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[期刊] 中国内部审计
[作者]
盛卫平 魏澄宙 阎玺 谢慧敏 张翼霄 钱青烨
本文在分析新形势下内部审计发现问题责任界定工作必要性的基础上,详细剖析了内部审计发现问题责任界定工作现存问题及其症结,并以国网河南省电力公司审计发现问题责任界定实践为例,进而提出构建一套通用的内部审计发现问题责任界定工作体系。
关键词：
内部审计 审计发现 责任界定
[期刊] 中国内部审计
[作者]
张大成 李庭燎 莫臣 马德凯
随着我国审计理论和实践的发展,审计在我国企事业单位中的重要性日益凸显,为了实现审计全覆盖的目标,国网山东省电力公司提出审计泛在监督体系。本文对审计泛在监督体系的重要性进行了阐述,设计国网山东省电力公司审计泛在监督体系的框架并提出保障措施,以期将更为广泛的审计全覆盖在实践中得以应用。
关键词：
审计泛在监督体系 审计全覆盖 四元要素
[期刊] 会计之友
[作者]
陈真 金昌铉 孙丽丽 马博 郑石桥 钱琨
针对审计发现问题的整改是内部审计工作的关键环节。文章以经典审计理论为基础，提出一个内部审计发现问题的分类框架。审计发现问题是通过审计业务来实现的，审计业务是以审计主题为基础形成的，而审计主题将其相应的审计目标带到审计业务中，所以审计发现问题事实上是审计主题、审计目标在审计业务中的具体体现。财务审计发现问题是财务信息虚假，绩效审计发现问题是绩效信息虚假和绩效水平低下，合规审计发现问题是违规经济行为，制度审计发现问题是经济制度缺陷，综合性审计发现问题有多种类型。审计发现问题的上述基本类型还可以按审计客体和审计发现问题领域细分，并按一定方法对其进行性质分类、严重程度分类和责任程度分类。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
李君茹
入世对河南省中小企业发展既是机遇 ,也是挑战。当前河南省中小企业发展存在的困难和问题既有宏观方面的 ,也有微观方面的。为此应采取的对策是 :( 1)转变观念 ,学习和了解世贸规则 ;( 2 )建立健全法律法规 ,改善宏观环境 ;( 3 )充分发挥地域资源优势 ;( 4 )以创新为主题 ,推动中小企业全面进步 ;( 5 )抓住产业结构调整的有利时机 ,寻求新的发展之路等
关键词：
入世 河南 中小企业 对策
[期刊] 会计之友
[作者]
阎玺 牛军 李景红 郑少飞 张亚强 李晓华
大数据是数字化审计的基础，做好大数据安全防护，杜绝数据泄漏和非法篡改等安全风险，已成为数字化审计持续健康发展的核心问题。文章提出一套“组织+管理+技术+评估”为核心的审计数据安全管理体系框架，融入数据安全能力成熟度模型（DSMM）理论，通过国网HN省电力公司最佳实践，实现审计数据采集、传输、存储、分析、交换、销毁等全生命周期安全管理，提升了企业审计数据安全管理能力和安全技术能力，为电网企业各单位以及其他行业内部审计数据安全管理提供了参考。
[期刊] 农业经济问题
[作者]
田永强 董炜娜
本文以漯河市农业产业化发展状况为背景,分析了目前农业产业化发展中存在的主要制约因素,提出了打造龙头企业核心竞争力、加大政府扶持力度、完善龙头企业与农民利益联结机制、创新龙头企业融资方式以及完善龙头企业公司治理机制、提高法人素质等一系列政策措施与建议。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
熊绍蓉
在商业银行内部审计工作中,通常会发现一些的问题,尽管商业银行各级管理层采取了多方面的管理措施来加强控制,但再次审计后仍然是"屡查屡犯"。这一现象发人深省,为什么会屡查屡犯,屡查屡犯的主要是哪些类别的问题,这些问题风险程度如何,既然不能杜绝,那么又如何进行风险防控等。鉴于此,对内部审计发现的问题进行风险分析管理也就势在必行。
[期刊] 企业经济
[作者]
郑云
