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[期刊] 金融发展研究
[作者]
齐飞
为保护欺诈发行受害投资者利益，2013年我国建立了承诺回购制度。在借鉴境外资本市场经验以及总结我国承诺回购实施经验的基础上，2019年《证券法》正式推出了具有中国资本市场特色的责令回购制度，证券监管部门于2023年2月17日发布了实施办法。这项制度无疑将改善投资者在证券欺诈发行中的民事权利保护现状。但理论上，对于该制度的法理基础、价值目标和法律形式仍有争议；实践中，存在案件时间跨度长、配套保障措施不足、回购资金少等多方面问题，国内尚无成功实施案例。在制度落地实施过程中，需要平衡好各方面的关系和利益，制定出适合中国资本市场市情的规则。如此，该制度才能肩负起保护投资者利益的重任。
关键词：
欺诈发行 证券回购 投资者保护 利益平衡
[期刊] 证券市场导报
[作者]
孙秀振
欺诈发行责令回购股票制度伴随着我国科创板及注册制试点的实施而确立。该制度具有投资者保护与违法行为惩戒及预防的双重价值,是资本市场探索建立的一种特殊法律责任实现方式。借鉴香港市场欺诈发行责令回购的成功经验,结合A股市场实际,在境内责令发行制度的现实构建上,宜沿袭现有机制,由证监会作为决定主体,同时明确责任主体、触发条件、回购范围和价格、实施程序和强制措施等具体运作规则,并完善与退市、民事赔偿等后续制度的顺畅衔接,构建适合我国法治及市场环境的责令回购制度,以促进科创板及注册制试点的平稳发展。
关键词：
注册制试点 欺诈发行 责令回购 制度构建
[期刊] 税务与经济
[作者]
张磊
我国新股发行制度正在经历由核准制向注册制的变革,治理欺诈上市是注册制改革的重要任务之一。欺诈上市现象将会在新的发行制度中呈现出新的特征,如何用市场化的方法代替行政手段来治理欺诈上市成为一个新的课题。新股发行制度是资本市场规则的一部分,欺诈上市首先应该由发行制度的改革来规制,同时它又涉及到证券发行的各方主体和各类规则,考虑到资本市场的体系性,欺诈上市的治理也需要其他配套措施共同作用实现标本兼治。在新股发行制度改革背景下,规制欺诈上市应从合理配置发行监管权、重塑证监会的监管定位、完善注册制下发现违规的方式、强化欺诈上市的处理、健全投资者利益保护机制等方面采取有效的对策。
[期刊] 中国劳动
[作者]
王素芬 李青竹
随着我国社会保险制度的发展,基金积累日渐增多,但社会保险欺诈现象也随之发生。我国相关立法从制度建设上对社会保险反欺诈给予了一定的回应,但对社会保险反欺诈的理论研究仍显不足。我国当下社会保险反欺诈虽然从研究成果上呈增多之势,研究范围日益拓宽,法学学科的研究成果也日渐增多,既有宏观的关照,也有微观的分析,但社会保险反欺诈的法学研究仍需强化理论性、规范性及借鉴的深入性。
关键词：
社会保险 反欺诈 法律责任 研究趋势
[期刊] 开发研究
[作者]
高达
证券欺诈发行犯罪是世界各国证券市场的普遍"顽疾"。从我国实际情况看,这一违法犯罪类型屡禁不止的制度原因有刑罚设计不够科学、规制主体不够明确、分类不够合理等,实践原因有证券发行的高盈利性、证券欺诈发行行为暗数大、惩处力度偏软等。要切实有效遏制证券欺诈发行违法犯罪行为,保护证券市场及投资者利益,就要将证券欺诈发行犯罪刑事政策从宽和转向适度严厉,扩大规制的行为类型范围,对保荐人和主承销商加以特殊规制,设计合理、科学的量刑体系。
关键词：
证券发行 欺诈 刑法 刑罚
[期刊] 证券市场导报
[作者]
吕成龙 曾瑞
2001年至2022年期间，证监会累计对26家股票首次公开发行中存在欺诈情形的发行人作出行政处罚，但禁止欺诈发行的法律条款适用仍较为有限，信息披露义务条款成为了兜底条款，欺诈发行法律责任的层次与结构存有疑惑。新《证券法》实施后，立法在发行条件挂钩与否、欺诈行为类型、主观要件、处罚追责时效等重要方面仍然存疑，导致第181条和第197条的关系有待明确。为从源头上遏制欺诈发行违法行为并与《行政处罚法》等法律相协调，欺诈发行认定应围绕“欺诈”本身进行，以更具开放性的概念容纳各类欺诈行为，以故意作为欺诈发行的主观要件并通过对处罚追责时效的细致解释，精准追究发行人的行政法律责任。
[期刊] 征信
[作者]
张威
