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[期刊] 会计之友
[作者]
居尔宁 徐晓阳 刘之一
内部资本市场效率测量方法主要运用于实证研究当中,虽然研究的方法很多,归纳起来可分为间接研究法和直接研究法。文章就间接和直接研究法测量方法进行了分析。间接研究法最明显的优点就是研究数据不需要各个分部的具体数据,大大降低了数据获取难度,反之,由于使用的数据并非是与企业分部直接相关的数据,也使得研究结论的准确性降低。直接研究法的使用需要企业各个分部的具体财务数据,因此它对企业财务报告中分部数据的披露有着更高的要求。不足的是会计准则披露数据有人为质量模糊因素存在,直接法测度模型中的许多重要数据无法获取。这为学者应用直接研究法对我国企业内部资本市场效率进行研究增加了困难。之后学者为了弥补其不足,融入了投...
关键词：
内部资本市场 间接研究法 直接研究法
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘新亮 马文腾 刘林戈
随着我国经济的深化改革,多元化、集团化的金字塔式企业组织形式普遍存在。在"系"风日盛的市场背景下,内部资本市场理论必然成为公司治理和证券市场的一个重要研究话题。本文对国内关于内部资本市场的研究现状进行了梳理提炼,同时指出内部资本市场研究的不足,并对内部资本市场未来的研究提出了建议。
关键词：
内部读本市场 研究 述评
[期刊] 财务与会计
[作者]
当企业拥有多个业务部门时,拥有相应的投资机会的部门之间为了争夺资源会展开竞争,作为企业总部的集团为了追求整体利益最大化,需要将各投资机会产生的现金流集中起来重新分配,以提高内部投资效率。这种资金再分配使得企业内部实际上形成了一个资本市场。当企业外部融资市场出现信用约束,也即具有正NPV值的投资机会可能融不到资金或者融得的资金不足时,企业可以通过内部资本市场将目前可控制的资金在投资
[期刊] 上海立信会计学院学报
[作者]
邵军
从代理成本的视角对内部资本市场效率的理论和经验研究进行了系统的回顾,内容包括内部资本市场效率的界定及代理成本对内部资本市场效率的影响。评价现有文献,掌握国内外研究动态,为我国企业内部资本市场效率的研究提供依据和方向。
关键词：
代理成本 内部资本市场 效率
[期刊] 保险研究
[作者]
王艳 陈天任
随着我国保险业全面实施对资本监管要求更为严格的“偿二代”二期规则，保险集团内部资本市场的效率问题变得比以往任何时候都更加突出。本文运用我国9家保险集团及集团下相关的30家保险子公司2015～2021年间数据，通过调整的利润敏感系数模型(Adjusted Profit-Sensitivity, APS)测度保险集团内部资本市场效率，进一步分析了以股权集中度和股权制衡度等度量的公司治理水平对我国保险集团内部资本市场效率的影响。实证分析结果显示，我国保险集团内部资本市场整体有效，但样本保险集团内部资本市场的无效配置行为依然不同程度地存在；随着保险集团母公司对内部子公司控制权的增强，内部资本市场效率下降；随着中小股东对保险集团内子公司持股比例的提高，内部资本市场效率相应得到提高。
[期刊] 经济学动态
[作者]
焦方义
一、我国资本市场结构现状及问题我国的资本市场是在改革开放过程中诞生的,是在计划经济体制向市场经济体制转轨过程中形成的,因此我国的资本市场带有明显的转型特征,非市场化色彩浓厚,因此,仅就资本市场的结构看主要存在以下几个方面的问题:1.证券市场结构不合理。从一级市场来看,国债比重过大,股票比重过小,企业债券和基金比重太
[期刊] 国际金融研究
[作者]
艾伦·格林斯潘 李文政
[期刊] 财会通讯
[作者]
苏剑
本文选取了2010—2018年的A股上市企业相关数据,分析了内部资本市场效率与企业发展绩效之间的相互关系以及作用路径进行分析,并针对内部资本效率存在的无效问题,引入企业内部控制这因素进行考虑。在内部实证指标的选取上,考虑了内部资本市场活跃、效率,以及内部控制的建设、信息披露以及审计质量等细分指标对发展绩效的影响。
关键词：
内部资本市场效率 内部控制质量 企业绩效
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
