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[期刊] 金融经济学研究
[作者]
胡军 尹昱晖 姜志伟 钟小林
以微博信息发布为切入点，探究上市公司微博信息发布与其收到监管问询的关系，实证结果表明，微博发布越多的公司收到监管问询的概率和频率会更低。但对于收到监管问询的公司而言，其微博发布越多反而会带来更加负向的收函市场反应；上述市场反应在信息不透明度较高的公司中表现得更为明显。这意味着微博信息总体上有利于降低外部人对企业信息的疑虑，但不利于降低企业信息疑虑的微博发布越多，则会带来越不好的市场反应，即有效信息应该“知无不言”,无用信息则应该“少说为妙”。研究结论为上市公司改进自愿信息披露行为，投资者合理“避雷”以及监管部门对自媒体信息披露的监管提供了参考依据。
[期刊] 工业工程与管理
[作者]
赵乐 王雷 高源
揭示了支持性人力资源实践、心理授权、主动性人格对员工沉默行为的影响机制。以5家企业的39位主管和402位直接下属为研究对象,对问卷调查所获得的匹配数据进行多层数据分析,结果表明支持性人力资源实践对员工沉默行为有显著的负向影响,心理授权在其中具有中介效应;员工的主动性人格水平越高,心理授权与员工沉默行为之间的负向关系越强。
[期刊] 财经论丛
[作者]
范合君 王思雨
基于沪深两市证券交易所2015至2018年发放的问询函，研究交易所问询函监管对独立董事发表异议行为的影响。实证结果表明，企业收到交易所问询函后，独立董事更有可能发表异议。但是，当问询函中明确要求独立董事回复时，没有促使独立董事更倾向于发表异议。通过对不同类型的问询函监管效果进行检验发现，独立董事在企业收到关注函和定期报告类问询函后更容易出具异议意见，而收到并购重组类问询函会减少独立董事发表异议的倾向。更进一步研究表明，问询函监管在机构投资者持股比例较低、媒体负面情绪较高以及非国有企业中更能促使独立董事发表异议。
[期刊] 特区经济
[作者]
宋新宇 吴岩 徐少康
问询函是中国资本市场的常用监管手段，对我国完善现代金融监管体系和落实具体规划要求发挥着关键作用。基于此，文章从问询函的创始阶段、信息披露改革阶段、试点注册制阶段以及全面实施注册制阶段，分析了中国问询函监管的发展历程及演进特征，并对其背后的演变原因加以探讨。文章通过对问询函制度的历史演变进行回顾，以期为深化监管体制改革、提升监管有效性、促进资本市场持续健康发展提供经验借鉴。
关键词：
问询函 非处罚性监管 监管改革
[期刊] 会计之友
[作者]
李春玲 李思奇 魏晓璠
基于公司治理视角，以2015—2019年沪深两市A股上市公司为样本，实证检验了问询函监管对上市公司高管变更的影响，并进一步分析产权性质与法治水平对上述关系的调节作用。研究结果表明：问询函的监管作用确实提高了高管变更的概率，且当问询函中涉及资金占用时，高管变更的可能性增大；此外，问询函对高管变更的监管效果在非国有企业及法治水平较高地区的公司中更为显著。研究结论拓展了有关问询函治理后果的研究视角，也为公司治理提供了新的研究思路。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
王思雨 范合君
本文以2015—2020年沪深A股上市公司重大资产重组事件为样本，研究问询函监管对股东并购决策投票行为的影响。研究结果表明，当公司收到并购重组问询函后，全体股东投票参与率、中小股东投票参与率均显著提升，同时全体股东投赞同票比例和中小股东投赞同票比例均显著降低。调节效应检验结果显示，公司并购经验越少或产品市场竞争程度越低，收到并购重组问询函后，全体股东投票参与率和中小股东投票参与率越高；高管持股比例越低，收到并购重组问询函后，中小股东投票参与率越高，全体股东投赞同票比例和中小股东投赞同票比例越低。
[期刊] 当代财经
[作者]
张岩
利用2015—2018年交易所披露的问询函考察了问询函制度对上市公司真实盈余管理行为的影响。现有文献指出,财务报告问询函会对上市公司的应计盈余管理起抑制作用,而本研究发现,收到财务报告问询函的上市公司会转而实施真实盈余管理。进一步研究发现,收函公司实施真实盈余管理的行为在代理问题严重的企业更明显,但在国有企业、审计师声誉较高以及上市年限较长的企业中却受到抑制。上述研究表明,中国证券市场的问询函制度尚存在一定的监管盲区。研究结论为监管机构改进监管措施提供理论依据和政策参考。
关键词：
问询函 真实盈余管理 信息披露
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
何慧华 方军雄
近年来，证券交易所推行的问询函监管逐渐成为保障和改善上市公司信息披露质量的重要机制，其实施效果自然成为监管者和学者关注的焦点。本文从银行的角度研究问询函监管对外部利益相关者的溢出效应，具体考察问询函监管对银行信贷决策的影响。研究发现，在公司被出具问询函后，银行的贷款利率显著更高，贷款期限显著更短，银行贷款要求提供担保的可能性和比例更高。进一步研究发现，当公司处于信息风险和信用风险相对较高的情境中，或银行对信息风险和信用风险较为关注的情况下，银行贷款利率上升幅度更加显著，不过，贷款期限、担保要求等非价格条款并没有显著差异。同时，问询函对银行信贷决策的影响在银企之间存在较强的信息不对称时更加显著。最后，本文发现公司收到问询函以后，分析师预测分歧度显著提高，这表明信息风险是问询函监管影响银行信贷决策的一个可能渠道。
