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[期刊] 投资研究
[作者]
毕文胜 胡棋智 王向楠
在本次"次贷危机"中,我国国有工商企业的境外衍生品投资遭遇了重大挫折。震惊、痛惜之余,相关部门必须认真研究典型国有工商企业的境外衍生品投资情况,深入思考导致我国国有工商企业激进式衍生品投资的制度性根源,这对于我国国有工商企业未来的金融投资,具有十分重要的指导意义。
[期刊] 财政研究
[作者]
曲琳琳 林山
近年来,随着我国企业国际化经营的不断加深,一些企业利用境内外金融衍生品开展了套期保值活动。2008年,受国际金融危机的影响,国际市场能源、原材料等大宗商品价格出现暴跌,各主要货币汇率、
[期刊] 投资研究
[作者]
王峰娟 王亚坤 张运来
2008年,金融海啸引起大宗商品价格的微小变化,却足以使一部分中国企业经历剧烈动荡。投资境外金融衍生品使中信泰富、深南电、东方航空、中国国航、中国远洋、江西铜业等一大批企业遭受巨亏,境外衍生品交易的作用和目的不断受到各方质疑。然而,成熟市场经验表明,金融衍生产品作为避险工具,如果使用恰当只会降低市场风险而不会放大或产生新的风险。我国企业海外金融衍生品巨亏
[期刊] 财会通讯
[作者]
邓晓玲
本文以2009至2014年我国上市公司为样本,研究了外汇衍生品、现金流波动与企业投资效率之间的关系。本文实证研究发现,外汇衍生品的使用降低了我国上市公司的投资效率,支持了外汇衍生品使用的"投机说",并且现金流波动在外汇衍生品使用对投资效率的影响中产生了显著的"中介效应"。本文的研究结论对推进企业外汇风险管理机制建设,增强企业的抗风险能力具有一定的借鉴意义。
关键词：
外汇衍生品 现金流波动 投资效率
[期刊] 财贸经济
[作者]
赵峰 吕媛 程悦
通过借鉴La Porta等"法与金融学"思想,本文手工整理了96部外汇衍生品监管法律法规,自行构建了中国"外汇衍生品监管指数"(FEDRI~(BTBU)),并以2007—2016年中国跨境投资企业为样本,研究了外汇衍生品监管政策对中国海外企业投资效率的影响。研究发现:在长期内,外汇衍生品监管政策会促进海外企业的投资效率,即存在"督促效应";但在短期内会抑制海外企业的投资效率,即存在"抑遏效应"。考虑股权集中度的影响时发现,在短期,适度的股权集中能对外汇衍生品监管与投资效率之间的关系产生正向影响,但在长期内,较高的股权集中度则会产生负向影响。按所有权性质划分样本,发现外汇衍生品监管与投资效率的影响关系在国有企业中更加显著。进一步研究发现,相比过度投资企业,外汇衍生品监管对投资效率的影响在投资不足企业中更为显著;企业所处地区市场化程度越高、跨境投资规模越大、企业成长性越高,外汇衍生品监管对于企业投资效率的影响程度越大。本文结论对于政府评估外汇衍生品监管的政策效果和中国海外企业提高自身投资效率有重要的理论和实践价值。
[期刊] 财会通讯
[作者]
邓晓玲
本文以2009至2014年我国上市公司为样本,研究了外汇衍生品、现金流波动与企业投资效率之间的关系。本文实证研究发现,外汇衍生品的使用降低了我国上市公司的投资效率,支持了外汇衍生品使用的"投机说",并且现金流波动在外汇衍生品使用对投资效率的影响中产生了显著的"中介效应"。本文的研究结论对推进企业外汇风险管理机制建设,增强企业的抗风险能力具有一定的借鉴意义。
关键词：
外汇衍生品 现金流波动 投资效率
[期刊] 浙江金融
[作者]
胡玲敏
金融衍生品是一种非常专业的投资工具,其杠杆原理决定了其在一定程度上会给企业带来极大的投资收益,但也可能面临由于投资人运用不当或者过度投机,给企业带来极大的风险造成巨额损失。由美国次贷
[期刊] 投资研究
[作者]
于凤芹 邢天才
本文以我国上市公司2007-2013年的面板数据为基础,在使用倾向得分匹配法有效控制样本选择偏误的前提下,验证了衍生工具的使用对企业价值的影响。实证结果表明,总体上看,衍生工具的使用显著提升了我国上市公司的企业价值,其中,场外衍生品提升企业价值的作用比较明显,而场内衍生品的使用则降低了企业价值。因此,有针对性地发展我国的衍生品市场,为企业提供"量体裁衣"式的风险管理工具显得非常必要。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
