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[期刊] 运筹与管理
[作者]
丰雪 李兴斯 张阚
为了更加合理解决保险定价问题,本文引入金融风险中性定价思想,提出新的保险定价方法。在不完全的保险市场,利用信息论领域中推测概率分布的最小叉熵优化模型,对经验损失分布进行调整,得到保险风险中性最小叉熵密度,进而确定新的保费。结果表明最小叉熵密度使高风险的比例增大,这体现了风险中性的本质。该保险定价方法的形式是确定的,且所建的最小叉熵优化模型具有灵活、简便的特性。
关键词：
最小叉熵 保险定价 风险中性 保费
[期刊] 管理评论
[作者]
李念夷 陈懿冰
本文考虑可转债券的违约风险,研究如何用违约风险下的三叉树模型对可转换债券进行定价。首先本文使用Black-Scholes公式测算企业在单位时间内的违约概率。其次,在计算可转债的债券价值时,将相似经营业绩和同等风险的企业债券收益率作为贴现率,计算现金流的现值,以反映相应的违约风险;在计算可转债看涨期权价值时,本文在三叉树模型中引入违约概率,重新计算调整后股票上涨、下跌的幅度和概率,得到基于违约风险的三叉树定价模型;最后对中国市场中实际的可转债——新钢转债进行了定价的计算,并对结果进行了探讨。
[期刊] 保险研究
[作者]
孙维伟 张连增
近年来,国内财险公司利用广义线性模型(GLMs)对非寿险业务,尤其是车险业务进行建模和精算分析,使得精算技术人员对保险数据的处理更加细致、科学和公平。基于位置、尺度和形状的广义可加模型(GAMLSS)是GLMs、GAMs、DGLMs和GLMMs等的最新拓展,在介绍该模型的定义、算法和模型实现的基础上,以其框架下的零调整逆高斯模型(ZAIG)为一个特例,讨论了其在财险公司财险定价中的应用研究。最后,以瑞士汽车第三者责任保险的一组损失数据为例进行了实证分析,说明了零调整逆高斯模型在车险费率厘定中是一种较合理的方法,为精算技术人员提供参考和借鉴。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
马俊海 张同声 刘凤琴
本文主要针对传统的三叉树定价模型的应用局限及收敛性特点,从有效减少模型计算的复杂程度考虑,分析与探讨一种粗细网格并存的混合型三叉树定价模型,从而在不过多增加模型计算工作量的前提下,使其估计精度能有一个较大程度的提高。实例研究表明,该模型对许多金融衍生证券,尤其是应用十分广泛的障碍期权的价格估计具有明显的改进效果。
关键词：
期权定价 网格方法 混合模型 三叉树
[期刊] 现代管理科学
[作者]
李延喜 王晶 薛光 郑春艳 李春阳
可转债集股权和债权的双重优势,正在成为我国资本市场新型的融资工具。可转债的价值由纯债券价值和期权价值两部分组成,而期权价值的确定是可转债定价中最重要的内容。本文通过比较国际上比较流行的四种期权定价方法,以Black—Scholes模型为工具,以金牛转债为例,对可转债的期权价值进行了评估,为可转债定价理论的应用提供了范例。
[期刊] 运筹与管理
[作者]
石峰
美国次级债危机引起了全球金融市场的动荡,这使得国内外风险管理者们不得不更加关注由于信用风险带来的种种问题。在我国还没有一种公认的理论或方法能够实际解决信用风险的定价问题。本文力图寻找一种不完全依赖于信用评级的信用风险定价方法,利用市场即时信息而不是历史信息对信用风险溢价进行估算,从而寻找到一套在中国市场具有操作性的信用风险定价方法。本文应用三叉树模拟的方法来构建基于Hull-White模型的信用风险定价模型,并应用市场数据对两类次级债基础衍生品进行了定价。这一研究具有较好的可操作性,对中国信用风险定价研究领域提供了有利补充,为中国证券市场动态信用风险管理提供新的思路和可能的解决渠道。
[期刊] 图书情报工作
[作者]
周艳 蒲筱哥
以数据库信息资源内容、数据库检索系统功能、数据库资源利用情况、数据库资源成本评价以及数据库提供商服务等5个准则层指标为基础,构建23个反映数据库绩效的指标层指标;利用熵权法从主客观两方面对各指标进行赋值,然后计算各指标权重;应用TOPSIS模型对各样本数据库绩效进行实证分析,研究结果揭示各样本数据库的绩效差异性及影响各数据库绩效好坏的主要因素。
