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[期刊] 会计之友
[作者]
高彩燕
文章在对金融工具准则相关文献梳理评价的基础上，研究了新金融工具准则中与私募股权投资行业密切相关的理论变化，探讨了新金融工具准则对私募股权基金管理人在会计核算、利润实现方式和资产估值等方面的影响及对策。研究发现：新金融工具准则对金融资产分类与计量的标准更加明晰，简化了私募基金管理人的会计核算；可供出售金融资产被重分类为以公允价值计量且公允价值变动计入当期损益的金融资产，或以公允价值计量且公允价值变动计入其他综合收益的金融资产，使利润实现方式发生变化。这些变化在一定程度上对私募基金管理人的预算管理和以利润指标为考核基数的绩效考核造成影响，而非上市股权估值原则、估值方法、应用指南等的进一步明确，将有助于更好地保护基金持有人的利益，促进私募基金行业健康发展。
[期刊] 财务与会计
[作者]
王博
基于私募基金财务人员配置少职责大、高端财务人员欠缺、行业监管趋严、基金财务与基金业务密切关联、财务管理延伸到投后管理等特点,笔者提出财务管理转型的重点方向:促进财务规范,提供增值服务;发挥财务在基金运作管理中的牵引作用;参与项目财务尽职调查,做好财务风险预警;做好基金财务的信息披露工作;做好财务规划及财务预测。
关键词：
私募基金 财务管理转型
[期刊] 上海金融
[作者]
孙树光
私募股权基金管理人因并不存在硬性的市场准入机制,导致在其非法集资行为时面临非法性构成要件要素司法认定中的体系性缺位和构罪逻辑悖论。通过剖析当前的法律规制体系和司法实践思路,明确私募股权基金管理人非法集资行为在行政违法与刑事违法层面质的无差别性,对该特征的把握仅构成非法集资刑事犯罪的形式判断层面,非认定私募股权基金管理人构成犯罪的充要条件。进而引入对扰乱金融秩序的类型化结构特征的描述,为非法集资行为开辟出罪通道,将一部分实质为投资风险现实化的金融投资行政违法行为剥离出犯罪圈,形塑私募股权基金管理人非法集资犯罪的实质判断标准,以期进一步明晰非法集资行政违法与刑事犯罪的界分点,使得在金融自由和金融犯罪之间达致刑事法治所要求的良性平衡。
[期刊] 银行家
[作者]
于淼
2017年以来,随着机构改革落地及一系列重要的资本市场政策的发布,表明了政府以减少监管套利、服务实体经济为目标,加强监管、统一监管、监管制度化、常态化的决心。监管趋严的同时,金融市场对外开放效果初现,复杂的新局面对我国私募股权投资行业及机构自身运作都带来了巨大影响。根据清科研究中心统计的2018年中国股权投资市场数据报告(含早期投资、VC和PE), 2018年募资总规模为13317亿人民
关键词：
私募股权基金
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
金阳
本文以创业板上市的中小企业为研究对象,选取上市前一年、上市当年和上市后两年即2016-2019年的财务数据,构建多元回归模型,实证研究私募股权投资基金对创业板企业财务绩效的影响。研究结果表明:资产负债率与企业财务绩效显著负相关,股权集中度和私募持股比例与企业财务绩效正相关,但影响不显著,上市当年企业规模与企业财务绩效显著正相关;上市前一年私募股权投资与企业财务绩效负相关,上市当年私募股权投资与企业财务绩效正相关,但影响不显著;上市后两年私募股权投资与企业财务绩效显著正相关。
[期刊] 企业管理
[作者]
缪荣
2007年,沈阳机床集团宣布拟将30%股权转让给美国一家名为JANA的对冲基金;黑石集团入主蓝星集团;法国SEB溢价收购苏泊尔部分股权……国际私募股权投资基金的纷纷进入,对中国企业究竟意味着什么?
