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[期刊] 统计与决策
[作者]
王莉
文章主要研究利用理论违约率节点设置解决预期违约率与预期违约距离之间的函数关联不能确定的问题,并进行了基于修正违约距离KMV模型的上市企业财务危机预警验证。结果证实,修正违约距离的KMV模型通过不同违约利率对应的违约成本影响财务危机。上市企业总体上尚未表现出明显的财务危机、正常财务状态之间的位于距离差异,经过变量间最小违约距离差折算的KMV模型获得了对于上市企业财务危机预警的解释精度的提升。
关键词：
违约距离 KMV 上市企业 财务危机
[期刊] 统计与决策
[作者]
王莉
文章主要研究利用理论违约率节点设置解决预期违约率与预期违约距离之间的函数关联不能确定的问题,并进行了基于修正违约距离KMV模型的上市企业财务危机预警验证。结果证实,修正违约距离的KMV模型通过不同违约利率对应的违约成本影响财务危机。上市企业总体上尚未表现出明显的财务危机、正常财务状态之间的位于距离差异,经过变量间最小违约距离差折算的KMV模型获得了对于上市企业财务危机预警的解释精度的提升。
关键词：
违约距离 KMV 上市企业 财务危机
[期刊] 财经研究
[作者]
刘国光 王慧敏 张兵
在上市公司财务危机预警中,违约距离起着重要的不可替代的作用,仅考虑财务指标并不足以完全解释企业财务危机发生的原因。文章应用Merton模型对2002~2004年ST公司和相应配对公司的危机发生之前的违约距离进行了研究,发现危机公司违约距离在危机发生前第三年明显低于正常公司的相应值,违约距离比传统财务指标能更早地预警到企业财务危机的发生。结合违约距离因素的危机预警模型能更明显地提高模型的危机判断正确率。
[期刊] 财会月刊
[作者]
周娟 王丽娟
本文构建了基于经济增加值(EVA)的财务危机预警模型,并对其进行了实证分析,证明EVA在公司财务危机预警方面确实优于传统财务指标。
关键词：
财务危机 经济增加值 EVA
[期刊] 财会月刊
[作者]
马威 方莹
本文运用因子分析方法和BP网络模型对我国上市公司的财务危机进行了预测,通过分析发现总资产报酬率、现金债务总额比率等12个财务指标对上市公司财务危机有着显著的预示效应。就判别正确率而言,前三年财务数据对上市公司财务危机的预测准确率均在65%以上,其中前两年财务数据的预测准确率均在85%以上。
[期刊] 上海金融
[作者]
唐有瑜
本文在分析我国商业银行信贷风险管理中引入定量化的预警分析模型必要性的同时 ,通过抽取我国上市公司实际的样本数据对模型进行的实证检验 ,认为该模型应用于我国银行业的信贷风险管理工作是现实可行的。在此基础上 ,本文还对商业银行信贷管理使用财务危机预警模型时应注意的几个问题进行了讨论。
关键词：
财务危机 预警分析 信贷风险 应用
[期刊] 统计与决策
[作者]
尹慧萍 朱建平 刘源
文章选取389家A股上市公司连续4年的财务数据作为样本,利用CHAID模型构建动态财务预警系统。针对一般的企业危机预警难以准确辨别不同危机状态的问题,提出了区分度这一综合衡量动态预警系统中各时点模型预测准确率的新概念。并且以CHAID模型为例对区分度的算法进行了改进,同时为了完善预测指标,引入违约距离这一非财务指标。实证研究表明对CHAID模型的区分度改进是有效的,尤其是危机前两年,其提高率达到300%;引入违约距离将动态预警系统危机前三年的区分度提高了7%,因此在长期预测时考虑违约距离可以起到优化模型的作用。
[期刊] 统计与决策
[作者]
尹慧萍 朱建平 刘源
文章选取389家A股上市公司连续4年的财务数据作为样本,利用CHAID模型构建动态财务预警系统。针对一般的企业危机预警难以准确辨别不同危机状态的问题,提出了区分度这一综合衡量动态预警系统中各时点模型预测准确率的新概念。并且以CHAID模型为例对区分度的算法进行了改进,同时为了完善预测指标,引入违约距离这一非财务指标。实证研究表明对CHAID模型的区分度改进是有效的,尤其是危机前两年,其提高率达到300%;引入违约距离将动态预警系统危机前三年的区分度提高了7%,因此在长期预测时考虑违约距离可以起到优化模型的
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
吴芃 仲伟俊 吴应宇
文章主要考察修正Jones模型是否能引入财务危机预警领域及盈余管理程度对财务危机预警模型预测效果的影响。文章首先将盈余管理理论引入财务危机预警领域,通过单变量分析,初步证实修正Jones模型用于预警的可行性后,再根据四个来自Jones模型的盈余管理因素驱动变量所构成的指标体系分别运用多元判别和逻辑回归分析法基于2006年至2008年中国A股市场新增*ST公司样本及配对样本的前三年数据进行实证研究。结果表明,正常公司和危机公司的操纵性应计利润具有显著差异,可以通过引入修正Jones模型来考察企业财务危机的可能性。
[期刊] 财会通讯(综合版)
[作者]
杨华
财务危机不仅仅是由于财务活动引起的,非财务活动在某些情况下也会导致财务危机的产生。本文拟以2004年～2005年部分首次被ST的A股上市公司为研究对象,结合经过无量纲化处理的财务指标和非财务指标,使用主成分分析法和Logit回归建立财务危机前2年的预警模型。研究显示,引入非财务指标后的财务危机预警模型在一定程度上提高了预测准确率。
[期刊] 经济学动态
[作者]
殷孟波 贺向明
一、财务危机的界定财务危机(financial crisis)又称为财务困境(fi-nancial distress),学术界对此有多种不同的界定。Beaver(1968)将公司的"财务困境"定义为出现破产、债务拖欠不偿付、银行透支、不能支付优先股股利。Deakin(1972)则认为财务危机公司"仅包括已经破产、无力偿还债务或为债权人利益而已经进行清算的公司"。Carmichael(1972)认为财务危机是企业履行义务时受阻,具体表现为流动性不足、权益不足、债务拖欠及资金不足四种形式。Froster(1986)将财务危机定义为"除非对经济实体的经营或结构实行大规模重组否则就无法解决的严...
[期刊] 统计与决策
[作者]
朱乃平 孔玉生
[期刊] 统计与决策
[作者]
马辉 金浩
本文运用主成分分析筛选出一致的指标,分别构建了Logit回归模型、二分类线性判别模型、主成分分析模型三个预警模型,根据样本的检验结果发现三个模型的判别精度都在85%左右,根据两类错误概率对其进行比较后,得出了三个模型各自的适用范围。
[期刊] 统计与决策
[作者]
李昕
财务预警方法是指借助企业财务指标体系来判别企业财务状况。本文介绍了一元判定模型、多元判定模型以及基于EVA多元逻辑模型。同时讨论了财务危机预警模型在国内的研究状况及其所遇到的困难。
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