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[期刊] 财会通讯
[作者]
魏文君 李黎
文章以2012—2021年非金融业企业数据为样本，探究数字普惠金融对企业杠杆操纵的影响、异质性特征以及影响机制。研究发现，数字普惠金融能够显著降低企业杠杆操纵水平，并且主要通过覆盖广度与使用深度发挥效用；异质性检验结果表明，在高控股股东股权质押、高战略差异度、高科技行业以及低分析师关注度的组中，数字普惠金融对企业杠杆操纵具有更显著的负向影响；机制检验发现，数字普惠金融具有资源效应与治理效应特征，即通过缓解企业融资困境、提高企业治理能力的方式抑制杠杆操纵。
[期刊] 金融与经济
[作者]
陈琪 周琳 李梦函
利用中国A股上市公司2011—2022年数据，探讨企业ESG表现对杠杆操纵行为的影响及作用机制。研究发现，企业ESG表现的提高能够显著抑制上市公司的杠杆操纵行为。机制分析表明，企业ESG表现的提高能通过缓解融资约束、提高信息透明度、减少明股实债行为抑制杠杆操纵。进一步研究发现，内部控制质量较差、审计质量较低企业的ESG表现对杠杆操纵的抑制作用更为明显。
[期刊] 金融论坛
[作者]
齐鲁壮 梁琳 梁鹏
本文匹配了省级数字普惠金融发展指数和上市公司数据，将2011-2020年中国A股非金融上市公司作为研究对象，考察数字普惠金融发展对企业委托理财行为的影响及其作用机制。研究发现，数字普惠金融能够抑制企业委托理财行为。机制检验表明，数字普惠金融可以减少超额银行信贷、降低金融回报率、缩减影子银行规模，从而抑制企业委托理财；异质性分析发现，在融资约束较低、企业内部风险较低、外部市场竞争程度较低、国有企业以及制度环境较差地区中，该抑制效应更加显著。
[期刊] 首都经济贸易大学学报
[作者]
盛明泉 项春艳 谢睿
数字普惠金融作为传统金融与新兴科技结合的产物，对社会经济发展有着重大影响。基于2011—2018年中国A股上市公司数据，采用双向固定效应模型对数字普惠金融发展与实体企业“脱实向虚”之间的关系及其内在机理进行实证检验。研究结果显示，数字普惠金融对实体企业“脱实向虚”存在抑制作用。进一步来看，数字普惠金融可以改善传统金融中所存在的“领域错配”问题，并且数字普惠金融对实体企业“脱实向虚”的影响在中小城市展现出更强的抑制作用。机制检验表明，数字普惠金融能够降低企业的财务费用，促进企业的实业化投资，以及抑制企业金融化。
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
马勇 徐晨阳 吴兴宇
以审计署对央企实施的年度财务收支等情况的审计为事件，采用双重差分模型检验国家审计对国有企业杠杆操纵的影响，研究发现国家审计显著降低了国有企业杠杆操纵程度。进一步研究结果表明：第一，企业信息环境质量越好、公司治理及内部控制越完善，国家审计对杠杆操纵的影响越弱；企业所处地区审计处理处罚力度越大，国家审计对杠杆操纵的影响越强。第二，国家审计对杠杆操纵的抑制作用在杠杆操纵压力更大的样本中体现得更为明显。第三，国家审计对杠杆操纵的影响存在地区溢出效应，能够促进同地区未被审计的国有企业减少杠杆操纵。第四，国家审计促使国有企业减少杠杆操纵后，企业的银行贷款规模和债务违约风险均显著降低。
[期刊] 企业经济
[作者]
喻彪 杨刚 王沙力
数字金融发展能否助力企业实质性去杠杆是我国金融高质量发展的重要体现。使用2011—2021年沪深A股上市企业的相关数据，基于数字金融发展的资源效应与信息效应，考察了其对企业杠杆操纵的影响。结果发现：数字金融发展能够显著降低企业杠杆操纵程度，这主要通过缓解企业融资约束以及提升企业信息透明度等途径加以实现；异质性分析表明，数字金融发展降低企业杠杆操纵的效应在传统金融发展水平较好和金融监管强度较高的地区中更为显著。为此，政府相关部门要从信息基础设施建设、强化金融监管等方面进一步规范和推动数字金融高质量发展；银行等传统金融机构要主动进行数字化变革，不断提升金融服务效率；企业要充分利用数字金融打破外部融资障碍，赋能高质量发展。
