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[期刊] 证券市场导报
[作者]
我国证券市场"新兴加转轨"的特殊性质决定了我国的证券市场在投资者结构、资本文化、法律救济和违法查究等方面与成熟资本市场存在较大差异,单纯依赖信息披露型的
[期刊] 财务与会计
[作者]
【编者按】近年来,围绕打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场总目标,在国务院金融稳定发展委员会的统一部署下,证监会实施了新一轮全面深化资本市场改革,上市公司监管改革举措成效显著:在IPO端,坚持注册制三原则,从科创板试点注册制起步,到创业板实施"存量+增量"改革,注册制改革已取得突破性进展;在存续监管端,在信息披露、公司治理、股权激励、并购重组等方面进行了一系列制度改革创新,
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵立彬 周芳芳 傅祥斐 赵妍
文章以2014—2018年我国A股上市公司重大资产重组数据为研究样本，借助文本分析法对东方财富“股吧”论坛的帖子进行语调分析构建社交媒体关注指标，考察社交媒体关注对并购公告市场反应的影响，并进一步检验重组问询函在其中发挥的作用。研究发现，社交媒体负面讨论帖越多，并购公告市场反应越差；重组问询函越负面，社交媒体关注对并购公告市场反应的负面影响越大。异质性检验发现，并购溢价较高和非现金支付的并购交易风险更高，使得社交媒体关注对并购公告市场反应的负面影响更大。
[期刊] 金融与经济
[作者]
吴燕妮
近年来随着我国证券市场的快速发展,证券交易所的一线监管逐渐进入国内学术研究的视野。但至今学界对"一线监管"并没有形成普遍接受的概念界定。从历史上看,基于证券商自发组织的证券交易所实施纯粹意义上的证券自律监管,是证券交易所最初的组织管理形态。但随着资本市场的不断发展,传统会员制交易所的自律机制逐渐瓦解,并慢慢具备了公共机构的属性。作为证券交易市场的组织者和基础设施提供者,证券交易所通过行使公共职能,将市场一线的优势充分发挥,使市场异常能在最短时间内得到响应。但与境外相比,我国证券交易所一线监管还存在定位不清和惩戒手段缺乏等问题。因此,应从完善顶层设计入手,对一线监管体系进行全面的制度建设。
关键词：
证券交易所 一线监管 证券监管 监管适用
[期刊] 证券市场导报
[作者]
曹硕 陈建桦
我国交易所立足国内市场特点,通过多年努力探索,在一线监管方面形成了具有中国特色的管理制度、治理结构和监管理念。然而,面对不断演变更新的资本市场,现有制度存在进一步完善的空间:一是交易所监管权限有待进一步明确和细化,才能更好地落实依法、全面、从严监管;二是现有监管模式中需要进一步发挥会员配合监管的作用。近年来,欧盟出台了《金融工具市场指令》(即Mi FID II,将取代旧规则在2018年1月正式施行)、《欧盟市场滥用法规》等
关键词：
交易所 监管职能 程序化交易
[期刊] 财经论丛
[作者]
余海宗 朱慧娟 何娜
本文以证监会公告[2015]25号的发布为契机，考察地方证监局一线监管能否对个体审计师的执业行为发挥治理效应。研究发现，“双随机、一公开”地方证监局现场检查显著提升了被监管个体审计师的执业质量，且审计师行业专长水平越高这种影响越显著，该结论经稳健性检验后依然成立。进一步分析发现，证监局一线监管具有溢出效应，且监管效应在国有企业样本中更明显。本文结论对于重视地方证监局作为一线监管主体的积极作用，推动党的十九大报告提出的“创新监管方式”和“促进多层次资本市场健康发展”具有重要启示。
[期刊] 管理评论
[作者]
邓祎璐 李哲 陈运森
监管问询是证券交易所一线监管的重要途径,本文从公司治理视角对问询函的经济后果进行研究。结果发现,企业是否收到问询函与高管变更概率显著正相关。进一步地,财务报告问询函会显著提高高管变更概率,且财务报告问询函总数越多、针对同一财务报告的问询次数越多或财务报告问询函包含的问题数量越多,高管变更概率越高。对财务报告问询函内容进行细分后发现,当财务报告问询函需要中介机构发表意见、涉及关联交易或并购等重大事项、回函承认存在错误、延期回函或收回函间隔天数越多时,企业高管变更概率越高。横截面分析发现,上述结果主要存在于市场化程度较高和公司治理较好的企业。最后,交易所问询函也会显著提高董事会秘书和财务总监的变更概率。结论为交易所问询函监管的有效性及2019年中央政治局会议首提"提高上市公司质量"的系列政策提供了重要证据。
关键词：
证券交易所 一线监管 问询函 高管变更
[期刊] 财经科学
[作者]
钱小安
