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[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
张卫民 王冠
林业企业由于森林资源的经营风险及价格变化等因素而产生的不确定性,使其适合运用实物期权法进行价值评估。根据中国林业企业的特点,运用连续时间模型,推导出了基于实物期权法的林业企业价值评估模型,对模型中的参变量和估测方法进行了探讨。通过选取一家林业上市企业进行案例研究,发现与自由现金流量估值法相比较,实物期权法能够估测出林业企业所具有的实物期权的价值,并通过敏感性分析,找到了影响企业价值的主要变量,从而有利于企业的股东和决策者对企业的发展做出正确的判断。
关键词：
林业企业 实物期权法 价值评估
[期刊] 会计之友
[作者]
苑秀娥 魏冬梅 刘志彬
作为一种清洁无污染的可再生能源发电形式,中国风力发电装机容量逐年增加,所产生的环境效益显著。因此,科学客观地对风力发电企业价值进行评估显得尤为重要。传统的净现值法未能充分考虑风力发电企业的特点,忽略了其潜在的获利机会,实物期权法能够弥补净现值法的这种缺陷。文章分析了风力发电企业的期权特性,以内蒙古苏尼特左旗风电场为例,基于B-S模型评估其包含实物期权价值的企业整体价值。
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘丽
近年来手游行业发展十分迅速,在国内股权交易市场掀起了高溢价收购手游企业的浪潮。本文在原有评估方法有待改进的背景下,从手游企业案例入手,通过引入期权定价模型,与原案例评估值作对比加以分析验证,并得出实物期权方法适于衡量类似新型企业股权价值的研究结论。
关键词：
手游企业 实物期权 股权价值评估
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨景海
本文对并购中目标企业实物期权的特性进行分析,并通过构建Black-Scholes实物期权定价模型,建立一个完整的基于实物期权理论的并购企业价值计算模型,以期完善企业并购价值评估方法,从而提高企业并购估价的准确性,为决策者提供更加实用的信息和建议。
关键词：
并购 价值评估 实物期权法
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
王飞航 徐迪
介绍了网络企业价值评估常用的传统方法 ,分析了其存在的缺陷。阐述了实物期权思想、计算方法。网络企业的特点决定了实物期权在其价值评估的适用性 ,并结合实例介绍了实物期权在网络价值评估中的应用
关键词：
实物期权 价值评估 网络企业
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
廖理 汪毅慧
企业价值是企业在市场中交易的定价基础,投资者根据他们对企业价值做出的估计进行投资决策;而对于企业管理者来说企业价值是企业管理和决策中最重要的驱动目标,也即价值驱动管理的核心。但是传统的企业价值评估方法一方面难以全面评估企业价值,使得投资者很难据此做出正确的投资决策;另一方面也难以帮助企业决策者发现价值趋动力,从而进
[期刊] 现代管理科学
[作者]
李创 胡德朝
目前利用实物期权对企业价值进行评估,主要采用的是Black—Scholes模型。文章通过Black—Scholes模型和二项式模型的比较,指出了Black—Scholes模型在实际应用中的局限,并以案例说明了二项式模型在企业价值评估应用中的有效性和可行性。
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
黄静 王菊
传统企业价值评估方法在收益不确定性上的不足,使实物期权作为一种新的定价方法在企业价值评估方面越来越重要。本文阐述了运用实物期权进行企业价值评估的理念,对传统企业评估方法和实物期权定价法进行了比较,并在此基础上研究了实物期权理论在企业价值评估中的应用领域及其局限性。
关键词：
实物期权 企业价值评估 贴现现金流法
