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[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
赵爱玲
为了遏制财务舞弊行为,各国政府都在着手研究制定相关法规,以强化对本国企业经营行为的监管,促使企业建立完善的内部控制体系,以防范财务舞弊行为的发生。我国对于企业内部控制的研究起步较晚,内部控制规范体系的建设也相对滞后,近两
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
梁瑞红
一、我国企业内部控制存在的问题我国企业内部控制存在的问题较多,主要体现在以下几方面:(一)缺乏完善的内部控制规范体系。我国政府虽然十分重视内部控制建设,但在内部控制规范体系设计上不仅明显存在各自
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
何梅
目前新医改要求回归公益性,要求医院在承担社会责任,维护人民健康的同时,控制费用、提升效率、以较低的成本实现较高的健康产出。而医院近三十年在政府投入很少甚至零投入的情况下,用市场经济的理念运营和发展,国有资产迅速增值,但应运而生的是医院负债也大幅上升。笔者认为新医改的要求,从经济管理的角度来看,实质上就是要求医院加强内部控制,节约不必要的费用和支出,从而达到提升效率的目标和要求。
[期刊] 经济师
[作者]
张冬霞
文章分析了中等职业学校加强内部控制建设的重要意义及存在的问题,根据内部控制建设的实践经验,提出了推进学校内部控制建设的几点对策建议,包括营造良好的内部控制环境,建立健全内部控制组织架构,完善内部控制系统,确保有效监督等,以期为学校规范权力运行,有效防范舞弊提供一些参考。
关键词：
中等职业学校 内部控制 对策建议
[期刊] 经济师
[作者]
高爽
近年来,高校经济腐败案件频发,涉及基建、财务、科研、采购等多个重点领域。究其原因,主要是由于高校内部控制缺乏顶层设计、主管部门不重视、监督机制不健全、内部控制综合信息系统建设空缺等因素。经济腐败案件的发生,不仅败坏了高校的党风、校风、学风,制约高校自身的健康发展,还对国家的发展产生潜在的、持续的危害。因此,如何完善高校内部控制制度,强化内部控制风险意识,加强对高校经济活动风险的控制和防范,是当前高校急需解决的重要问题。文章通过分析高校内部控制制度建设存在的问题,提出了解决问题的方法和途径。
关键词：
高校 内部控制 存在问题 解决策略
[期刊] 审计研究
[作者]
毕秀玲 薛岩
本文试图搭建一个比较完整的内部审计质量控制分析框架;以图示方式汇总了内部审计质量控制的构成因素和相互关系;探讨了内部审计质量控制的成本效益分析;全面地分析了我国内部审计质量控制中存在的各种问题,提出了许多具有创建性的治理对策。
关键词：
内部审计 质量控制 内部审计质量控制体系
[期刊] 经济研究参考
[作者]
徐秀艺
[期刊] 经济研究参考
[作者]
钟莉娜
一、内部控制环境存在的问题(一)公司治理结构不完善,难以发挥应有的作用。首先,在内部控制的设计中,董事会是对内部控制的建立健全和有效实施负责的,要定期召开董事会会议,商讨内部控制建设中的重大问题并做出决策,依法行使企业的经营决策权。而我国企业的董事会成员大多由第一大股东提名,存在严重的"一股独大"现象,直接导致公司控股股东操纵公司股东大会、董事会和监事会,即大股东同时掌握了控制权、执行权和监督权。这时,内控制度
[期刊] 银行家
[作者]
邓敏
防范化解重大风险是十九大提出的三大攻坚战之一。2019年1月习近平总书记在省部级主要领导干部专题研讨班上讲话,再次强调防范化解重大经济金融风险的重要性。银行加强内部控制是风险防控的有机组成部分,是银行部门发挥主动性、积极性,服务于全国防范化解重大金融风险的重要手段。防范化解重大金融风险与中美贸易谈判、"一带一路"倡议推进情况等国际政治
[期刊] 财会月刊
[作者]
晋晓琴
我国企业内部控制规范体系主要由四个层次构成，规范数量众多，但每个层次均存在一些问题，本文对其进行了详细剖析，并提出了相应的对策建议。
关键词：
企业内部控制 规范体系 层次
[期刊] 当代财经
[作者]
卢新国
一、现状透视:我国内部审计的两难境地我国内部审计在建立和发展过程中存在着“先天不足,后天失调”。主要表现在: 1.主观上不恰当地夸大内部审计的作用。我国内部审计是国家审计建立后,通过行政手段建立的,主观上都一直把内部审计看成是国家审计的基础。这种不恰当的提法夸大了内
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
冯敬秀
一、企业现行内部控制制度存在的主要问题一是对内部控制认识不足。目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向:一则习惯于甚至满足于传统的经营管理方式,认为只要能够规范化操作就行了,不必考虑是否先进。二则片面强调改革组织结构的重要性,忽视了控制方式的跟进和强化。这就使公司的改革同微观治理机制相脱离。
[期刊] 企业经济
[作者]
谢海燕
本文从国有企业逐步向集中式管理模式迈进的角度出发,分析企业集团内部控制制度方面的缺失,根据存在的问题,提出了改进内部控制的方法和建议:建立集团内监事会监督制度;制定内部会计控制规范;强化内部审计;实施内部控制报告制度;构建激励与约束机制。
关键词：
内部控制制度 资金安全 风险防范
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
何俊琴
内部审计作为完善公司治理,降低企业经营风险的手段和方法,对企业的经营管理有着重要的影响。自1983年内部审计制度建立以来,我国内部审计有了长足的发展,但在很多方面仍然存在问题。文章主要阐述了我企业内部审计存在的问题及对策。
关键词：
企业 内部审计 内部管理
[期刊] 中国内部审计
[作者]
张琳
事业单位是政府依法行政的主体组成部分,是国家政策的直接贯彻者和执行者,承担着宏观调控、市场监管、社会管理和公共服务等职能,事业单位运行的好坏直接影响着国家财政资金使用的效益和反腐倡廉的建设。因此,有必要加强事业单位的管理和监督,使之能够规范运行。从2014年1月1日全国开始实施的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内部控制规范》),
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