随着我国加入WTO后实行金融对外开放的深入 ,现行分散的金融监管体制存在的缺陷将日益突出 ,主要表现在 :分业监管的协调性差 ;监管重叠与监管缺位并存 ;监管机构膨胀加剧 ;金融业各部门发展失衡 ;金融风险隐患严重 ,因此 ,有必要改革现行的金融监管制度。为提高我国金融监管效率 ,增强金融业竞争实力 ,我国宜建立统一的中国金融监管机构 ,具体可选方案有两种 :一是建立中央金融监管委员会 ,负责制定银行、信托、证券、保险监管的有关政策 ;二是建立中国金融监管委员会 ,在国务院领导下 ,全面负责对银行业、信托业、证券业、保险业的审慎监管。
[期刊] 林业经济
[作者]
董静曦 冷华 谢晖 李伟平 张伏全
森林资源是国有林场改革的核心价值,国有林场森林资源监管的缺失已成为困扰我国林业发展的一大问题。我国当前的现状及存在问题主要是对国有林场森林资源价值的认识错位和国家意识淡化,只有通过改革建立新型的国有林场森林资源监管体制才能从体制和制度上彻底改变这种状态。新型国有林场森林资源监管体制的建立具有科学的理论基础和依据。文章提出了体制建设的总体架构设计、目标效能、主要内容、目标要求、工作深度和各级应当承担的职责。建立新型的森林资源监管体制是我国对国有林场森林资源国家治理体系和治理能力现代化的重要措施,不忘初心管好森林资源,是全面深化国有林场改革的重要工作。
[期刊] 林业经济
[作者]
董静曦 冷华 谢晖 李伟平 张伏全
森林资源是国有林场改革的核心价值,国有林场森林资源监管的缺失已成为困扰我国林业发展的一大问题。我国当前的现状及存在问题主要是对国有林场森林资源价值的认识错位和国家意识淡化,只有通过改革建立新型的国有林场森林资源监管体制才能从体制和制度上彻底改变这种状态。新型国有林场森林资源监管体制的建立具有科学的理论基础和依据。文章提出了体制建设的总体架构设计、目标效能、主要内容、目标要求、工作深度和各级应当承担的职责。建立新型的森林资源监管体制是我国对国有林场森林资源国家治理体系和治理能力现代化的重要措施,不忘初心管好
[期刊] 当代财经
[作者]
唐雪松 王琬婷 李闻
以上市公司收到交易所财务报告问询函为研究对象，利用2015—2019年沪深A股上市公司的样本，研究交易所财务报告问询函对公司CFO离职的影响。结果表明，财务报告问询显著提高了CFO离职的概率，且针对前一年年报或当年季报/半年报的收函总数越多，CFO离职概率越高。异质性分析发现，在公司信息披露质量差、外部制度环境好的情况下，财务报告问询对CFO离职的影响更显著。进一步分析发现，财务报告问询主要提高了执行能力较弱CFO的离职概率，CFO离职后公司股价崩盘风险显著降低；同时，当继任CFO执行能力较强时，股价崩盘风险会显著下降。上述结果表明，财务报告问询制度能够发挥信息和监管效应，通过高管人员CFO的变更，提高公司信息披露质量，促进资本市场健康发展。
关键词：
问询函 CFO离职 信息披露 股价崩盘
[期刊] 财经研究
[作者]
刘柏 卢家锐
强化交易所一线监管作用是近年来中国资本市场监管补短板的重要举措。文章基于年报问询函,深入探究了交易所对中国上市公司的盈余管理行为是否具有风险甄别能力。结果显示:首先,企业的应计盈余管理程度越高,收到问询函的概率越高,而且在收到年报问询函的企业样本中,问询函的精确性和准确性也越高,这反映了问询函具有精准识别的功能;其次,对于非国有企业、深交所上市公司,以及媒体关注度较高、所处法制环境较好的企业,问询函对盈余管理的识别效果更加明显;最后,问询函同样能够甄别相对隐蔽的真实盈余管理,并通过影响企业未来的会计绩效而使真实价值回归。文章为中国现阶段监管方式创新性转型的实施效果提供了经验证据。
[期刊] 上海金融
[作者]
董红蕾
金融监管体制的设计与安排 ,在理论上和实践上均无既定的定论或模式。银行监管的效益取决于金融监管资源的配置和制度安排 ,在同样的监管体制下 ,还受制于信息结构的变化。本文试图从规制经济学的基本理论入手 ,探讨在不同的信息结构、监管制度下银行监管的效益 ,并对现代银行监管体制提出若干思考。
关键词：
信息结构 银行监管 监管效益
[期刊] 商业时代
[作者]
安连成
西方发达国家的征信模式大体有以美国、英国为代表市场化模式;以德国、法国、比利时等国为代表中央信贷登记模式。本文从监督机制等方面进行比较研究,对完善中国信用征信制度提出立法建议。
关键词：
征信监管 国际模式 征信系统
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
林清林 蒋志刚 尧伟华
在老龄化的人口结构下,社保基金的安全、完整和合规运作显得尤为重要,关系到整个社会的稳定发展,关系到广大人民生活安定与否。本文就老龄化社会背景下,如何加强社保基金监管,提出了建立以国家审计为主导、以内部审计为基础、以社会审计为辅助的审计监管机制,加强对社保基金的管理监督。
关键词：
社保基金 监管 三位一体
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