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[期刊] 银行家
[作者]
何海锋 李晔
历时四年之久,自2020年3月1日开始实施的新《证券法》最终确立了证券发行注册制。从审批制,到核准制,再到如今的注册制,体现了证券市场更加市场化、法治化和国际化的发展趋势。在资本市场法治转型的过程中,以注册制为核心的新《证券法》明晰了各市场主体的权利义务,尤其是强化了中介机构的"看门人"作用,彰显了其在投资者保护和信息披露中的重要性。据统计,新《证券法》全文提及"证券公司"144次,"证券服务机
[期刊] 南方金融
[作者]
彭志
资本市场的中介服务机构如审计机构、保荐机构、律师事务所、评估机构和信用评级机构等通常被称为资本市场的＂看门人＂，这些中介机构凭借自己的职业声誉为广大投资者把守着第一道关口。然而，无论国内外，看门人机制失灵问题都普遍存在。我国目前正步入金融体制改革的深水区，中国证监会发布了《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》。本文基于对我国几起上市公司财务造假案例的分析，运用看门人相关理论探讨我国资本市场看门人机制失灵的原因，阐述了＂ＩＰＯ新政自中介机构改革始，中介结构改革自归位尽责始＂的观点，并提出提高中介机构准入门槛、加强行业规范和自律建设、改变看门人的委托代理链条、明确中介机构之间的职责划分、强化法律．．．
[期刊] 中国金融
[作者]
白牧蓉
在注册制下,证券市场中介机构面临新的挑战,需要其实现声誉中介定位,践行市场"看门人"使命,对其责任与监管制度进行体系化重塑利益冲突引发的证券市场中介机构道德风险问题由来已久,义务与相应责任的设置亦不够合理。以全面推进证券公开发行注册制为契机,应当重新审视证券市场"看门人"职能定位与相应制度构建。核准制强调的是证监会实质审核的职能主义,而注册制代表着职能主义向效率主义的转变。证券发行审核实际成为中介机构的职责,证监会通过监管中介机构把控证券质量。此后,市场判断证券投资价值的主要依据在于中介机构的信息输出,
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
王为雄
在证券发行注册制改革的背景之下，注册制强调发挥好证券服务机构的“看门人”职责。然而，长期以来，由于证券服务机构核查、验证的义务履行不够导致我国境内证券发行文件制作的质量参差不齐。对此，为了探讨如何建设一套符合我国国情的证券服务机构监管机制，首先，剖析了注册制背景下证券服务机构监管机制的问题点。其次，对美国证券服务机构的职责与监管机制的多元化主体互动监管机制进行了梳理与分析。再次，就完善多元监管主体互动证券服务机构的监管机制进行了思考，提出应夯实证券监督管理机构功能性监管定位，强化证券服务机构自律监管，发挥行业自律规范的作用，完善证券服务机构及其自律监管互动的信息披露保障机制，建立证券行政执法和解监管模式，创设公平基金制度等建议。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
周淳
发行人中介降低直接融资市场的信息成本,为证券质量提供声誉担保。当下司法实践对中介机构在证券发行虚假陈述中的责任认定过于严格和粗放,容易导致激励失当。作为发行人委任的信息披露辅助者,中介机构责任承担的核心争议为其是否直接参与虚假陈述且对此存在过错。中介机构的过错认定应以其客观职责为基础,以信息获取、核实与验证能力为前提,综合考量其是否以合理的审慎和勤勉控制发行人虚假陈述的风险。具体而言,中介机构对发行人提供的信息须保持必要怀疑,对专业业务事项应积极行动,采取合理措施避免和防止虚假陈述;对非专业业务事项,除确有证据表明存在虚假陈述外,原则上可消极信赖有关专业人士的陈述。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
付彦 邓子欣 曾斌 张畅
证券法此次修订大幅提高了对财务造假行为的惩戒力度,并新增域外效力条款,将证券法管辖范围延伸至境外发行和交易活动。对于中概股财务造假,管辖权的主张应在遵守国际礼让原则的前提下,结合境内市场和投资者利益受影响程度审慎为之。在发行注册制改革的背景下,提高发行上市企业质量的关键还是在于强化事中事后监管,特别是要提高民事和刑事追责力度,积极推进退市市场化、常态化。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
包一明
