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[期刊] 农村金融研究
[作者]
刘吕科
最近发生的金融危机再一次暴露了模型风险管理的疏漏。论文结合国际研究现状及先进实践,分析了模型风险控制的组织结构和管理工具,并结合我国实际给出了控制模型风险的相关建议。
[期刊] 改革与战略
[作者]
叶志钧
期货交易所风险控制的关键是其制度建设,包括最关键的保证金制度、涨跌停板制度、投机头寸限仓制度。从风险控制的角度出发,探讨保证金制度、涨跌停板制度、投机头寸限仓制度在每日无负债结算制度下的关系,并在各项制度参数之间建立相应模型是很有必要的,为交易所各项制度参数的设定提供了基本的定量参考方法。
[期刊] 审计研究
[作者]
雷英 吴建友
由于对内部控制的审计是对过程进行审计,它在概念上与对结果(财务报表)的审计有显著不同,因此审计师需要一个不同的风险模型以对内部控制的审计提供概念上的指导。本文提出的内部控制审计风险模型着重于严重弱点风险,而不是重大错报风险,从而帮助审计师在内部控制审计和整合审计中决定内部控制审计程序的性质、时间和范围。
关键词：
内部控制 审计风险 风险模型
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
王元明 赵道致
建筑项目的一次性特征导致了建筑供应链的高风险性,建筑供应链上各单位的工艺承接性与利益相关性使项目质量风险沿供应链方向传递。文章将建筑项目质量风险分为可控性与系统风险两类,分析了建筑项目质量风险发生以及传递机理,并提出了两阶段的可控性质量风险传递模型,在此基础上提出了建筑供应链风险控制的有效途径:从风险源与项目过程两方面有效抑制项目质量风险传递效应。
关键词：
质量风险 建筑项目 风险传递
[期刊] 现代经济探讨
[作者]
戴志强
该文归纳总结了我国家族企业继任过程中存在的人力资源类、资产类、经营类和事故类等四大类型风险,运用控制论、系统论方法构建了现代"子承父业"继任模式风险形成与控制模型,并讨论了继任前、继任中、继任后的风险控制问题。
[期刊] 财务与会计
[作者]
赵团结 王子曦
本文结合企业实践,根据政府和社会资本合作(PPP)业务的特点,首先在借鉴COSO内部控制整合框架的基础上,建立PPP业务的内部控制整体模型。该模型主要涉及PPP的三个主体、内部控制五要素及要达到的目标。然后重点从风险控制角度围绕PPP业务项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交五个阶段阐述了应达到的目标、主要风险点和关键控制点。
关键词：
PPP 内部控制 风险导向
[期刊] 财务与会计
[作者]
赵团结 王子曦
本文结合企业实践,根据政府和社会资本合作(PPP)业务的特点,首先在借鉴COSO内部控制整合框架的基础上,建立PPP业务的内部控制整体模型。该模型主要涉及PPP的三个主体、内部控制五要素及要达到的目标。然后重点从风险控制角度围绕PPP业务项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交五个阶段阐述了应达到的目标、主要风险点和关键控制点。
关键词：
PPP 内部控制 风险导向
[期刊] 财会月刊
[作者]
袁洋 许国艺
管理层违规担保为上市公司融资可能会导致企业财务危机和系统风险,因此建立担保内部控制风险预警机制具有重要的意义。本文在设置担保内部控制风险预警指标的基础上,从单项指标和企业整体层面构建了对外担保内部控制风险预警评价模型,为管理层和监管机构提供对外担保内部控制风险信息,以降低控制风险。
[期刊] 中国成人教育
[作者]
林成喜
随着社会经济的发展和变化,社会对各种高素质技术技能人才有了更高的要求,高等职业院校之间从提供先进的基础教学设施、一流的师资力量及高质量的教学水平等方面展开了激烈的竞争,由此对高职院校造成了巨大的财务压力,而由财务风险引发的一系列问题也对学校的长远发展造成了严重的威胁。因此,本文从对财务风险控制的相关定义入手,客观分析高职院校的财务风险现状,从财务预警模型的角度提出完善相应的财务控制系统,这对我国高职院校的健康发展具有一定的积极意义。
关键词：
高职院校 财务控制 风险预警模型 研究
[期刊] 统计与决策
[作者]
许毅,田华臣
[期刊] 经济评论
[作者]
刘颖斐 余玉苗
独立审计具有降低、分担、分散社会经济活动风险的价值,这种风险控制价值可以细分为鉴证价值、信号显示价值和保险价值,它们是独立审计定价的基础。因此,基于风险控制价值的独立审计定价模型应该包括人力资源投入收费、声誉收费、风险收费三个要素。人力资源投入收费是以人力资源投入水平为基础要求的费用补偿;声誉收费是特定的会计师事务所在特定的资本市场上基于其特有的声誉而收取的费用;风险收费是对注册会计师承担民事赔偿责任的估价,是基于保险价值所要求的补偿。该定价模型全面地考虑了独立审计的价值,能帮助资本市场各类参与者确定审计定价的合理水平。
[期刊] 财贸经济
[作者]
田丹 吕文栋 刘凯丽
创新是一个充满风险和不确定性的过程，内部控制是一套系统、规范化的风险管控机制。过度的创新会使企业暴露于风险之中，过度的风险规避会阻碍创新，企业需要在这两者之间保持平衡。高水平的内部控制既要在规避损失中稳定运营，又要帮助企业抓住机会类风险，突破常规、开创新的市场机遇从而创造新的价值。本文引入风险缓和模型检验企业创新过程中内部控制的双重功能，采用我国1706家上市公司2007—2018年的数据，实证检验了内部控制在研发投资与营业收入波动之间的调节效应，结果表明，我国上市公司仅能“择一而从”,未能做到“两全其美”。在利用式创新过程中，内部控制能够发挥损失控制的功能，有效应对创新风险，降低销售收入下行波动，保持经营的稳定性；而探索式创新的不确定性大，现有内部控制框架不能有效识别、分析、应对不确定性风险，未能帮助企业把握机会进而实现价值创造。
[期刊] 世界经济
[作者]
廖理 赵锋 李阁峰
本文给出基于多指数模型的投资组合风险控制方法,分析了模型原理,并根据国际通常使用的风险因子以及中国股票市场的特殊情况,识别出对中国股票市场风险具有解释力的风险因子,这些风险因子以及风险模型对于股票投资和投资组合风险管理具有实际意义。
关键词：
多指数模型 风险 风险因子
[期刊] 预测
[作者]
迟国泰 王际科 齐菲
以银行贷款组合的条件风险价值CVaR最小为目标函数,以贷款组合的VaR约束为条件,以二次规划为手段,建立了贷款组合优化模型。本模型的创新与特色一是以贷款组合的CVaR最小为目标决策,降低了银行发生灾难性风险的可能性。二是以VaR风险控制作为约束条件,使组合风险限定在银行的承受能力内。三是用有效前沿上最小的CVaR点和单项贷款的最大收益率确定了目标收益率的合理区间。
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