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[期刊] 财会通讯
[作者]
陈贺鸿
在我国证券市场上,中小投资者做为上市公司的股东,不仅是资本市场流通资金的主要来源,也是上市公司发展及运作的基本因素,但是投资者权益受到侵害的情况时有发生。本文以首例因IPO欺诈被强制退市的欣泰电气先行赔付案例为研究对象,发现退市先行赔付中投资者权益保护存在的共性问题,以期为完善证券市场的监管职能、降低上市公司违法性退市风险及提高投资者权益保护,如何处理好证券监管部门、上市公司和投资者三方的关系提供一定的参考。
关键词：
强制退市 先行赔付 投资者权益保护
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
陈贺鸿
随着我国证券市场的建立与完善,中小投资者已成为资本市场流通资金的主要来源,但是,投资者权益受到侵害的情况时有发生。以首例因IPO欺诈被强制退市的欣泰电气案例为研究对象,从其IPO欺诈被强制退市入手,从投资者权益保护层面对退市及其投资者权益保护现状动因分析,通过对个案的分析发现退市中投资者权益保护存在的共性问题,为完善证券市场的监管职能、降低上市公司违法性退市风险及提高投资者权益保护提供一定的参考和借鉴作用。
[期刊] 中国金融
[作者]
汤欣
"先行赔付"制度细则需要具体确定赔付主体、赔付规则、赔付数额、赔付方案的制订程序等,在此之前,更重要的应是厘清赔付的基本性质先行赔付又称为"先期赔付",按照2020年3月刚刚开始实施的新《证券法》第九十三条的规定,是指发行人因欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为给投资者造成损失的,其控股股东、实际控制人、相关的证券公司("赔付主体")先于司法裁判,委托投资者保护机构,就赔偿事宜与受到损失的投资者达成协议,对投资者损失进行赔偿,事后
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张东昌
２０１３年万福生科虚假陈述案开创了保荐机构先行赔付投资者之先河。证券市场先行赔付制度的引入及其法律构造，因应了投资者保护的市场化逻辑和法治化逻辑。投资者保护基金是在防范和处置证券公司风险中用于保护投资者利益的资金，以投资者保护基金为中心构建先行赔付制度具有理论上的合理性和实践上的可行性。为此，有必要从资金筹集、基金用途、赔偿机制和代位求偿等方面完善投资者保护基金制度，并在此基础上构建我国证券市场先行赔付制度。
关键词：
证券市场 先行赔付制度 投资者保护基金
[期刊] 证券市场导报
[作者]
段丙华
先行赔付证券投资者,与先行赔付消费者和劳动者等主体存在相似的法律逻辑。在证券法上构造先行赔付制度具有弱者保护、降低私权救济成本、提高效率和引导构建市场信用等正当性,同时也是证券市场风险防范市场化法治化的应有之义。在实现先行赔付的模式上,宜同时运用行政性基金保障模式和自律性管理模式。在制度的具体构造上应科学认定和划分基本损害赔偿关系中的内部责任,妥善平衡投资者保护与市场风险自负理念。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
段丙华
先行赔付证券投资者,与先行赔付消费者和劳动者等主体存在相似的法律逻辑。在证券法上构造先行赔付制度具有弱者保护、降低私权救济成本、提高效率和引导构建市场信用等正当性,同时也是证券市场风险防范市场化法治化的应有之义。在实现先行赔付的模式上,宜同时运用行政性基金保障模式和自律性管理模式。在制度的具体构造上应科学认定和划分基本损害赔偿关系中的内部责任,妥善平衡投资者保护与市场风险自负理念。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
陈彦博
资本市场上亏损企业为避免被强制退市往往选择保壳方案,而2014年国家出台主动退市政策为企业提供了一种新的思路。文章论述了二重重装面临强制退市风险时与国机集团启动联合重组并放弃了最开始的资本运作保壳方案,最终选择主动退市并获得成功的过程和原因,比较了现阶段我国与成熟资本市场选择主动退市的不同动因,提出目前我国主动退市过程中要特别关注中小投资者利益保护。
