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[期刊] 金融发展研究
[作者]
李延军 徐慢
基于2014—2021年新三板中小企业的面板数据实证考察分层制度对研发投入的影响，从微观角度分析融资约束在其中发挥的作用机制，并进一步分视角探讨分层制度对不同类型企业研发投入存在的异质性影响。结果表明：新三板分层制度显著促进中小企业研发投入提升，融资约束在分层制度对研发投入的影响中发挥中介作用；异质性研究表明，分层制度对研发投入的促进作用在民营企业、东部地区企业以及高科技企业中更加显著，且融资约束发挥中介传导作用；进一步研究表明，融资约束对研发投入的抑制作用存在分段现象。文章研究成果对于加快推进新三板改革进程、改善中小企业融资环境、提升中小企业的研发能力有一定参考价值。
[期刊] 经济问题
[作者]
马莉莉 李湘晋
作为我国资本市场的重要组成部分,新三板市场吸纳全国10000多家中小型企业,为中小型企业的发展提供融资平台。为了更好地管理较大规模的挂牌企业,新三板分层制度应运而生。选取新三板2017年末挂牌的6575家企业作为样本,利用DEA模型计算融资效率,并通过PSM方法比较分层制度背景下不同层级的融资效率,以及不同层级中选择不同股票交易方式的融资效率,为分层制度功效提供客观评价。结果发现,创新层中企业的融资效率普遍高于基础层中企业的融资效率;在创新层中,企业选择做市转让交易方式并不会显著提高企业的融资效率,在基础层中,企业选择非做市转让交易方式的融资效率比选择做市转让交易方式的融资效率高。针对研究结果,提出在不同层级中实行差异化的制度安排等政策建议。
关键词：
新三板分层制度 做市商制度 融资效率
[期刊] 会计之友
[作者]
袁莹翔 姜柯柯 张慧
文章通过对分层制度提出的背景和具体分层标准进行分析,探讨其对新三板企业盈余管理的影响;通过构建基于行业的修正Jones截面模型对新三板企业进行盈余管理测度,实证发现分层制度对不同层的新三板企业盈余管理具有差异化影响:2016年处于基础层的企业不存在明显的盈余管理,而该年进入了创新层的企业存在显著的盈余管理,且盈余管理水平显著高于基础层企业;此外,通过对创新层企业在各项标准上的达标情况以及相关案例的研究,明确了新三板企业进行盈余管理的主要手段。
关键词：
新三板 分层制度 盈余管理
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
谢雪燕 朱晓阳 王连峰 彭一
新三板实施分层制度的实质是通过差异化的监管安排实现对不同风险企业分层管理,目的是筛选和培养一批优质创新层企业并以此带动整个市场的发展。时至今日,分层制度已实施两年有余,是否有效促进创新层企业的发展呢?笔者对此进行了一系列研究。选取新三板6 668家公司2014年至2017年半年度数据,基于PSM-DID法以创新层企业为实验组从股票流动性、股票估值、增发融资、公司治理和企业绩效等五个方面对分层制度的影响进行了实证研究,结果表明:与普通层企业相比,分层制度的实施显著提高了创新层企业股票的流动性、股票估值,但是其公司治理水平不仅没有提高反而与进入创新层之前相比下降了,公司绩效也没有明显的改善,稳健性检验支持了这一结论。此外,分类研究表明:实体行业中的民营企业和小微企业获益最大,但其融资困难、绩效低下的现实并无显著改善,而且激励了这些企业控股股东的代理人行为。因此,建议进一步完善差异化的监管制度使创新层企业质量得到实质性改善。
[期刊] 经济经纬
[作者]
李政 吴非 李华民