[期刊] 首都经济贸易大学学报
[作者]
窦炜 张书敏
将去杠杆政策的实施作为一个准自然实验,以2012—2019年国有非金融类A股上市公司为样本,对"结构性"去杠杆政策的实施效果进行实证检验。研究结果显示:(1)去杠杆政策会降低企业金融资产配置占比,并显著作用于非科创型行业的企业,同时减弱了金融化对企业创新的抑制作用;(2)引入政府补助和银行贷款两大重要融资渠道的调节机制,可以证实政企关系和银企关系在去杠杆政策对企业金融化程度影响中的弱化作用;(3)长期负债强化了去杠杆政策对企业金融化的抑制作用,同时有助于去杠杆政策弱化企业金融化对创新的"挤出效应"。
[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
陈秀英 刘华杰 刘胜
资本市场开放作为金融市场改革的核心要义,是构建“双循环”新发展格局的重要体现。党的二十大报告提出“高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务”,而高质量发展离不开高质量的金融体系支撑。在“去杠杆”背景下,资本市场开放能否助力企业“健康”去杠杆尚缺乏针对性研究。以分批实施的“沪港通”和“深港通”制度作为政策冲击,通过多期双重差分法实证检验资本市场开放如何影响企业杠杆操纵。研究发现:资本市场开放能显著抑制企业杠杆操纵,这一结论在经过安慰剂等稳健性检验后依然成立。进一步地,资本市场开放可通过缓解融资约束、提高信息披露质量和促进投资者结构多元化来抑制企业杠杆操纵。资本市场开放对企业杠杆操纵的抑制效应会因行业或企业特征的不同而出现差异。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
谭成雪 李玉婷 黄建烨
基于2015—2020年沪深A股上市公司数据，探究政府采购对上市公司杠杆操纵的影响及其作用机理。研究发现：政府采购能够显著抑制企业杠杆操纵；政府采购通过缓解融资约束、改善信息透明度从而作用于企业杠杆操纵行为；在采购订单较稳定、非国有、内部控制较弱以及环境不确定性较强的企业中，政府采购对杠杆操纵的抑制效应更为显著；政府采购抑制杠杆操纵行为后可以明显降低企业经营风险。研究结论有助于理解政府采购作为宏观调控手段可能的政策职能和经济后果，为防范化解金融风险提供新的解题思路。
[期刊] 财会月刊
[作者]
李黎 魏文君
企业杠杆操纵会影响企业高质量发展及宏观金融系统稳定，如何治理杠杆操纵受到广泛关注。本文以2012～2021年A股非金融企业数据为样本，探究数字化转型对企业杠杆操纵的影响，并进一步分析其作用路径、异质性特征以及经济后果。研究发现，数字化转型能够有效抑制企业杠杆操纵，在替换变量、控制内生性后这一结论依然成立；机制检验发现，数字化转型能够通过降低信息不对称程度、优化内部治理环境以及缓解融资困境的方式抑制企业杠杆操纵；异质性分析发现，在通过表外负债操纵杠杆、资金技术密集型、低市场化进程以及高经济政策不确定性的样本组中，数字化转型对企业杠杆操纵的抑制作用更加明显；经济后果分析表明，数字化转型对企业杠杆操纵的影响具有穿透性，其对杠杆操纵的抑制作用有助于降低企业债务违约风险并提高未来市场价值。相关结论为抑制企业杠杆操纵、促进企业高质量发展提供了决策参考。
[期刊] 当代财经
[作者]
罗宏 郭一铭 乔慧颖 吴丹
企业杠杆操纵行为会增加企业财务风险和系统性金融风险。从信息互补视角的实证分析表明，企业数字化转型能显著降低其杠杆操纵程度，且数字化转型对弱银企关联型企业杠杆操纵的抑制作用更显著。机制检验表明，数字化转型提高了弱银企关联型企业公开信息透明度，缓解了融资约束，抑制了企业杠杆操纵行为。进一步分析发现，媒体关注度、研发投入和银企关联强度在企业数字化转型对其杠杆操纵的影响中发挥了调节作用。经济后果分析表明，企业数字化转型调整了弱银企关联型企业杠杆结构，促进企业“脱虚向实”，且优化了银行信贷资源配置效率，降低了银行对抵押品的依赖。上述结论不仅从信息互补视角厘清了企业数字化转型抑制企业杠杆操纵的路径，更为深化企业数字化转型、推动银行金融科技发展并促进数字技术与实体经济深度融合提供了有益参考。
