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[期刊] 上海金融
[作者]
徐强胜
公开透明原则是证券监管的法律基石,新修订的《证券法》明显加强了公开透明原则,理顺了证券交易双方的法律关系,明确了证券市场参与各方的权利、义务和责任。
关键词：
证券法 公开透明原则
[期刊] 银行家
[作者]
洪艳蓉
2019年资本市场领域最引人注目的,莫过于历经五年四读(全国人大常委会分别于2015年4月、2017年4月、2019年4月、2019年12月对《证券法》修订草案进行了四次审议,至新法正式实施,历时已超过五年),最终于2019年12月28日通过的《中华人民共和国证券法》(下称"新《证券法》")。尽管新法2020年3月1日才正式实施,但基于《证券法》作为资本市场基本法的权威地位,其早已引发广泛关注和热烈讨论。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
李珍 夏中宝
新修订的《中华人民共和国证券法》（文中简称新《证券法》）增加列举了虚假申报与蛊惑交易等操纵市场行为类型，取消了“抢帽子”操纵的特殊主体限制，具有科学合理性。但是，新《证券法》中还存在蛊惑交易操纵的行为模式列举不全、要求虚假申报操纵必须撤单不尽合理、交易型操纵与信息型操纵的界限规定不清等问题。此外，新《证券法》关于操纵市场行为不要求价量影响结果的“行为犯”立法模式、在以操纵手段作为分类标准的基础上并列规定跨市场操纵、加大操纵市场行为法律责任等修订内容，是否有效可行，还有待将来检验。
关键词：
证券法 修订 操纵市场 行为模式
[期刊] 中国工业经济
[作者]
张开平
《证券法》的主要功能在于构造证券投资的长期预期。我国《证券法》的出台有助于抑制证券市场的过度投机，真正保护投资者的利益，防范、化解金融风险。作者批评了《证券法》影响“入市信心”、“证券银行混业经营”的观声、，并就《证券法》的若干条文的法律适用问题提出了自己的见解。
关键词：
证券法 投资者 法律适用
[期刊] 中国金融
[作者]
李曙光
目前,我国已进入全面深化改革时期,中国资本市场也发生了巨大变化,市场基础和市场环境发生了根本变化,现行《证券法》的修改已是当务之急《证券法》的修改背景全面深化经济体制改革的要求2013年11月,党的十八届三中全会通过了《关于全面深化改革若干重大问题的决定》(以下简称《决定》),标志着我国进入全面深化改革的新阶段。《决定》提出了"紧紧围绕使市场在资源配置中起决定性作用,深化经济体制改革"的市场化改革指导思想。以"处
[期刊] 税务与经济
[作者]
宋伟岩
诚实信用原则不仅是我国民法的一项重要原则,在证券法中也是一项基本原则。证券市场的特有属性决定了该原则在证券市场中的重要地位。证券市场的参与者一旦违反该原则,就必须承担一定的法律责任。
关键词：
证券法 诚实信用原则 道德准则
[期刊] 国际贸易问题
[作者]
沈四宝 沈建中
经过１０多年的证券市场实践，历时５年之久的立法过程，《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）终于在１９９８年底经全国人大常委会通过了。这是我国证券市场法制建设的一件大事，是证券市场发展过程中的重要里程碑。它把我国多年来的证券市场的实践成果以法律...