以新三板企业为分析载体,研究企业的增发及股权质押行为对企业的经济影响。研究表明,增发和股权质押行为都不同程度地降低了企业的运营效率并衍生了财务风险。为了解决上述问题,从企业周边的制度环境出发,发现良好的软环境能够校准企业行为,从而扭转原有的负向作用。有鉴于此,合理有效地约束企业融资行为,应当从企业自身、新三板制度以及周边制度环境入手,构建一个立体式的制度框架。
[期刊] 经济经纬
[作者]
李政 吴非 李华民
以新三板企业为分析载体,研究企业的增发及股权质押行为对企业的经济影响。研究表明,增发和股权质押行为都不同程度地降低了企业的运营效率并衍生了财务风险。为了解决上述问题,从企业周边的制度环境出发,发现良好的软环境能够校准企业行为,从而扭转原有的负向作用。有鉴于此,合理有效地约束企业融资行为,应当从企业自身、新三板制度以及周边制度环境入手,构建一个立体式的制度框架。
[期刊] 中国金融
[作者]
高苗苗
＂升级式＂分层制度的核心是以上带下，即使用有限资源打造一个新三板的＂精品层＂，使其交易效率能够媲美交易所市场全国中小企业股份转让系统（以下简称＂新三板＂）自２０１２年成立以来就被寄予厚望，近年来发展较快，市场规模、挂牌公司数量、发行次数和融资金额分别由２０１２年底的３３６．１亿元、２００家、２４次和８．５９亿元增至２０１６年９月底的３５４３０．２１亿元、９１２２家、２０３３次和８７５．６６亿元，对缓解中小企业融资难、支持创新创业、促进经济转型升级发挥了积极作用。但在市场不断扩围的同时，新三板市场流动性不足、活跃度不
[期刊] 金融研究
[作者]
解维敏 方红星
企业研发(R&D)投入是需要大量的资金长期持续性的投入,外部融资资源获取则是影响企业进行研发投入的关键因素。地区金融市场的发展能否扩大企业的融资资源获取渠道、增加企业的研发投入资金来源、解决企业研发投入的资金问题以推动企业研发投入是一个亟需研究的问题。本文以中国上市公司2002～2006年数据为样本,实证考察了地区金融发展对企业R&D投入的影响。研究发现,银行业市场化改革的推进、地区金融发展积极地推动我国上市公司的R&D投入。并且,金融发展水平对企业R&D投入的这种正向影响对小规模企业和私有产权控制的企业更为明显。进一步的研究还发现,政府干预弱化了金融发展对企业R&D投入的积极影响。本文为理解...
关键词：
银行 金融发展 企业R＆D投入
[期刊] 华东经济管理
[作者]
刘莉 杨宏睿
数字金融作为依托互联网技术与国家政策支持发展起来的新兴金融业态，对中小企业科技创新与转型升级具有重要影响。文章基于2011—2020年中国新三板（全国中小企业股份转让系统）挂牌企业财务信息和北京大学数字金融研究中心的中国数字普惠金融指数，利用固定效应模型和中介效应方法，从融资约束的角度出发，实证检验了数字金融对中小企业科技创新的影响。研究发现：数字金融能够有效缓解融资约束，促进中小企业科技创新，且对经济欠发达的中西部地区效果更为显著。因此，在我国强调中小企业走好“专精特新”之路背景下，应因地制宜积极推动数字金融高质量发展，进一步缓解融资约束，不断激励中小企业科技创新。
关键词：
数字金融 融资约束 科技创新
[期刊] 财会通讯
[作者]
魏攀
本文选取2014-2016年河南省新三板科技企业作为研究样本,通过对金融支持、融资约束与企业研发投入进行分析发现:企业受到融资约束程度越高,企业的创新研发投入越低;金融支持的力度越强,企业创新研发投入越高;金融支持能够显著抑制融资约束对企业研发投入的影响作用。
关键词：
融资约束 研发投入 金融支持 科技型企业
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
戴天仕 赵琦