[期刊] 企业经济
[作者]
华灯峰 樊一阳 王芳
我国保险产品创新严重滞后于市场需求和保险业的发展。其中一个关键的原因是,保险产品很难进行产权保护,容易被其他保险企业复制和推广。本文建立了基于期权的保险创新价值模型,并分别对创新企业和跟随企业进行了分析,结果表明:在没有有效产权保护的情况下,跟随企业由于不用承担开发阶段的高额成本和风险,将会获得远高于创新企业的推广价值,使得创新企业损失惨重。本文从理论上解释了保险企业创新产品"搭便车"的现象,并提出了相应的政府政策建议和企业创新策略。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
胡经生 王荣 丁成
本文在对国外利用VaR方法及其拓展模型对投资组合进行风险管理的理论与方法总结的基础上,建立了符合现阶段中国证券市场实际发展情况的、主要针对市场风险与流动性风险的投资组合风险管理数量模型,并利用1997~2003年的样本数据进行了实证研究,从而为现阶段我国机构投资者的投资组合风险管理提供理论与方法依据。最后指出了进一步研究的方向。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
吴敏 张强
基于套利定价理论,运用Tobit模型,对2008-2011年1049期短期融资券样本进行研究,得出短期融资券发行定价的主要影响因素为无风险利率、债券主体信用等级和债券发行规模,短期融资券交易定价的主要影响因素为无风险利率、债券主体信用等级、债券发行规模、上市首日换手率和上市首日价格波动率。在此基础上,通过改进的CIR定价模型(ICIR),对短期融资券定价偏离现象进行研究,结果表明,2008-2011年间,短期融资券定价市场化程度越来越高,在0.02的显著性水平上,ICIR模型测算的理论价格通过了二级市场的定价检验,ICIR模型对债券发行定价偏离现象进行检验具有较强的合理性。
关键词：
短期融资券 信用风险 流动性风险
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
陈伟
随着人工智能技术的发展与应用，智能审计成为审计信息化领域研究与应用的前沿和热点。目前大模型成为人工智能技术研究与应用的热点，研究如何应用大模型开展智能审计具有重要的理论和应用价值。本文首先分析了大模型的概念与优缺点，对大模型进行了分类，并分析了目前常见的大模型工具。在此基础上，重点研究了大模型在智能审计中可行的应用场景。最后结合案例分析了大模型在智能审计中的具体应用。研究内容为应用大模型开展智能审计提供了理论基础和应用经验。
关键词：
大模型 智能审计 人工智能 审计信息化
[期刊] 会计之友
[作者]
陈国珍 宋夏云
随着社会保险事业的发展，社会保险基金规模持续扩大，研究型审计模式对维护社会保险基金的安全、促进公平与可持续发展具有重要作用。文章归纳了研究型审计模式的技术特征，对研究型审计模式在社会保险基金审计中的应用机理予以分析。基于受托责任理论提出社会保险基金审计的具体目标，包括健全有效性、真实性、合法合规性、经济性、效率性、效果性、公平性和安全性；依据国家审计程序理论提出研究型审计模式应用于社会保险基金审计的运作流程，包括建立审计对象库、了解被审计事项内容及制度、选择审计策略、制定具体审计计划、执行审计、出具审计报告、做出审计决定、审计文档整理、后续审计及其整改；研究型审计模式的应用还需建立法律法规保障、组织保障、现代信息技术保障与专业胜任能力保障。
[期刊] 统计与决策
[作者]
李忠谦 樊明智
论文致力于引入组合数学中的多项式定理来推广CCR二叉树模型,得到在完全市场条件下的一种多叉树模型。并运用该多叉树模型,在完全市场条件下,得到股票连续交易的概率和偶发状况索取(astate-contingentclaim)现值之间的数量关系。
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