卢建新
通过构造了一个多分部企业内部跨期资本配置模型,本文考察了内部资本市场的管理激励和配置效率问题,这是对企业内部资本市场配置效率研究的一个综合和扩展。本文的模型把内部资本市场“有效率论”和“无效率论”结合到一起,分析表明,在通过内部资本市场重新配置资本并能诱使两个经理努力工作的情况下,内部资本市场的效率可能高于、低于或等于两个单分部企业组合的效率,而不只是其中的某一种结果。
[期刊] 经济经纬
[作者]
袁奋强
笔者以2004年~2010年中国深、沪两市A股企业为研究样本,通过构建内部资本市场企业与非内部资本市场企业资本投资效率判定模型,间接比较内部资本市场的资本投资效率;通过引进企业所有权性质,研究不同所有权性质下内部资本市场运行中的资本投资效率问题。实证结果表明,内部资本市场企业的资本投资效率相对较高,内部资本市场中的国有企业相对于民营企业具有更高的资本投资效率,中央国企与地方国企的资本投资效率则没有显著性差异。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
韩俊华 周全 韩贺洋
内部资本市场效率研究的关键是内部资本市场效率测度模型。文章回顾了已有的国外内部资本市场效率测度模型,指出了它们的缺陷,并构建了新的内部资本市场效率测度模型,该模型改进了投资机会指标,增加了验证因子和时间滞后因子,三因子包括分部上期相对获利能力、本期资本流向及下期相对资产报酬率,如果三因子符号相同,则内部资本市场有效。该模型还可测度企业集团"掏空"上市公司的行为。文章还以万科为例检验和应用新模型,得出引进大股东监督能提高内部资本市场资源配置效率的结论。
关键词：
内部资本市场 投资机会 投资效率
[期刊] 现代管理科学
[作者]
李彬 潘爱玲
并购作为企业集团实现特定战略诉求的秩序化、系统性资本运营活动,必然会从规模、性态等方面改变企业集团内部资本配置体系乃至最终影响其运行效率。研究发现:公司并购对企业集团内部资本市场的影响是渐进式的,即虽然公司并购会线性扩张内部资本市场的空间边界、行业边界、产权边界并使其规模总量得以递增,但结构重塑所诱发的母子公司关系不规则演变风险、控制权重置及其衍生冲突等非理性行为可能会反向降低内部资本配置效率,由此亟需探讨内部资本配置视角下最优并购模式的评建。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
卢建新
股权结构、公司治理与内部资本市场效率密切相关。本文考察了股权分散和股权集中情形下,双层代理和大股东控制问题是如何影响内部资本市场配置效率的。分析表明,在公司治理不完善时,部门经理的寻租行为和控股股东的掏空行为都会导致内部资本市场的低效率。
关键词：
股权结构 公司治理 内部资本市场
[期刊] 管理世界
[作者]
王峰娟 邹存良
专业化和多元化是企业资源配置的两种方式,但多元化程度对内部资本市场效率的影响并没有一个具有说服力的结论。本文以同一控制主体下的华润置地、华润励致、华润创业为样本,分析了多元化程度对内部资本市场配置效率的影响。以连续5年的分部财务数据为依据,得出的结论是,给定其他条件不变的情况下,多元化程度对内部资本配置效率有直接影响。从专业化到多元化发展的初期,内部资本配置效率会得到提高;超过一定程度后,多元化上升会降低内部资本市场效率。本文的贡献在于以企业的分部财务数据对内部资本市场效率进行了直接研究,并提供了多元化程度与内部资本配置效率相关的初步证据,也为以后大样本研究提供一种方法和基础。
关键词：
内部资本市场 多元化程度 资本市场效率
[期刊] 宏观经济研究
[作者]
陈金龙 谢建国
本文首先检验了ICM的存在性,然后,运用敏感性托宾Q和敏感性现金流法度量系族企业ICM有效性,并构建了资产集中度指数和公司治理综合指标,最后,运用二元逻辑回归模型分析了资产集中度和公司治理对系族企业ICM效率的影响。研究发现资产规模越大,资产集中程度越高,ICM效率越低;系族上市公司股权集中程度与ICM效率成显著正相关关系;我国资本市场可能存在过度融资行为。
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