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
俞云 何朝林
本文假设投资项目价值服从多突发事件的跳跃-扩散过程,构建美式实物期权基于最小二乘蒙特卡罗模拟算法的定价模型,并用实例验证模型的有效性。实证结果表明,跳跃导致期权价值的降低,并且期权价值随着跳跃幅度的加大而加速降低;期权价值的降低和跳跃方向没有关系;忽略跳跃或将多突发事件归结为单一跳跃严重低估了投资项目的真实价值。
关键词：
实物期权 突发事件 最小二乘蒙特卡罗模拟
[期刊] 林业经济问题
[作者]
张开玄 王思博
通过分析实物期权定价法在企业价值评估方面的特点,最终选取B-S期权定价模型对林业上市企业进行价值评估。借鉴并修正传统的B-S期权定价模型,利用修正后的模型对6家林业上市公司进行价值评估。进而通过与市场价值对比、敏感性分析等方法对评估结果进一步验证。结果显示,企业的市场价值围绕评估价值上下波动,且评估结果对参数的变化不敏感,修正后的B-S期权定价模型对林业上市公司的评估结果具有客观性和稳定性。
[期刊] 林业经济问题
[作者]
张开玄 王思博
通过分析实物期权定价法在企业价值评估方面的特点,最终选取B-S期权定价模型对林业上市企业进行价值评估。借鉴并修正传统的B-S期权定价模型,利用修正后的模型对6家林业上市公司进行价值评估。进而通过与市场价值对比、敏感性分析等方法对评估结果进一步验证。结果显示,企业的市场价值围绕评估价值上下波动,且评估结果对参数的变化不敏感,修正后的B-S期权定价模型对林业上市公司的评估结果具有客观性和稳定性。
[期刊] 林业经济问题
[作者]
魏均 梅斌 张绍文
总结了林业项目评估的现状,指出传统评估方法的不足,进而分析林业项目的特点及其具有的期权特性,解释实物期权法在林业项目评估中的必要性和可行性。然后,介绍实物期权法在林业项目评估中的应用现状,分析在运用实物期权法进行林业项目评估时的局限和问题。最后,针对这些问题给出一些建议。
关键词：
林业 项目评估 实物期权
[期刊] 技术经济
[作者]
曹国华 陈艳丽 章文芳
本文针对创业板企业的特点,探讨了传统估值方法对创业板企业的不适应性;借鉴实物期权理论中二叉树期权定价模型,构建了适合创业板企业价值评估的模型。最后,通过实例论述了如何应用该模型评估企业价值。
关键词：
实物期权 创业板 二叉树模型 价值评估
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
徐尚友 张一帆
风险投资中 ,初创企业由于没有成熟企业的现金流和收益 ,融资后的企业资金后价值不能采用传统的企业价值评价方法。在分析初创企业的资产特征的基础上 ,认为初创企业的资金后价值实质是一种增长期权 ,因此 ,采用B—S公式进行价值评估 ,并给出了评价的框架。
关键词：
初创企业 资金后价值 增长期权
[期刊] 财会通讯
[作者]
包燕萍 吕婵 吴霞 杨子涵
文章基于我国A股上市公司2001—2019年的数据，通过剩余收益模型和实物期权模型分别对上市公司的企业价值进行评估，并在此基础上比较了两个模型估计的企业价值对股票回报的解释力。研究发现基于实物期权模型估计的企业价值Vo比剩余收益模型估计的企业价值Vf更接近企业的内在价值；另外，在解释股票回报的回归模型中，实证结果表明价值与市价比率Vo/P优于Vf/P，这一结论在控制了其它风险变量之后仍然显著。在敏感性分析中本文还分别按Vo/P与Vf/P大小构建25个投资组合并计算各投资组合平均股票回报，通过看涨Vo/P最大的投资组合及看空Vo/P最小的投资组合而获得对冲套利的方式，发现当固定Vf/P而考察Vo/P对投资组合的平均股票回报的边际增量更为显著。并进一步分析了公司信息环境对实物期权价值的相关性的影响，代理冲突较小有利于投资者获得相关信息，增强了实物期权价值与股票回报的相关性。本研究对于理解我国上市公司价值评估、稳定资本市场的发展具有现实意义。
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