一、成熟市场中的股票回购制度股票回购即上市公司收购本公司股票的行为。在国外成熟的证券市场，回购是一种合法的公司行为，它不但是一种极为盛行的反收购措施，还可以起到改善资本结构、降低融资成本、稳定公司股价、提高剩余资金利润率的作用。经验研究的结果也表明，...
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
贺恩远
一、引言股票回购指上市公司使用自有资金从市场上回购本公司股票的行为,是上市公司优化治理结构、稳定股价的重要手段。股票回购起源于美国,20世纪70年代,美国经济陷入"滞涨",政府为鼓励企业投资,限制上市公司以现金形式发放股利,上市公司开始采用股票回购的形式回报投资者。2000年,美国证监会(SEC)制定10b5-1规则后,上市公司回购股票开始蓬勃发展。2018年度,美国上市
[期刊] 财政研究
[作者]
向德伟
股票回购(Share repurchase),是指上市公司以一定的价格购回公司已经发行在外的股份,它是国外成熟证券市场中上市公司实现反收购、优化资本结构、利润分配、员工持股计划等目的而常用的一种资本运作方式。目前,我国对上市公司实施股票回购还没有
[期刊] 经济体制改革
[作者]
黄兴旺
文章对我国股票发行审核制度的基本内容进行了评析。认为我国股票发行审核制度完善的重要前提是正确认识和处理政府与证券市场的关系，其基本原则是保护投资者利益与提高市场效率兼顾。提出了完善我国股票发行审核制度的具体内容： （１） 取消额度管理和所有制倾斜， 建立严格的标准控制； （２） 对高新技术企业规定特殊的股票发行条件； （３） 取消地方政府及国务院有关产业部门的推荐、初审权； （４） 改股票发行价格的核准制为备案制； （５） 规范股票发行审核委员会的具体制度； （６） 制定新的 《股票发行审核工作程序》
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
黎翠梅
我国股票发行审批制形成的制度背景是多方面的。它是转轨时期实行“政府推动型”股票市场发展模式的必然选择,是我国传统的金融调控体制在股票市场上的合理延续,是与传统计划经济相适应的非正式制度安排在股票市场上的客观反映。根据制度经济学的有关理论,我国股票发行审批制的变迁是必要的。变迁的路径可分为两个阶段:近期目标,实行“审批制”向“核准制”的转变;远期目标,实行“核准制”向“注册制”的过渡。
关键词：
股票 发行 制度
[期刊] 当代财经
[作者]
董秀良 高飞
我国股票市场资源配置低效率已是一个不争的事实。引致我国股票市场资源配置低效率有两重原因:第一重是因新兴市场自身发育不完全所造成市场有效性差引致的;第二重是在企业制度强制性变迁背景下及证券市场赶超式建立过程中因制度性缺陷所引致的,其中股票发行定价制度的缺陷是一个重要的因素。这种制度缺陷通过对市场运行效率的作用,使得原本低效率运行的市场缺陷被再度放大,并进一步降低了市场对资源的配置效率。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
黄运成 葛蓉蓉
股票发行制度主要包括发行审核制度、发行定价制度以及相关的信息披露制度。本文通过对股票发行制度的演变分析及国际比较,探讨了我国股票发行制度的改革方向,指出保荐人制度通过连带责任机制把发行人质量和保荐人的利益、责任直接挂钩,以期在现有制度框架内最大限度地发挥核准制的作用。近期拟试行的在首次公开发行股票中向机构投资者询价的改革措施,旨在加强股票发行制度的市场化改革,更好地实现资本市场的价格发现功能,提高资源的配置效率。
关键词：
股票发行制 信息披露
[期刊] 上海金融
[作者]
钱康宁 蒋健蓉
股票发行制度的形成和变化既是一个国家或地区证券市场发展内在要求的体现,更是其政治、经济、法律制度的延伸。以英国、德国为代表的核准制和以美国、日本为代表的注册制,是目前成熟股票市场采用的两种发行制度。各国在首次公开发行股票中选择的发售机制也不尽相同,分别有固定价格机制、累计订单询价机制、拍卖机制等。通过借鉴海外主要市场股票发行上市审核制度及其变革的经验,我国发行制度的后续改革应采取渐进而温和的方式,遵循稳定与发展、效率与公平、中国国情与国际惯例相兼顾的原则,不断合理化发行定价机制,并建立发行风险的市场约束机制,分阶段转向注册制,促进一级市场和二级市场协调健康发展。
关键词：
新股发行制度 核准制 注册制 发行定价
[期刊] 国际金融研究
[作者]
聂庆平 鲁东升
我国股票发行制度研究导师聂庆平研究生鲁东升在我国股票市场经历了建立、初步发展阶段，逐步走向成熟的今天，反思现行管理制度存在的弊端、存在的原因及探讨下一步变革的方向，具有十分重要的意义。本文从股票发行的各种制度安排中，选择了管理方式———额度管理，管理...
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
林涌
本文主要以产权理论为工具探讨了股票发行制度的内在机理。与一般的产权解释不同 ,笔者认为股票发行决定权是产权在发行制度中的集中体现 ,不同的股票发行决定权归属使得股票发行制度有不同的效率。在此基础上 ,从股票发行权的视角来检验中国股票发行制度变迁 ,可以看出中国股票发行制度的演变过程是一个股票发行决定权逐步市场化的过程。
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