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[期刊] 会计研究
[作者]
李明
有效市场假说、资本资产计价模型与实证会计研究——兼评我国实证会计研究的现状李明近年来，国内介绍实证会计理论的文章不少，运用国外的数学模型验证我国股票市场有效性的研究结果业已显出露水。这对于弥补规范研究的不足，进一步推动我国会计研究的发展，无疑有着极其...
[期刊] 当代财经
[作者]
曹玉珊 张天西
用A、B股票资料,对价值相关性研究涉及的三个计价模型进行检验的主要发现有:A股市场中,盈余资本化模型的解释力最强;B股市场中,经济附加值模型表现最好;B股所有计价模型的解释力明显强于对应的各个A股计价模型;所有模型截距的估计值均大于零。初步结论是:经济附加值模型目前还不适合于A股的估价;我国会计标准已经具备了足够的谨慎性;我国会计标准在有效性方面弱于国际会计准则,其主要原因是,投资者对我国会计标准的理解和信任不足。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
郑德亮
本文简要地介绍了实证会计研究的概念、研究步骤和特点,客观评价了实证会计研究的作用。在此基础上,分析了实证会计研究在我国的应用现状,并提出了我国开展实证会计研究的若干建议,以期为我国实证会计研究提供参考。
关键词：
实证会计研究 现状 建议
[期刊] 商业研究
[作者]
林利英 吴宜勇 李来儿
我国实证会计理论研究从20世纪80年代后期开始,从整体上看,以1997年为界,可分为两个阶段,1997年以前主要集中在有效市场假说的检验方面,而在1997年以后研究方向有所扩展。研究论文虽然呈逐年增加的趋势,但总体规模并不是很大。目前,实证会计研究在我国还只是刚刚起步,研究成果并不是很丰富,且研究资料匮乏,研究范围狭窄。因此,亟待规范和引导。
关键词：
实证会计 现状 展望
[期刊] 南开经济研究
[作者]
马静如
本文利用深圳股票市场数据对该市场作了检验，得出CAPM模型不符合我国的深圳股票市场的结论，同时发现了深圳市场同样存在西方发达市场中普遍的小公司效应；对风险结构的分析表明，非系统风险在个股的总风险中已经占有相当大的比重，个股价格变动呈现发散性特征，这说明深圳市场已经具备成熟市场的某些基本条件。
关键词：
资本资产定价模型 市场组合 风险分散
[期刊] 广东财经大学学报
[作者]
徐文鸣 莫丹
如何估算证券市场虚假陈述行为给投资者造成的损失,一直是司法审判和理论研究的热点和难点。研究结果表明,司法实践在揭露日认定和系统风险扣除等问题上缺乏共识,原因主要在于欺诈市场理论仅揭示了虚假陈述影响证券价格,但并未明确其在何时以及如何作用于市场价格。以有效市场假说弥补上述理论不足,可以推导出投资者因虚假陈述遭受损失的理论模型。进一步对证监会行政处罚的事件研究分析显示,被处罚股票仅在《调查通知书》公告日出现平均约为-12.03%的显著超额负收益。该研究拓展了我国司法实践关于投资者损失的估计模型,有助于提高证券民事诉讼制度的效率。
[期刊] 开放导报
[作者]
王新栋
由Sharpe、Lintner和Mossin提出的资本资产定价模型(Capital Asset Pricing Model或CAPM)是第一个在不确定的条件下探讨资本资产定价理论的数学模型,它为金融市场收益结构的分析提供了理论依据,是第一个可以进行计量检验的金融资产定价模型,一直以来都是大量实证研究的基础。资产定价问题作为金融经济学的一个核心问题,也越来越引起我国理论界和实务界的重视。本文结合我国现实经济活动的需要,对资本资产定价模型及其拓展模型在国内外的实证检验情况进行深入分析与总结,探讨了该理论在中国的适用情况。
关键词：
CAPM 实证检验 启示
[期刊] 会计研究
[作者]
刘汝军
实证会计研究述评及其在我国的应用●刘汝军一、实证会计研究的应用领域及主要结论实证会计研究的目标是解释和预测会计实务。但早期的实证会计研究（６０年代末７０年代初）很多都从有效市场假说出发，检验会计数据与其他经济变量（如股票价格、风险、破产的可能性等）的...
[期刊] 经济问题
[作者]
魏晓琴 古小华
基于资产组合渠道对外汇干预的有效性进行实证分析。研究表明:外汇干预与风险溢价存在协整关系、风险溢价是央行外汇干预的原因以及央行外汇市场干预导致了风险溢价以及汇率变化,总体上我国外汇干预是有效的。
关键词：
资产组合模型 外汇干预 误差修正模型
[期刊] 财经论丛(浙江财经学院学报)
[作者]
李志学
本文从我国对实证会计研究的认识及其变化、实证会计研究的主要成果、实证会计研究方法的发展这三个方面来总结了近十年来我国实证会计研究特征规律,其规律显示近十年来实证会计研究文章呈现大幅递增的趋势,研究领域越来越广泛,研究方法应用比较单一,变量指标的设置在其主要研究内容方面表现出一定的共性,并根据其研究侧重点的不同增加了相应不同的指标。最后比较了我国与西方实证会计研究在研究内容和研究方法上的差异。
关键词：
研究方法 实证研究 实证会计
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
徐鲲
自均值方差的投资组合理论问世后，资产定价理论被广泛地应用，但是资产定价的市场均衡前提假设却一直没有得到充分的检验，因此资产模型中并未考虑市场非均衡调节因素。构建适合中国股市的非均衡资产定价模型并进行实证检验，创新性地引入短边效应假设实现对股票供给量和需求量的观测，以两步最小二乘和极大似然估计法获取非均衡调节系数的有效估计量。通过实证分析结果表明，中国股市中总体存在普遍的非均衡调节效应，也支持了我国股市不完全符合有效市场假说的结论，印证了非均衡效应对于资产定价有重要影响。
[期刊] 商业时代
[作者]
郑珂 郑伟
在本文中,介绍了国外提出的,建立在分形市场假说的基本思想基础之上的,刻画金融资产价格收益分布规律的CED模型,并将该模型应用于深圳成分指数,来描述深圳股市的收益分布特征。
关键词：
分布模型 分形市场假说 价格行为
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
林清泉 荣琪
自从1964年CAPM模型提出以来,学术界对它的研究就一直没有停止过。在理论层面,通过放松和改变假设得到了新的模型;在实证层面,则是应用新的实证方法验证理论模型的正确性。最新提出的多元GARCH模型具有预测多元资产条件协方差矩阵的功能,因此将这一特性应用于CAPM模型的研究中就成为了一个独特的视角。通过实证研究发现,这种时变贝塔能够更精确地刻画单个资产相对于市场组合的风险大小。
关键词：
多元GARCH 条件异方差矩阵 时变贝塔
[期刊] 统计与决策
[作者]
林艳伟 杨乃定 杨一文
文章依据交易时间的多样性,从时间尺度对样本日收益率数据进行多尺度划分,在各尺度上检验资本资产定价模型,结果发现,资本资产定价模型在部分尺度上通过检验。
关键词：
资本资产定价模型 多投资尺度 实证研究
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文献计量分析
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