关键词：
二重重装 主动退市 中小投资者
[期刊] 中国金融
[作者]
董安生 吴建丽
主动退市重点关注退市公司及其控股股东与中小股东之间的力量失衡，强制退市则重点关注中小股东因强制退市所遭受损失的补救今年５月１３日，＊ＳＴ博元变更为退市博元，被上海证券交易所正式摘牌，成为自２０１４年１１月１６日启动退市新规以来首家因重大信息披露违法而被强制退市的公司，也是我国证券市场首家因重大信息披露违法而终止上市的公司，资本市场缺位多年的退市机制开始发力。上市公司退市制度是资本市场重要
[期刊] 财会通讯
[作者]
邱静 席千雅 李昆
在我国现行IPO核准制下,企业上市需要经过严格审核,还要经历较长的审核期,企业为谋求上市滋生盈余管理、财务造假、借壳等诸多机会主义行为。注册制下,IPO公司直接面对的普通投资者相对更为弱势,更无专业分析能力,交易双方存在严重的信息不对称和势力不均衡,更为机会主义行为提供了温床。本文以欣泰电气公司为例,分析该公司IPO时的机会主义行为动机及具体表现,为注册制施行后对机会主义行为的识别及治理提供依据,以期从制度上消除权力寻租,促进股市资源的优化配置。
关键词：
注册制 IPO 机会主义行为
[期刊] 上海金融
[作者]
马俊
创业板上市公司退市,无疑会对投资者权益产生重大的影响,如何确保投资者在创业板退市过程中合法权益不受侵害,涉及到方方面面的问题。宏观上如法制环境、市场相关制度1、行政监管、行业自律等,微观上如退市标准和退市程序制度等。其中完备和严格的程序既能保障退市及时、有效地进行,防止退市不畅,又能对退市决定的使用和退市过程加以必要的约束和限制,防止其被滥用。本文通过重点论述海外成熟创业板市场退市程序中的重点程序制度及其之于完善我国创业板退市程序和投资者保护的意义,旨在为我国创业板退市程序建设提供政策建议。
[期刊] 财会月刊
[作者]
项泽萍 于永生
２０１５年５月，＊ＳＴ二重在上交所正式摘牌，成为２０１４年退市制度改革后Ａ股市场主动退市第一股，此举对资本市场造成了一定影响。从业绩情况、行权价格、股权结构和累计超额收益率四个角度分析＂要约收购方式＂和＂股东大会方式＂主动退市方式对中小股东权益保护的影响，对于主动退市企业的退市方式选择具有参考价值。
[期刊] 新金融
[作者]
马俊
投资者权益保护是资本市场成功发展的关键。创业板上市公司退市,无疑会对投资者权益产生重大的影响,如何确保投资者在创业板退市过程中合法权益不受侵害,涉及到方方面面的问题。宏观上如法制环境、市场相关制度、行政监管、行业自律等,微观上如退市标准和退市程序制度等。其中完备和严格的程序既能保障退市及时、有效地进行,防止退市不畅,又能对退市决定和退市过程加以必要的约束和限制,防止其被滥用。本文分析海外成熟创业板市场退市程序中的重点程序制度以及完善我国创业板退市程序和投资者保护的意义。
[期刊] 武汉金融
[作者]
皮海洲
作为首家因欺诈发行而被强制退市的公司，＊欣泰从８月２３日起停止复牌交易而正式进入暂停上市阶段。＊欣泰的强制退市体现出监管部门打击欺诈发行的决心。同时，＊欣泰股票的强制退市也是对Ａ股市场现行制度的一次考验。经过＊欣泰强制退市的实践，现行股市制度中所存在的部分问题因此暴露出来，其中的四大制度性陷阱令人关注。第一大陷阱：新股发行上市时的股份回购承诺制度。２０１３年１１月３０日，证监会出台了《关于进一步推进
[期刊] 财会通讯
[作者]
田宁
本文以案例分析为研究方法,选取我国第一家因欺诈发行遭遇退市的上市公司欣泰电气作为案例,分析了其变更审计师的原因与后果,指出欣泰电气更换审计师是为了包庇北京兴华,是迫于证监会压力之下的无奈举措。并在此基础上提出了完善上市公司审计信息披露制度,加强审计沟通,加大政府相关部门的监管和惩处力度等治理措施。
关键词：
审计师变更 财务舞弊 审计信息披露
[期刊] 财会月刊
[作者]
董君 李若山
本文对现金股利支付与投资者利益保护之间的关系进行了研究,并对目前存在的观点进行了介绍和评述,同时指出了该问题未来的研究方向。
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