在证券虚假陈述案件中,法院愈来愈倾向于对中介机构即证券服务机构责任作出实质判断。2022年1月22日颁布的《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》（下称《2022新司法解释》）废除了虚假陈述违法行为“重大性”认定的前置程序,司法判断中介机构责任从形式审查走入实质审查新阶段。诚然,随着法院审理证券虚假陈述民事赔偿案件经验的积累以及前置程序的取消,
关键词：
民事责任 中介机构
[期刊] 中国金融
[作者]
李曙光
目前,我国已进入全面深化改革时期,中国资本市场也发生了巨大变化,市场基础和市场环境发生了根本变化,现行《证券法》的修改已是当务之急《证券法》的修改背景全面深化经济体制改革的要求2013年11月,党的十八届三中全会通过了《关于全面深化改革若干重大问题的决定》(以下简称《决定》),标志着我国进入全面深化改革的新阶段。《决定》提出了"紧紧围绕使市场在资源配置中起决定性作用,深化经济体制改革"的市场化改革指导思想。以"处
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
黄小花 黄忠仁 谢利人
我国证券中介机构失信的突出表现是 :为企业虚假“包装” ,骗取上市资格 ;帮助上市公司财务造假 ;散布虚假信息误导投资者。其成因是错综复杂的 ,标本兼治 ,当务之急要明确证券中介的诚信责任和监督职能 ;进一步理顺证券中介行业管理体制 ;完善证券中介执业标准 ;建立由第三方协助的证券中介及其从业人员职业信用评价体系、为诚信中介的发展创造良好的的社会环境。
关键词：
证券市场 证券中介机构 信用评价
[期刊] 西北农林科技大学学报(社会科学版)
[作者]
鲁世平 李卉
海牙国际私法会议《中介机构所持证券若干权利法律适用公约》开创了针对无体物冲突法进行国际立法的先河,其规定的证券物权冲突适用"相关中介机构所在地法",是传统"物之所在地法"的更新;其调整对象是证券交易中的物权,包括证券完全转让时的所有权和以证券作为担保物时的担保物权。该公约顺应并有力促进证券的跨国交易,推动间接持有体制下证券物权冲突法立法的统一化进程,并对各国立法具有导向作用;但公约也产生了一些消极的影响。
[期刊] 特区经济
[作者]
肖静 张茉妍
“比例连带责任”作为证券虚假陈述案件中的新型裁判模式，在立法上涉及如何合理解决《中华人民共和国证券法》与相关司法解释之间的冲突问题，在司法上存在如何正确认定中介机构过错及原因力大小的问题。对于前者，要在规则层面寻找比例连带责任适用的正当性，需要回归侵权责任的理论脉络，重新审视证券虚假陈述领域内的“共同侵权”，发掘比例连带责任的法理基础；对于后者，要在个案中准确认定中介机构的责任范围，则需要以中介机构注意义务的履行状况作为判断过错程度的重要标准，以中介机构在证券发行中的职业定位、专业范围、重要程度等内容衡量原因力的大小。
[期刊] 广东财经大学学报
[作者]
程璐
《证券法》是我国证券市场的一个重要法律,旨在维护我国的证券市场秩序,规范证券的发行与交易,从而维护各方的合法权益,促进证券市场平稳运行。S 1998年第一部《证券法》至今,虽历经多次修改完善,但是其中的民事责任制度却存在着诸多缺陷,未能行之有效地维护投资者的合法权益。我国亟待建立一套系统完整的证券法民事责任制度。由中国人民大学法学院博士生导师董安生教授所著的《证券法原理》一书,依据我
关键词：
民事责任制度 《证券法原理》 《证券法》
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
朱建弟
<正>财政部部长蓝佛安在中国注册会计师协会第七次全国会员代表大会开幕会上讲话指出：“要提高审计鉴证质量,切实履行好资本市场‘看门人’职责,防范化解金融风险,为实现经济平稳运行健康发展提供强有力支持。”蓝部长的讲话,既是对注册会计师在资本市场执业的严格要求,又是对注册会计师在维护金融稳定作用的充分肯定,
[期刊] 经济经纬
[作者]
杨峰
美国证券法的默示民事责任是指法律没有明确规定,但法官可以根据证券法的立法意图和基本原则而给予当事人民事诉权的民事责任。笔者阐述了美国证券法的默示民事责任产生的原因、理论依据及条件,同时分析了我国证券民事责任的缺点,提出了借鉴美国的默示民事责任来完善我国证券民事责任的方案。
关键词：
美国 证券法 明示民事责任 默示民事责任
[期刊] 证券市场导报
[作者]
陈舜
本文回顾了美国证券法中控制人责任的立法过程,介绍了有权控制和实际控制两种情形下的控制人认定模式,并分别讨论了1933年证券法和1934年交易法下的责任标准及其抗辩要素。
关键词：
美国证券法 控制人 责任标准 抗辩要素
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