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[期刊] 金融研究
[作者]
计小青 曹啸
基于在标准的投资者保护制度和替代性投资者保护制度之间做出的区分,本文提出了一个概念性分析框架,并对国有股权的制度安排在中国股票市场发展中的作用进行了初步的解释。标准的投资者保护制度——市场、法律和管制——固然重要,但是对于转轨国家而言,由于缺乏支撑标准的投资者保护制度运转的制度资源,利用替代性的投资者保护制度对于股票市场的早期发展就是至关重要的。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
郭思永 李佳瑜 李淑一
基于投资者保护制度的分析，本文构建监管模型提出一个投资者保护的理论分析框架。信息披露和流动性约束都是维护证券市场健康运行、保护中小投资者利益的重要方式，而政府监管部门出台的制度安排应该依据制度环境在信息披露成本和流动性约束成本之间权衡。不同国家，或者同一国家的不同时期，由于政治、经济和法律环境的差异，信息披露成本和流动性约束成本之间的替代成本并不一样，导致制度安排的可能性边界存在差异。同时，制度可能性边界的位置还受到该国投资者保护程度的影响。
[期刊] 财会月刊
[作者]
赵文超
证券市场的投资者保护机制包括标准机制和替代机制两大类。其中，标准机制有三种，即市场机制、法律机制与政府监管机制。但是，在转轨经济和新兴市场经济国家，这三种标准机制都因受多方因素（比如市场成熟度）的制约而无法充分发挥作用，因此，需要其他机制代替行使投资者保护职能。会计准则是证券市场投资者保护的替代机制之一。本文从会计准则伦理、会计准则目标、会计信息质量特征、会计信息披露、会计准则制定导向五个方面来探讨了会计准则对投资者实施保护的内在机理。
关键词：
会计准则 投资者保护机制 运行机理
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵文超 侯汝增
投资者保护机制包括"标准机制"和"替代机制"。在转轨经济国家,投资者保护的标准机制(如市场、法律、政府监管)往往不尽完善,于是非常需要替代机制来发挥保护投资者的作用。会计准则之所以能成为一种替代机制,原因在于会计准则所规范的会计信息所具备的定价功能和治理功能能够缓解证券市场中的逆向选择和道德风险问题,进而保护投资者。我国会计准则在理论研究和实践进程中所体现的相对独立性也保障了其作为替代机制地位的逻辑合理性。
关键词：
投资者保护 会计准则 标准机制 替代机制
[期刊] 华东经济管理
[作者]
董红星
文章试图揭示伴随资本市场制度变迁以及投资者保护力度的加大,一种重要的会计信息质量特征———会计稳健性历史演变的内在逻辑。研究发现,在2007年之前,随着我国资本市场制度变迁及投资者法律保护力度的加大,我国上市公司会计稳健性相应呈现出阶段递增的特征;但是随着新的企业会计准则在上市公司施行,自2007年开始会计稳健性不再显著,公允价值应用范围的扩大可能对会计稳健性起到了消极作用。因此,提出的政策建议是,在修订会计准则内容,提高会计信息相关性的同时,会计信息的其他质量特征也是需要关注的问题;提高会计信息质量不但
[期刊] 西南金融
[作者]
丁鲁 王露爽 冯东阳
2015年中国金融市场的异常波动再一次凸显了金融发展面临的挑战,如何认识并反思此次异常波动的原因,正确处理金融创新发展与金融监管改革之间的关系成为摆在资本市场面前的一项重大课题。海外成熟市场普遍将"投资者适当性"作为金融监管的重要手段,统筹金融创新发展与金融监管改革之间的关系,对稳定金融市场、防范系统性风险、培育合格投资者起到了积极作用。借鉴国际经验,证监会制定的《证券期货投资者适当性管理办法》于2017年7月1日正式实施,但其定位、功能、适用性等方面有待市场检验。如何在新一轮监管改革中进一步完善我国的投
[期刊] 西南金融
[作者]
丁鲁 王露爽 冯东阳
2015年中国金融市场的异常波动再一次凸显了金融发展面临的挑战,如何认识并反思此次异常波动的原因,正确处理金融创新发展与金融监管改革之间的关系成为摆在资本市场面前的一项重大课题。海外成熟市场普遍将"投资者适当性"作为金融监管的重要手段,统筹金融创新发展与金融监管改革之间的关系,对稳定金融市场、防范系统性风险、培育合格投资者起到了积极作用。借鉴国际经验,证监会制定的《证券期货投资者适当性管理办法》于2017年7月1日正式实施,但其定位、功能、适用性等方面有待市场检验。如何在新一轮监管改革中进一步完善我国的投资者适当性制度,更好地发挥其防范金融风险、保护投资者的积极作用值得我们深入思考。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