[期刊] 财会月刊
[作者]
张超 曹增豪 王红飞 吴勇
监管问询是证券监管的一种补充手段,在防范化解重大风险的背景下,它有助于改善证券市场中的信息质量和含量,在提高证券市场运作效率、维护证券市场公平方面发挥了实质性的作用。近年来,国内外已有不少学者对监管问询的作用机理和效果进行了探索,这些成果对于未来的研究具有重要价值。本文从文献计量的角度,按照“动因—问询—后果”的研究框架归纳总结监管问询机制的影响因素及其经济后果,以期对有意研究该领域的学者有所启发。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
关月琴 徐莉萍 辛宇
本文考察并购重组问询对商誉减值规避的影响。研究发现，并购中商誉风险高的交易更容易收到并购重组问询函，同时公司会通过商誉减值规避来应对并购重组问询的压力。问询强度越大，公司越重视，公司商誉减值规避行为也越明显。从作用机制来看，并购重组问询引起机构投资者和分析师等外部主体关注，增加了公司的业绩压力，从而导致公司商誉减值规避行为。异质性检验的结果表明，在收到并购重组问询函后，有“洗大澡”动机、国有企业以及会计信息透明度高的公司，其商誉减值规避行为明显更轻。本文的研究发现符合印象管理理论，为监管机构强化对商誉的监管提供了理论依据和现实启示。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
何如桢
本文基于2015―2020年A股非金融上市公司数据，考察资本市场创新型监管交易所问询中“非研发类年报问询函”对企业研发操纵偏好的溢出影响。研究发现，相比未收函公司，收到非研发类年报问询函的公司研发操纵偏好显著下降。机制检验表明，非研发类年报问询函可以通过强化媒体监督，约束收函企业寻租行为，进而抑制企业研发操纵偏好。进一步地，非研发类年报问询的问询次数、问题数量以及企业回函天数越多时，上述治理效果越强；且对于分析师覆盖水平较低以及市场化水平较低地区的企业，非研发类年报问询的治理效应更明显。本文的研究不仅为交易所问询溢出效应提供了理论依据，也为有效抑制企业研发操纵、助力产业政策有效实施提供了证据与启示。
关键词：
年报问询函 研发操纵 溢出效应 媒体监督
[期刊] 财会通讯
[作者]
周小涵 吴锡皓
注册制强调以信息披露为核心。在注册制科创板下，上交所通过问询函的方式对IPO信息披露进行审核。当企业的问询回复无法令证券交易所满意时，企业就会面临多轮问询的情况。通常，更多轮次的问询意味着企业IPO的进程变慢，工作效率的降低。文章将以注册制科创板下经历了四轮问询的华熙生物作为案例研究的对象。通过整理其四轮问询函与回复的信息，并结合相关政策法规及公开信息，从信息披露审核要求和重点问询事项两个方面对其经历多轮问询的原因进行归纳总结。
关键词：
问询函监管 注册制 科创板 信息披露
[期刊] 图书情报知识
[作者]
杜杨沁 霍有光 锁志海
本文通过构建复杂网络模块化模型,引入中心性度量和集聚系数两类系统化的社会网络舆情指标体系,提出了一种微博社会网络微观结构的分析方法,并以"上海发布"政务微博为例进行了实证研究。研究结果显示,该分析方法能较好地描绘出微博社会网络结构的个体特性,具有较好的针对性和适应性;同时,特征向量指数、页面排序指数、权威性指数等综合舆情指标的引入丰富了网络中个体的评价依据。此外,本文分析得到的结论对政务微博的发展具有指导性意义。
关键词：
社会网络 模块化 舆情指标 政务微博
[期刊] 中国金融
[作者]
刘婕 张文卓 沈凌镁 汤振强 唐正超
报告认为，硅谷银行倒闭是银行管理不善的典型案例，董事会和管理层未能有效管理风险，而美联储也未能采取足够有力的监管行动当地时间2023年4月28日，美联储发布《关于对硅谷银行监督和监管的审查报告》，系统分析了硅谷银行倒闭的原因，特别是美联储的监管缺陷。审查由美联储副主席迈克尔·巴尔负责，没有直接参与硅谷银行监管的工作人员具体实施。报告认为，硅谷银行倒闭是银行管理不善的典型案例，
关键词：
审查报告 美联储 硅谷银行
[期刊] 中国金融
[作者]
陈伟 张申怡 张宇宸
报告认为，纽约签名银行倒闭的根本原因是风险管理不善，风险管理和内控措施与银行规模、业务复杂度和风险状况不匹配2023年4月28日，美国联邦存款保险公司（FDIC）公布对纽约签名银行倒闭原因和FDIC监管责任的内部调查结果——《FDIC对签名银行的监管情况报告》。报告认为，纽约签名银行倒闭的根本原因是风险管理不善，风险管理和内控措施与银行规模、业务复杂度和风险状况不匹配。FDIC虽然发现了该行风险管理存在问题，但未及时下调相关评级，以致未触发监管强制措施。
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银行监管
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