本文将新三板分层制度视为解决新三板“柠檬市场”的治理手段，研究当分层制度缓解了投资者与中小企业之间的信息不对称性后，能否激发资本市场活跃度和流动性，解决实体经济的融资难题从而促进企业创新。在此基础上，本文将2016年分层制度的首次实施视为一项“准自然实验”，基于2013～2021年新三板挂牌企业的微观数据，采用多时点双重差分模型评估分层制度对企业创新水平的影响。研究发现，分层制度显著提高创新层企业的创新投入和创新产出。机制检验表明，分层制度通过改善创新层的信息披露质量和声誉，使其股票流动性提高，融资约束得到缓解，从而促进了企业创新水平。异质性分析发现，分层制度对企业创新水平的促进作用在高机构持股比例组、定向增发组中更显著。进一步分析将结论拓展至北京证券交易所设立对企业创新水平的影响，发现在北交所上市的企业具有更高的专利申请水平。本文的研究结果为我国资本市场的金融制度设计和完善提供了参考。
[期刊] 科技管理研究
[作者]
郑建明 许晨曦 胡蕾
以2010—2014年A股上市公司为样本,分析企业参与影子银行活动对研发投入的影响,以及影子银行和不同企业规模对企业面临融资约束与研发投入之间关系的调节效应。研究表明,企业参与影子银行与研发投入呈正相关关系,相对于非国有企业,参与影子银行对国有企业研发投入提升更高。在大企业中,参与影子银行会缓解企业融资约束对研发投入的抑制作用,但并不显著;而在中小企业中,影子银行反而会显著加剧融资约束对企业研发投入的抑制作用。
关键词：
影子银行 融资约束 研发投入
[期刊] 财贸经济
[作者]
张嘉望 彭晖 李博阳
本文构建了一个包含政府干预和融资约束的企业研发决策模型,从融资约束的视角考察地方政府行为对企业研发活动的影响。研究发现,企业遭受融资约束程度越深,政府干预程度就越低,企业研发投入也越少。在此基础上,运用2008—2014年中国上市公司数据的实证检验结果支持了理论部分的主要结论:我国上市公司的融资约束问题显著抑制了企业研发投入,政府干预则显著提升了企业研发水平,融资约束在政府干预与企业研发投入的关系中起弱化的调节作用。在政府干预程度较低地区或在民营企业组,融资约束对企业研发的抑制作用较大。结合企业规模和企业年龄的分样本回归结果显示,中小企业、年幼企业的融资约束问题更加突出,中小企业和成熟企业的政府干预程度更深。本文的研究对理解现阶段中国企业研发的融资困境、弱化金融扭曲、促进经济增长方式根本转变具有启示意义。
[期刊] 财经研究
[作者]
谢家智 刘思亚 李后建
文章基于世界银行的投资环境大型微观调查数据,实证考察了在经济转轨过程中政治关联和融资约束对企业研发投入的影响。研究发现:(1)政企双重身份的企业高管对企业研发投资具有消极影响,并且强化融资约束对企业研发投资的消极影响;而那些旨在帮助企业发展的政府官员所占比例和企业与政府部门之间关系质量对企业研发投资具有显著的正向影响,但并未强化抑或缓解融资约束对企业研发投资的消极影响。(2)融资约束对企业研发投资具有显著的抑制作用。文章为理解转轨经济背景下的中国企业R&D投入的影响因素提供了一个新的视角,也为理解政治关联、融资约束与企业创新增长之间关系的微观机理提供了新的经验证据。
[期刊] 财会通讯
[作者]
朱向萍
本文以２０１２年至２０１４年创业板上市公司为样本，以代理冲突为切入点对企业研发投入和其融资约束之间的关系进行分析。研究表明：在我国创业板企业当中，融资约束将会对企业Ｒ＆Ｄ投入进行一定的遏制；股东与企业管理人员之间的冲突缓和可以减弱融资约束对于Ｒ＆Ｄ投入的负向影响。
关键词：
融资约束 股权结构 研发投入
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