[期刊] 改革与战略
[作者]
何小锋 胡渊
基金的基金(FOF)是私募股权投资市场的重要组成部分,也是发展的主流趋势。FOF在分散风险、投资顶级基金、接近目标市场等方面具有优势。文章通过对国内外金融机构投资FOF案例的研究,分析了FOF与其他私募股权投资形式充分整合的必要性,认为金融机构应当结合自身优势与特点构建包含FOF在内的私募股权投资体系,并就投资与监管提出了相应的政策建议。
关键词：
私募股权 基金的基金 金融机构
[期刊] 金融与经济
[作者]
赵吟
公司型私募股权投资基金在我国最先发展并且占据主导地位,是公司组织形式与私募股权投资基金的有效结合。基金融资作为第一道程序,对基金公司的正常运作至关重要,主要涉及发行制度、募集对象和信息披露三个方面的问题。我们应当构建私募发行豁免制度;合理界定募集对象;完善信息披露制度,以期在提高效率的同时更为有效地保护投资者利益。
[期刊] 银行家
[作者]
王力
私募股权二级市场（PE Secondary Market）投资，又称S基金投资或私募股权基金二手份额转让交易。私募股权二级市场最早出现于20世纪80年代的美国，兴盛于北美西欧等发达经济体。其产生兴起与日趋流行，也标志着私募股权投资进入了发展新阶段。可以预测，私募股权二级市场投资或将成为金融机构的新赛道。
关键词：
二级市场 私募股权 金融机构
[期刊] 财会通讯
[作者]
李祺
随着我国经济的快速发展和资本市场的逐步完善,私募股权基金在我国获得了快速发展。我国私募股权基金的生态环境包括政府、投资机构、目标企业和投资人等因素,这些因素都会影响到私募股权基金的发展水平。近年来私募股权基金生态环境呈现新发展态势的同时也面临着较多问题。为促进我国私募股权基金的稳步发展,需要进一步采取措施完善生态环境。本文对此进行了研究。
关键词：
私募股权基金 发展态势 生态环境
[期刊] 中国金融
[作者]
王巍
私募股权基金这一在全球市场上刚刚流行的东西能这样快就成为我国国内投资界的时尚词汇,这让长期参与本土资本市场过程的人们深有感触。十几年前中国资本市场刚刚培育的时候,做证券、做股票,包括从事投资银行的人,在很大程度上被认为是搞投机倒把,是
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
安凯
近年来，资产管理业务的风险逐渐显露，表外项目越来越受收到监管层的重视。为了与国际会计准则（IFRS）接轨，财政部于2017年修订发布了《企业会计准则》第22号、23号、24号和第37号，统称为“新金融工具准则”，也被称为中国版IFRS9。新金融工具准则实现了与IFRS9的趋同，并要求于2018年1月1日起实行。在此之后，配合《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（简称“资管新规”）以及《信托公司资金信托管理暂行办法（征求意见稿）》，信托公司开始对新准则进行了不断探索与实践。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
艾西南 周军
规模效应是构成企业核心竞争力的关键要素,我国很多行业与西方发达国家相比企业规模偏小,产业整合势在必行,以提高我国的国际竞争地位。文章对产业整合面临的关键问题和障碍进行了分析,并认为培育和发展本土私募股权基金可以大大缓解产业整合资金缺乏的矛盾,同时应对外资私募股权基金对我国产业整合主导权的争夺。
关键词：
私募股权基金 产业整合 资本
[期刊] 保险研究
[作者]
吴晓蕾 王宇 温骊骊
境内的产业基金,虽然发源于私募股权基金,但是除具有共同的运作机制外,还具有明显的中国特色,如基金及基金管理公司需发改委、国务院逐级审批;具有实现产业整合的明确责任;具有投资驱动的特征。保险机构对产业基金而言,是通过其专业的投资管理,选择或运作产业基金,在参与中根据不同需要、提供的管理技术支撑和覆盖广阔的市场资源,使产业基金从新的角度获得成长的动力。通过自主设立或参与投资的方式积极开展私募股权投资具有十分积极的意义。
关键词：
私募股权基金 投资 管理方式
[期刊] 现代管理科学
[作者]
杨大楷 李丹丹
中国引导基金政策正式推出将近6年的时间,为了进一步提高其有效性,充分所发挥其杠杆作用,我们基于1997年到2009年中国27个省市的面板数据,对中国引导基金政策和私募股权投资的相关关系进行了实证研究。结果表明,政府引导基金政策的设立推动了风险投资的发展,为了进一步完善引导基金政策,我们认为应该关注引导基金运作方式,加强监督管理职能,并从这些方面给出相应建议,希望能更有效地发挥政府引导基金的作用。
关键词：
私募股权投资 引导基金政策 政府支持
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