厘清欺诈发行证券罪相关争议的实质，能够更好地为全面实施注册制保驾护航。欺诈发行证券罪的保护法益是国家的金融管理制度体系，投资者基于对整个证券管理制度体系的信任进行投资。仅仅依靠提高自由刑刑期并不能有效规制欺诈发行行为，欺诈发行证券罪的完善应当以密织刑事法网、实现罪责刑相适应为宗旨，在准确调整罪名归属的基础上，做好行刑衔接，明确不同主体的刑事责任，并完善刑罚的设置与裁量。
关键词：
注册制 欺诈发行证券罪 法益
[期刊] 会计研究
[作者]
何进日 武丽
在自愿信息披露制度下,资质优良、业绩不俗的公司有动力通过自愿信息披露突出自身竞争优势。本文具体分析了自愿信息披露行为作为一种信号传递机制必须满足的三个假设,即理性的管理者、知情投资者和真实信息披露;在自愿信息披露弱化的三种情况下,强制信息披露制度成为提升信息披露的必然手段,信息披露制度也由自愿向强制转变,但同时伴随信息披露制度的变迁产生了新的联合欺诈行为;因此,信息欺诈贯穿整个信息披露制度的变迁过程,无论强制披露制度还是自愿披露制度,其根本目的在于对信息欺诈的禁止,但欺诈并没有因制度的变迁而消失,所以解决信息欺诈的关键在于建立反欺诈管制,只有这样才能从根本上阻止信息欺诈的行为。
[期刊] 财会通讯
[作者]
胡雪君 李连华
本文统计分析了我国证券市场十几年来欺诈上市公司及中介机构所获取的利益和受到的处罚，并以此为基础对现行处罚制度进行了分析，得出处罚力度不足和处罚制度存在缺陷，需进一步完善的结论。同时，借鉴其他国家和地区处置欺诈上市企业及中介机构的制度安排，并结合我国证券市场实际提出了改进建议。
关键词：
欺诈上市 制度分析 政策建议
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
杨春然
本文认为,当前财务报告制度对公司网络化的经营活动、义务、无形资产、异常风险等不予披露。审计师独立性缺失造成审计功能的降低,因此,有必要从审计师的选聘、禁止咨询等非审计业务、回避制度和审计报告范围的扩大等方面进行改革,提高审计师的独立性。
关键词：
财务欺诈 无形资产 审计 公司
[期刊] 武汉金融
[作者]
皮海洲
据９月２６日《证券时报》报道，ＩＰＯ欺诈发行违法成本将飙升。在９月２２日到２３日的证券公司保荐代表人培训会上，监管部门权威人士明确表示，当前ＩＰＯ欺诈发行的违法成本太低，需要改进与反思；欺诈发行违法成本肯定要提高，监管处罚标准肯定要提高，情节严重者甚至要被追究刑事责任。比如，根据上述监管人士介绍，根据《证券法》修订草案第２７０条，如果发行人在招股说明书中＂隐瞒重要
[期刊] 金融与经济
[作者]
刘能华
信用证是国际商业中的生命血液。信用证之所以能如此长期和广泛地使用,其特殊性和优越性就在于它所奉行的独立抽象性原则——信用证赖以存在的基石。正是这一特殊的运行原理,成了某些犯罪分子进行欺诈的手段。在这利益失衡的夹缝中,诞生了信用证欺诈例外原则。从此,如何处理好信用证独立抽象原则与欺诈例外制度的关系,便成为学术理论界和司法实践中争论的热点。本文则从新的视角,重新探讨了两者的关系,以供业内人士参考。
关键词：
信用证 欺诈例外 正义 公平 效率
[期刊] 国际商务研究
[作者]
龚柏华 孔莉
本文涉及美国私人投资者告主营机构在中国但在美国上市的前程无忧公司证券发行欺诈。美国法院认为原告的起诉无法满足指控证券欺诈的详细性和充足性标准,驳回了原告的起诉。本文对该案的基本案情、法院推理、法院判决作了归纳,并就该案相关方面对中国有关方面的启示作了简要评析。
关键词：
证券欺诈 集团诉讼 详细性 充足性
[期刊] 消费经济
[作者]
潘军
随着我国城镇居民个人购买商品房的比例逐年提高，不法开发商在商品房购销过程中采取的欺许行为也在增多。购房消费者应该认清辨明这些欺诈行为，切实保护自身权益。目前，不法开发商所采取的欺诈手段主要表现在以下几个方面：一是产权欺诈。有些消费者在购房并入住后却拿...
[期刊] 中国人力资源开发
[作者]
陈耀庭 戴俊玉
通过对失业保险制度进行全面分析,寻找被保险人的欺诈行为在失业保险制度中的行为表现,分析了失业保险欺诈行为产生的破坏性,并寻找造成失业保险欺诈行为的相关影响因素,最后针对Z市具体情况提出了完善现行的失业保险制度相关建议,即建立完善的信息化系统、建立健全失业保险监督机制,以及加强失业保险制度的监督与惩罚措施,以期望减低失业保险中的欺诈行为产生的概率。
关键词：
失业保险 欺诈行为 信息不对称 隐性就业
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