产业结构的优化是促进区域经济增长速度、质量和效益协调发展的重要前提。作为一个欠发达省份,河南省目前还存在产业结构层次低、工业结构不合理、再创新能力弱、资源利用效率低等突出问题。国内产业转移步伐的加快以及国家注重转变经济发展方式的宏观调控政策,为河南省产业结构的进一步调整提供了良好的机遇。河南省既要根据省情特点和发展需要进行产业结构调整,也要从全球的产业链与区域博弈的视角进行产业结构调整。在优化产业结构的同时,要加大科技投入、加快自主创新、坚持大企业、名牌产品和企业家带动战略,全面提升产业的竞争力。
关键词：
产业结构 产业转移 自主创新 河南省
[期刊] 中国内部审计
[作者]
宋岩 戴斐斐 孟庆霖 马琪 李婧 于宏宇 张瑶
本文论述了审计发现问题整改的重大意义，通过某大型电网企业库存物资长期积压、电价电费政策执行不到位等两个审计问题整改实例，分析研究型审计发现问题整改的实践路径。实践证明，以研究型审计方法，推动审计发现问题整改，能够帮助被审计单位挖掘问题深层次成因，找到问题产生源头，促进审计发现问题全面整改。
关键词：
研究型审计 审计发现 问题整改
[期刊] 经济研究参考
[作者]
张海兰 张月明
近年来,各级审计机关紧紧围绕中心工作,以对党、对人民、对事业高度负责的精神,认真履行审计监督职责,通过监督检查被审计单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性,促进财政增收节支和挽回经济损失,健全完善规章制度,维护国家经济安全,推进民主法治,促进廉政建设,保障国家经济和社会健康发展。充分发挥了"政府的谋士、经济发展的卫士、反腐败的斗士"作用。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
刘进
为进一步加强内部审计监督成效,提升审计结果运用水平,有效推动审计工作高质量发展,本文结合银行审计工作实践,提出应建立健全内部审计发现问题分级分类体系,在体系建设必要性分析基础上,全面深入阐述了分级分类体系的建设思路、主要内容和实践应用,并明确了工作保障。
关键词：
内部审计 审计发现 分级分类体系
[期刊] 中国人力资源开发
[作者]
申海福 王雪婷 于海云
随着企业发展不断变革，国企总部机关人员能力考核评价的重要性被提升到了新的高度，受到广泛关注。然而，当前较多国企对于机关人员的能力考核存在各类问题。本文系统介绍国内某大型电力公司对于本部机关人员能力考核的实践研究，以胜任素质模型为标准，引入现代化考核工具和方法对人员能力进行扫描，并与人员发展相结合，促使考核评价结果落地，探索适用于国企机关总部人员能力发展的系统方法，以期为其他国企总部机关人员的能力素质考核提供借鉴和启发。
关键词：
国有企业 胜任素质模型 考核评价
[期刊] 中国内部审计
[作者]
赵雅欣 刘佳雄 费毅 陈镛 殷晴 石上上
2019年7月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》,在此背景下,国网重庆市电力公司从内部审计工作实际出发,分析现有评价体系在内容、指标、标准等方面存在的问题,优化评价体系,通过改进方法、细化内容、丰富指标、界定标准,构建"1+N"任期经济责任审计评价体系,着力提高内部经济责任审计评价工作质量,有效提升审计监督效能。
关键词：
审计评价 指标体系 精准画像
[期刊] 中国内部审计
[作者]
宾伟华 汪林香 万鹏飞
本文主要介绍了人民银行岳阳市中心支行通过内审着力、督查聚力、条线助力、长效推力,全面落实审计发现问题整改、实现审计整改全覆盖的作法,以提供相关参考和借鉴。
关键词：
审计 问题整改 全覆盖 跟踪审计
[期刊] 中国卫生经济
[作者]
霍晓霞
以构建医院审计发现问题整改机制为背景,分析审计整改落实不到位的原因,并从强化审计整改权威、提高审计整改认识、完善审计整改制度及运行机制、构建审计整改模式等方面进行了探讨。
关键词：
医院 审计整改 整改机制 整改模式
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