郭飞 马瑞
人民币汇改以来,不少中国企业使用外汇衍生品来对冲人民币汇率波动产生的外汇风险。但企业因公司治理缺陷进行衍生品投机而发生重大损失的情况常常发生。文章对外汇衍生品使用能否增加企业价值,公司治理与企业风险管理的关系以及公司治理对外汇衍生品风险对冲效果的影响等国内外最新研究成果进行梳理和评析,以期为我国在完善公司治理的基础上,提高汇率风险管理水平提供借鉴。
关键词：
外汇衍生品 企业价值 公司治理 外汇风险
[期刊] 清华金融评论
[作者]
罗旭峰
当前市场环境下,企业运营面临融资难、价格风险大等诸多难题,场外衍生品的发展可以有效熨平企业发展过程中的这些"痛点"。本文介绍了场外衍生品服务企业的具体模式,并提出了相关建议。随着经济发展全球化,市场竞争日趋激烈,大宗商品价格大幅波动,企业运营机遇与挑战并存,同时风险也相应增大。尤其对于在经济发展中扮演重要角色的中小企业,其议价能力不强,生产经营稳定性差,抗风险能力不
[期刊] 财务与会计
[作者]
杨小舟 黄燕飞
随着金融风暴对实体经济影响的不断深入,各主要经济体(如美国、欧盟、日本等)的经济增长步入下行轨道,国际大宗商品价格从大涨、暴跌再到小幅回升,各国金融管理当局频繁降低利率、主要货币之间汇率变动剧
[期刊] 财会月刊
[作者]
樊鹭
以2013~2016年中证800指数样本股公司为研究对象,探讨公司治理、外汇衍生品使用与企业价值之间的关系。研究发现:外汇衍生品使用能够显著增加企业价值,使用外汇衍生品管理外汇风险的企业,其企业价值要比未使用的企业高出5.7%;公司治理水平越高,企业越倾向于使用外汇衍生品;而公司治理水平低的企业,外汇衍生品使用对企业价值的提升作用不明显。
[期刊] 财经问题研究
[作者]
于雅萍 孙光国
本文从衍生品市场经济功能角度考察了企业参与衍生品交易对创新能力的影响。研究发现，企业参与衍生品交易能够显著增加企业创新能力。衍生品交易通过两种机制促进企业创新：一是发挥资源配置效应，帮助企业维持研发投入的持续性，优化资源配置，提高创新产出效率；二是发挥风险管理效应，降低企业经营风险，维持创新环境的稳定性，提升企业对创新风险的相对承受能力，促进企业创新。调节效应分析发现，高质量的内部控制有助于增强衍生品交易对企业创新的促进作用，而更高的分析师关注度可能抑制这种促进作用。研究结论丰富了资本市场助力创新驱动发展战略实施以及衍生品市场服务实体经济发展的经验证据，同时为企业如何应对经济环境复杂多变带来的经营风险，保持创新活动的持续和高效提供思路。
[期刊] 中国货币市场
[作者]
曾令美 王布衣
近年来,境外金融市场相继推出人民币衍生品,如场外人民币无本金交割远期(NDF)、美国芝加哥商品交易所(CME)人民币期货和期货期权产品等。文章介绍了境内外人民币远期产品的交易情况,并利用近一年的交易数据对三个市场价格的相关性、拟合程度以及相互引导关系进行了深入分析,认为境内外人民币衍生品市场的互动性较强,国内银行间外汇市场对境外市场价格具有一定的引导作用,人民币汇率定价权并未如部分人士认为的那样旁落境外。
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
赵峰 田彦花 马光明
“一带一路”倡议和“走出去”战略深化加速了外汇衍生品市场发展,而加强外汇衍生品监管是其平稳运行的重要保障。以2007—2019年中国A股跨境投资企业为样本,基于创新性构建的“企业层面外汇衍生品监管指数”(FFDRI),研究了外汇衍生品监管对企业信用评级的影响效应。研究发现,外汇衍生品监管与企业信用评级正相关,即加强外汇衍生品监管能有效促进企业信用评级提升,且这种提升作用在国有企业中更为明显。影响机制检验表明,外汇衍生品监管对企业信用评级产生了“合规效应”、“信号效应”和“管理者过度自信抑制效应”三方面的效应,即外汇衍生品监管是通过减少企业违规行为、增强信息透明度和抑制管理者过度自信来提升企业信用评级的。进一步研究发现,加强外汇衍生品监管可以抑制企业信用评级的调整动机。因此,优化衍生品监管法规、倡导套期保值原则、提高评级机构违规成本和增加衍生品交易信息透明度是外汇衍生品市场健康发展和提升企业信用评级的关键。
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