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[期刊] 中国内部审计
[作者]
张锋 车立伟
本文介绍了联通集团财务有限公司审计稽核部结合工作实际构建避险增效的审计稽核日报系统,以日为单位、针对不同风险点进行审计稽核,自动发送审计稽核日报,坚守金融审计第三道防线的实践经验。
关键词：
金融 审计稽核 HTML模板
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
邵楠
近日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》（以下简称《意见》）。《意见》的出台是贯彻落实习近平总书记关于财会监督重要论述的具体行动,是贯彻落实党中央关于加强财会监督工作决策部署的重大举措。《意见》对新时代建立健全财会监督体系、完善工作机制等方面作出了顶层设计,对进一步推进国家治理体系和治理能力现代化,进一步推进全面从严治党、维护中央政令畅通,进一步健全财政职能、加强财政管理、严肃财经纪律、维护财经秩序等方面都具有重要意义。下面结合工作实际介绍一下学习体会。
关键词：
四道防线 《意见》
[期刊] 中国内部审计
[作者]
白露
本文基于当前基层人民银行内部审计部门的履职现状,探讨充分发挥内部审计第三道防线作用存在的主要问题,并提出相应的对策建议。
关键词：
人民银行 风险管理 第三道防线 内部审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
覃伟楼 周珂 张晨曦
本文着眼于审计"免疫"系统理论与跟踪审计具体实施过程的有机结合,创新构建了四道"免疫"防线,建立起较为科学合理的审计体系,以提高审计效果和审计质量。
关键词：
政府投资项目 跟踪审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
覃伟楼 周珂 张晨曦
本文着眼于审计"免疫"系统理论与跟踪审计具体实施过程的有机结合,创新构建了四道"免疫"防线,建立起较为科学合理的审计体系,以提高审计效果和审计质量。
关键词：
政府投资项目 跟踪审计
[期刊] 南方金融
[作者]
李亮
新修定的《中国入民银行法》新赋予中国入民银行履行指导、部署金融业反洗钱工作的职责。各基层金融机构应主动通过建立完善有效的反洗钱内控体系,在各个业务领域对反洗钱风险进行控制,沟成一道坚不可催的反洗钱防线。 一、掌握知识,认清新形式 按“先知后行”原则,尽快掌握反洗钱知识,收集有关洗钱、反洗钱有关知识材料,主动了解目前国内、国际反洗钱最新劲态。充分认识反洗钱的重要意义,勇于担负起反洗钱这一重大职责。 二、树立法律意识.加大执法力度
[期刊] 中国内部审计
[作者]
人民银行南京分行内审处课题组
人民银行南京分行辖内盐城市中心支行着眼于营造依规从严氛围,坚持系统性与针对性相结合,深入开展"风险防范能力提升年"活动,有效发挥风险管理三道防线体系规范保障、约束引领作用,取得了良好成效。
关键词：
风险管理 三道防线 整改
[期刊] 银行家
[作者]
贾建明
"三道防线"是商业银行全面加强风险管理,完善内部控制架构的重要措施。经过多年的不断实践,越来越多的商业银行开始逐渐理解并接受"三道防线"是风险管控体系的最佳实践。"三道防线"的定义及其改善空间明确"三道防线"的责任主体各家银行对"三道防线"的理解不尽相同,根据不同防线定位,明确各道防线的职责以及明确各道防线履职的途径要与
关键词：
三道防线 风险管控 银行内部审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
陈锦烽
一、前言国际内部稽核协会(IIA)于2013年元月发布立场公告:《有效风险管理与控制的三道防线》,阐述企业为进行有效风险管理与控制所应建构的三道防线,具体说明这三道防线的组成、运作及协调,以及内部稽核的角色。本文简介其内容及主要观念如下。现代企业通常由多元的团队共同致力于机构的风险管理与控制,其成员可能包括企业风险管理专家、遵循主管、内部控制专家、内部稽核、质量检查人员、舞弊调查人员以及其他风险及控制专业人员。由于这些成员分散于多个部门及单位,其职责必须审慎协调,以确保风险及控制流程的有效运作。换言之,各种风险管理与
[期刊] 中国内部审计
[作者]
房坤
时光荏苒,岁月匆匆。转眼间,从事商业银行内部审计工作已七年有余,无声无息中沉淀了阅历、累积了收获,感受过酸甜,也品尝过苦乐。有人说,审计人不懂业务;我却说,审计人勤学好问、不耻相师,自觉把学习当作工作责任、生活态度和精神追求。随着银行业务的不断创新,产品日趋丰富,审计人必须紧跟时代步伐。既要紧跟国家宏观经济政策与总分行发展目标,又要及时适应业务的新变化、新要求;既要探索运用大数据思维、提炼审计思路,
关键词：
审计人 奋斗精神
[期刊] 经济师
[作者]
郑敏
文章从企业当前内部审计风险防范及提高效益现状入手,结合企业所处的环境,浅析内部审计风险防范及提高效益的必要性和重要性,从转变审计理念、突出内部审计工作重点、优化内部审计工作流程、提升内部审计独立性和权威性,旨在为推动企业适应经济新常态,防范企业经营风险,实现企业经济效益,全面提升企业基础管理水平。
关键词：
内部审计 风险防范 增效
[期刊] 中国内部审计
[作者]
王兵 杜杨
本文以国际内部审计师协会发表的立场公告《有效风险管理和控制的三道防线》为依据，阐述企业进行有效风险管理和控制所应构建的三道防线，并具体说明三道防线的组成、运作、协调及内部审计所应扮演的角色。
关键词：
三道防线 风险管理 内部控制 内部审计
[期刊] 财会月刊
[作者]
金俊荣
IIA的"三道防线"模型为组织提供了一套简易、有效的方式,厘清组织重要的角色和职责,以增进风险管理与控制的沟通,这是目前国际通行并得到IIA及多国监管机构认可并推荐的一种组织内部控制框架。以A高校为例,通过梳理近年来学校后勤审计及各项专项检查中暴露出的问题,采用ISO 31000风险评估方法,分析原因和结果,并从内部审计角度出发,应用IIA的"三道防线"模型提出风险应对措施及保障措施。
[期刊] 中国审计
[作者]
徐华 张志宏 谢祥涛
近年来,北京军区各级审计部门坚持狠抓质量建设,按照"依法程序、质量第一"的原则,创新审计工作思路,规范审计执法程序,以人为本,文明施审,落实审计责任,强化控制管理,使全区审计工作质量整体水平有较高跃升,实现了连续20年的"零投诉、零复议、零诉讼"。
[期刊] 中国货币市场
[作者]
靳鸥
作为全面风险管理的重要组成部分，操作风险管理已被商业银行提升至重要战略地位。商业银行金融市场业务面临难度高且周期长的操作风险管理问题，其中运营操作风险尤其突出。文章聚焦金融市场业务运营操作风险，在归纳运营操作风险特征及风险来源的基础上，从风险管理第一道防线视角分析运营操作风险管理存在的问题及其产生原因，并提出多项改进建议。
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金融市场业务 操作风险 第一道防线
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