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
方先明 刘韫尔
金融歧视下的资源错配，已成为中小企业健康可持续发展的掣肘。如何突破这一约束，融合“普”与“惠”的数字普惠金融被寄予厚望。本文基于数字普惠金融的内涵与中小企业健康可持续发展对金融资源的诉求进行理论分析，然后构建链式多重中介效应模型，利用江苏省13个地级市的数字普惠金融指数及中小企业发展调研数据，检验数字普惠金融发展对中小企业景气提升的作用及其机制。结果发现：数字普惠金融对中小企业景气提升具有显著的正向作用，覆盖广度、使用深度和数字化程度的提高都能促进中小企业景气指数上升。机制分析表明，数字普惠金融的发展能降低中小企业融资成本，从而提高融资匹配度，由此提升中小企业景气指数。特别地，数字普惠金融发展对中小企业景气的提升作用具有“均衡器效应”,景气状况较差的中小企业能够从中获益更多。为此，应当持续推动数字普惠金融发展，借助其抑制金融资源错配功能，破解中小微企业融资约束，提升其发展中的景气度。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
钟凯 梁鹏 王秀丽 彭雯
大力发展数字普惠金融是实现社会主体平等的必然要求,也是金融更好地服务实体经济、促进中国经济高质量发展的关键环节。本文深入探讨数字普惠金融对实体企业金融化的影响及其作用机制。结果发现,数字普惠金融对实体企业金融化具有一定的抑制作用。当金融投资回报率较高和影子银行规模较大时,数字普惠金融对企业金融化水平的抑制作用较强,这表明数字普惠金融通过降低金融投资回报率和缩小影子银行规模的渠道缓解企业金融化水平。进一步地,异质性检验表明,数字普惠金融对企业金融化的影响在市场竞争程度较低、东部地区以及非高科技企业样本中更为显著。从经济后果来看,数字普惠金融的发展能够降低企业金融化所引发的经营风险。本文的研究拓展了数字普惠金融与企业金融化的研究领域,对数字普惠金融的发展以及金融风险防范具有一定借鉴意义。
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
刘鹏举 张一童 周升起
本文基于北京大学数字普惠金融指数与CFPS数据库,从研究视角与研究内容两方面进行拓展,通过构建多维相对贫困评价体系和面板门槛模型,实证检验了数字普惠金融对家庭相对贫困的影响。研究表明:数字普惠金融的发展能够抑制家庭相对贫困的发生。但是,地区地理位置、财政自给能力及产业结构的差异会影响数字普惠金融的减贫效应。进一步研究发现,数字普惠金融与家庭相对贫困呈非线性关系,当数字普惠金融跨越自身发展水平的第一个门槛值后,减贫效果不理想,城乡差距增大;达到第二个门槛值后,正向效应依然显著,但相对贫困发生比重有降低倾向。鉴于此,应通过提升居民金融素养、强化数字普惠金融监督和管理、因地制宜地配置金融资源,以最大化地发挥数字普惠金融的减贫效应。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
郑婉清 吴崇林 刘杰
基于收盘价操纵的股价特征，本文构建了收盘价操纵识别模型，并对2008—2020年A股上市公司进行了检测，采用识别模型的甄别结果，实证检验了企业数字化转型对市场操纵的影响。研究发现，企业数字化转型程度的提高能够显著抑制市场操纵行为。企业数字化转型通过提升信息透明度和股票流动性抑制股票市场操纵行为，信息透明度和股票流动性越高，企业被操纵的可能性越低。同时，在信息环境质量低的企业和非国有企业中，数字化转型对股票市场操纵的抑制作用更强。本文从市场操纵角度为理解企业数字化转型的经济意义提供了有益参考，研究结论对治理股票市场非法行为、维护市场公平正义具有重要启示作用。
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