孙海凤 马静
中小投资者利益保护是资本市场发展的基石。具有新兴加转轨双重性质的中国资本市场,中小投资者保护的程度亟待提高。以往的研究大多侧重于事前的法律安排,文章从立法与执法、证券市场监管与中介监督、地方政府、公司治理等视角构建了一个综合的分析框架,分别从不同方面对中小投资者保护机制进行了分析,并提出中小投资者保护的一个拓展分析框架。
[期刊] 金融与经济
[作者]
刘静 任德顺
投资者保护是私募基金市场的研究热点,且贯穿于立法、监管工作中。对已有研究的梳理有助于肃清私募基金投资者需要保护的理念及相关制度的逻辑基础,掌握现阶段争议焦点及其背后的缘由。现有研究对私募基金投资者需要干预保护逐渐趋于一致,但在保护程度的认识上有不同观点,对具体制度的宽严度方面也有很大分歧,分歧背后体现了对非单一目标的衡量。未来应加强保护程度评判标准、制度细则的研究,可结合助推理论,引导市场和市场主体迈向成熟和理性。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
王俊秋
本文分析了投资者保护与会计信息披露之间的内在关系,指出会计信息披露是重要的投资者保护机制,能有效缓解公司内部人与外部人之间的信息不对称,减少代理成本。与此同时,法律对投资者的保护决定了控制权的私人收益,进而影响会计信息披露质量。改善会计信息披露质量的新思路。
[期刊] 银行家
[作者]
何海锋
发行人、投资者、中介机构、自律组织和监管机构是证券市场的五大主体。其中投资者是证券市场上以获取利息、股息或者资本收益为目的的资金提供者,既是一级市场发行得以完成的保证,也是二级市场流动性的来源,地位十分重要。由于和其他四类主体相比,证券投资者具有多样、分散和流动等特点,所以一直是证券行业的"重点保护对象"。《证券法》第一条就明确将"保护投资者的合法权益"
[期刊] 银行家
[作者]
何海锋
发行人、投资者、中介机构、自律组织和监管机构是证券市场的五大主体。其中投资者是证券市场上以获取利息、股息或者资本收益为目的的资金提供者,既是一级市场发行得以完成的保证,也是二级市场流动性的来源,地位十分重要。由于和其他四类主体相比,证券投资者具有多样、分散和流动等特点,所以一直是证券行业的"重点保护对象"。《证券法》第一条就明确将"保护投资者的合法权益"
[期刊] 证券市场导报
[作者]
王晓国
融资融券交易试点正面临制度完善的重大课题。本文从投资者权益保护的视角对融资融券交易试点制度进行了案例分析,研究我国融资融券业务试点的制度安排、制度缺陷和政策建议。本文率先尝试评价了融资融券业务试点的制度体系,发现其制度机制基本保障了投资者融资融券交易的市场准入权、资产安全权、广泛知情权、公平交易权、服务保证权和投资收益权六项合法权益;从投资者权益保护角度看,虽然试点制度层次清楚、基本完整,但结构失衡,效率不足;建议出台长远规划,推进转融通制度,调整市场准入制度,完善投资者权益保护评价制度,并扩大试点范围,提高效率。
关键词：
融资融券 投资者权益保护 转融通
[期刊] 证券市场导报
[作者]
校坚 任祎 申屹
本文探讨了投资者适当性制度各国不同的立法模式及典型案例、对客户分类及相关标准、履行适当性义务的具体要求及其责任分配问题。证券公司在履行适当性义务时,首先需要根据投资者的资金实力、知识储备及风险承受能力确定投资者的类型;在充分认识客户的基础上,券商应向客户履行告知义务,将投资的相关风险、可能造成的损失及客户准备选择的产品性质明确告知客户;同时,券商应采取签署书面文件等方式确保客户对有关内容的知悉。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
杨东 孙洁
证券投资基金根据组织形式的不同,可以分为公司型基金和契约型基金。目前,公司型基金在我国的立法和实践中尚未得到认可。但从整个国际趋势来看,公司型基金是一种不可或缺的主要基金组织形式,其在美国、英国、日本等国家都有了迅速而健全的发展。其中日本在1998年导入被称为"证券投资法人"的公司型投资基金制度,2000年又将其修改为"投资法人"制度,弥补了单一基金形式的不足,极大地促进了基金品种的创新,更全面地保护了投资者的利益。投资法人制度与其原有的契约型投资基金制度共同推动着日本投资基金业的发展。本文在考察分析日本投资法人制度的基础上,探讨该制度对当前我国《证券投资基金法》修改的借鉴意义以及在投资者保护...
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