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[期刊] 金融理论与实践
[作者]
禹娜
我国的证券公司大都存在内部规章制度浮于形式、缺乏对公司高管人员的约束力以及公司治理结构不完善的问题,这也是近年来多家证券公司为了追逐利益而频频违规遭受查处,甚至被宣布托管和关闭的原因之一。所以,证券公司稳健运营的关键是加强内控机制。
关键词：
证券公司 内控机制 稳健经营 约束力
[期刊] 现代管理科学
[作者]
盛晞频
一、商业银行内部控制的现状及薄弱环节 就目前的情况来看,中国银行业内部拄制制度建设与完善所面临的挑战与矛盾是很多的,首先是认识上存在误区,表现在以下几个方面:一是把内控简单地理解为整章建制,而忽视其是一种业务操作过程中环环相扣、互相监督制约、不断纠错的动态管理过程。二是没有把内控当成预防性的事先控制,内控的方式、内容和运作效能等方面具有明显的滞后性和补救性,而忽略了预防性。三是没有正确理解业务发展和规范的辩证关系,把强化管理、严格内控与业务发展对立起来,在业务发展和风险防范选择中重发展而轻管理。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
张军 关新红
稳健性原则是会计修订性惯例的要求 ,是陈报会计信息时对可靠性和相关性的取舍条件 ,国内外对稳健性原则的应用一直存在不同的看法。根据我国目前的社会经济发展状况 ,1 999年颁布的《证券公司会计制度》中 ,对稳健性原则的应用范围有所加大 ,本文仅就此谈一点自己的看法
[期刊] 工业技术经济
[作者]
辛金国 丁玲 施松青
[期刊] 浙江金融
[作者]
李苏
2004年被业界人士称为证券公司的破产年,证券之殇痛前所未有;2005年证券公司依然没有起色,一波惊起一波。从2004年1月2日南方证券被行政接管以来,有二十多家证券公司如德恒证券、恒信证券、中富证券、汉唐证券、闽发证券、辽宁证券、大鹏证券、亚洲证券、北方证券、武汉证券、广东证券、昆仑证券、五洲证券、民安证券、甘肃证券、西北证券等相继被查封或托管。这些券商被查封、托管的直接原因虽然各有不同,但根本的原因还是自身的违法违规经营。违法违规行为不可掩饰的反映出这些证券公司的内部控制机制存在着严重的问题。
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
张蓓
2004年,南方证券、德恒证券、恒信证券、中富证券、汉唐证券、云南证券、闽发证券、辽宁证券8家证券公司被行政接管或被其他券商托管,堪称券商的"托管年"。仔细剖析不难发现,这些券
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
宋伟杰
我国证券公司目前正处于经营困境之中,要走出经营困境,就必须走规范经营之路,在经营决策、经纪业务、投资银行、自营理财、人事管理等领域,都要走规范管理之路,才能在目前极度困难的大环境中迎来发展的新机遇。
关键词：
证券公司 经营困境 规范发展
[期刊] 经济经纬
[作者]
王有刚
加入WTO,标志着我国对外开放进入了一个新的阶段。WTO有一套复杂完整的规则体系,对我国的经济生活,尤其是对外贸易提出了严格的要求和挑战。为了顺应全球经济一体化的潮流,迎接新挑战,必须采取多种措施,如扩大农村市场,刺激国内需求;实施积极的财政货币政策;规范市场秩序;扩大对外贸易等。本刊以如何应对加入WTO后的挑战为专题刊发一组短文,以促进对这一问题的深入研究和探讨。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
陈共炎
我国证券公司在发展中内部控制机制建设缺乏动力。经营管理重点和注意力过分集中于如何开拓市场,扩大业务,内部控制意识薄弱。在证券市场不规范、投机性强、证券业法律及法规建设滞后的环境下,证券公司在利益驱动下不惜进行违规操作、违法操纵,根本无视巨大的政策风险和市场风险。本文分析了我国券商存在的内部控制问题,并提出了相关的建议。
关键词：
证券公司 内部控制 公司治理
[期刊] 审计研究
[作者]
孟焰 孙丽虹
企业经营失败、会计信息失真及不守法经营在很大程度上都可归结为企业内部控制的缺失或失效。而内部控制是解决当前一些企业内部管理松弛、控制弱化的重要举措 ,是从源头上治理腐败的一项制度安排。本文从内部控制理论的发展及结合当前发生的几起案例 ,来看我国证券公司内部控制存在的问题及应采取的对策。
关键词：
内部控制 证券公司 存在问题 对策
[期刊] 证券市场导报
[作者]
姚峰 杨宗儒
公司治理的核心在于建立有效的激励与制衡机制。本文认为,我国证券公司制衡机制失效,是内部制衡机制失调与外部制衡机制失灵共同作用的结果,应以加大投资者权利保护为中心,内外并举,最终达到使证券公司大股东和管理者对滥用权力行为“不敢为、不能为、不愿为”的制衡目的。
[期刊] 现代经济探讨
[作者]
叶 平 黄 诚 赵 锋
本文分析了当前国内证券公司对高层管理人员的激励现状及存在的问题。认为:因地制宜地引入经理股票期权将是未来证券分司进行激励机制创新的趋势;当前证券公司引入经理股票期权存在政策、市场、公司三个层面的障碍。在此基础上,提出了建立我国证券公司经理股票期权激励机制的设想及政策建议。
关键词：
股票期权 激励机制 创新
[期刊] 新金融
[作者]
李勋
在当今资本市场,证券公司的活力是整个市场活力大小的关键和基础。但是近年来,因经营失败而被处置的的证券公司日益增多,证券公司的退出机制开始引起各界广泛关注。我国目前的退出机制尚存诸多缺陷。发达国家大都具有完备的退出机制,具有诸多可资中国借鉴之处,其核心在于具有完备的立法。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
曾国生
目前,农村信用社内控机制尚未真正确立。其表现:一是缺乏风险意识和自律观念。由于历史原因和时代的局限性,长期以来,农村信用社都是在管理低水平下运行,同时因所有权、经营权不明晰,信用社大多有管理无经营,风险意识淡薄,自律观念差。从内控机制看,始终不能健全、完善、有效的运行起来。
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