[期刊] 国际贸易
[作者]
郭锋
第九届全国人大常委会第六次会议1998年12月29日通过了《中华人民共和国证券法》(以下称《证券法》),并将于1999年7月1日施行。从总体上看,《证券法》是我国迄今为止最贴近市场经济的大法之一,它比较充分地吸收境外证券立法中带有普遍意义的一些制度,重点借鉴、吸取我国证券市场和证券监管的经验、教训,且具有较强的操作性和可执行性。但由于制订
[期刊] 广东财经大学学报
[作者]
孙洁 王梓臣
《证券法》是上市公司提供高质量信息的制度性保障。利用2018—2021年中国A股上市公司季度数据，以新《证券法》修订为契机，研究法律基础建设对信息披露的影响。结果发现：新《证券法》的适用显著增强了资本市场对业绩预告的反应，提高了上市公司业绩预告的信息质量，经过多重稳健性检验后该结论依然不变；新《证券法》的信息效应受业绩预告性质和执法力度的影响，且通过影响投资者法律意识来实现威慑效应；新《证券法》适用后，管理层业绩预告信息质量显著高于分析师预测，定量业绩预告信息质量显著高于定性业绩预告。研究结论从法律角度为资本市场全面深化改革提供了启示。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
修订后的《中华人民共和国证券法》(以下简称新证券法)于2020年3月1日起实施,对注册会计师行业将产生深远的影响。不久前,中注协制定新证券法实施的工作方案,针对全面推行证券发行注册制、会计师事务所从事证券服务双备案制和事后监督处罚力度加大以及会计师事务所民事赔偿责任风险增加等重大变化,围绕提升会计师事务所审计质量采取系列措施。完成制度修订、准则制定和相关研究工作。其中包括对照新证券法,系统梳理并修订中注协发布的相关制度;发布会计师事务所质量管理准则,并不断完善审计准则和职业道德守则;修订完善会计师事务所综合评价排名办法,引导会计师事务
关键词：
会计师事务所 积极应对 技术援助
[期刊] 金融论坛
[作者]
曹凤岐
全面推行注册制是中国资本市场发行制度的第三次改革。从审核制到注册制应有一个过渡期,应分步实施。新《证券法》的进步表现在:加大对违法行为的处罚力度,扩大证券范围,完善投资者保护、强化信息披露要求等方面。新《证券法》的出台和实施必将进一步促进资本市场的制度建设,促进资本市场向好的方向发展。
[期刊] 财务与会计
[作者]
本刊记者
修订后的《中华人民共和国证券法》(以下简称新证券法)于2020年3月1日起实施,对注册会计师行业将产生深远的影响。不久前,中注协制定新证券法实施的工作方案,针对全面推行证券发行注册制、会计师事务所从事证券服务双备案制和事后监督处罚力度加大以及会计师事务所民事赔偿责任风险增加等重大变化,围绕提升会计师事务所审计质量采取系列措施。完成制度修订、准则制定和相关研究工作。其中包括对照新证券法,系统梳理并修订中注协发布的相关制度;发布会计师事务所质量管理准则,并不断完善审计准则和职业道德守则;修订完善会计师事务所综合评价排名办法,引导会计师事务
关键词：
会计师事务所 积极应对 技术援助
[期刊] 财会月刊
[作者]
邓建平 牟纹慧
我国新《证券法》增设了"域外管辖"条款,监管部门能否据此对瑞幸事件进行管辖呢?在梳理美国证券法域外管辖权适用测试标准的基础上,结合我国的现实情况,对于瑞幸事件是否适用我国新《证券法》的域外管辖权进行分析,同时就我国新《证券法》"域外管辖"适用测试标准提出相应建议。
关键词：
瑞幸事件 证券法 域外管辖权 监管部门
[期刊] 财会月刊
[作者]
田敬丽 邓聪 李秀珠
以客户操纵性应计利润的绝对值作为审计质量的度量指标，采用熵平衡+双重差分模型研究发现：在新《证券法》实施后，会计师事务所的审计质量更高，但并不影响公司季度盈余管理；新《证券法》实施后注册会计师更倾向出具非标审计意见，审计意见激进度得到改善，并且出具非标审计意见的准确性提高。进一步研究发现：新《证券法》对审计质量的促进效应在高风险、增发新股、内部控制存在缺陷的公司以及非四大会计师事务所中更大，在新备案会计师事务所进入的行业较小；新《证券法》实施后，会计师事务所的审计收费显著提高。本文的研究表明，新《证券法》没有影响上市公司对审计前财务报告质量的关注，但增加了注册会计师审计风险敏感性，提高了审计质量，新备案会计师事务所加剧了审计市场竞争，导致新《证券法》的审计治理效应被部分抑制，这对于监管政策制定、会计师事务所治理具有参考意义。
[期刊] 财会月刊
[作者]
邓建平
《证券法》是资本市场的根本大法。经过4年多的修订,2020年3月1日新《证券法》正式实施。从证券发行制度、发行条件、信息披露、违法成本和引入代表人诉讼制度等五个方面,比较和分析新、旧《证券法》的主要差异,并解读修订背后的主要原因和影响后果,结论对于理解新《证券法》的精神实质,推动其有效实施具有一定的现实意义。
关键词：
资本市场 证券法 注册制 信息披露
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