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[期刊] 现代管理科学
[作者]
王伟红 赵息 黄建通
现金流的预测和管理是个动态且复杂的过程。由于经济环境的复杂性,现金流预测很大程度上依赖于项目工程师的建筑经验、专业技术和数学知识,预测不当会使公司陷入严重的财务危机。文章首次提出基于移动权重法的建筑项目建设期现金流预测模型,弥补了施工阶段现金流预测的空白,也为不精通财务知识的项目经理和项目工程师提供了一个实用、易行的办法。
关键词：
建筑项目 移动权重法 现金流预测
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘洪久 胡彦蓉 Robert Rieg 马卫民
现金流是企业经营的源泉,科学地预测企业现金流对决策者、投资人和银行都具有重要意义。文章通过应用响应曲面法进行建模和仿真,利用滑动窗技术,对一汽轿车的现金流量的预测进行了实证研究。研究结果表明,响应曲面模型具有较好的预测效果。模型的拟合和预测效果与滑动窗发送器的尺寸、响应曲面法的具体函数选择有关。
关键词：
响应曲面法 现金流预测 滑动窗
[期刊] 财会月刊
[作者]
刘洪久 Robert Rieg 马卫民
现金流预测是项目投资决策和评价企业未来价值的关键性因素。本文通过采用滑动窗技术确定RBF神经网络的训练样本和测试样本,然后通过变换不同的分布函数值对模型进行建模和仿真。实证研究结果表明,RBF神经网络模型训练和仿真结果稳定,预测效果良好。
关键词：
滑动窗技术 RBF神经网络 现金流预测
[期刊] 财会月刊
[作者]
杨莉 李南 戴育雷
现金流监测对确保项目资金循环与运转,保证现金的流动性及财务的灵活性,从而达到合理的预期收益具有重要意义。本文基于挣值原理,定义了与项目现金流监测相关的变量;构建了项目现金流监测指标,并提出了适用于项目承包商和项目业主的项目现金流监测方法,并以航天运载火箭中动力系统研制项目为例演示了该方法的应用过程。
关键词：
项目现金流 现金流监测 挣值原理 承包商
[期刊] 会计之友
[作者]
杨晶
企业的顺利发展离不开现金流的贡献,企业现金流一旦断裂,便会遭遇债务危机,很多企业在面对现金流缺失时往往措手不及。现金流量大通常表现在还本付息压力较大、生产经营费用较高及建设期融资成本较高。企业经营初期,费用投入比例较高,现金流出量随成本升高而增大。首先对现金流量管理的研究进行综述,分别对现金流与财务风险及现金流量指标体系进行分析;然后结合具体的案例,从直接因素与间接因素两个方面对案例企业现金流的影响因素进行分析,在此基础上提出预测现金流核心思想及方式;最后采用趋势预测分析法,对企业未来现金流进行预测。
关键词：
发电企业 趋势预测法 未来现金流预测
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘瑞文
目前关于现金流预测方面的研究相对成熟,也有不少数理方法被引入。由于现金流属于动态,项目投资相关决策也应根据历史数据进行动态预测和决策,文章使用一次修正残差的灰色GM(1,1)模型集合项目投资净现金流运动情况,对备选项目进行比选。结论发现灰色预测决策在考虑风险因素方面仍然存在一定的缺陷,并提出相关建议。
[期刊] 财经论丛
[作者]
刘骅 卢亚娟
PPP项目具有参与主体多、沉没成本高、建设周期长等特点,因此在实施过程中不可避免地存在诸多风险源。本文基于财务现金流视角,通过对PPP项目融资结构、盈利能力、清偿能力的分析,构建项目财务风险评价指标体系,并针对长三角地区PPP项目财务风险状况进行实地调研,获取相关财务指标数据,综合运用粗糙集和网络层次分析法计算出各指标数据的权重值,进而运用灰色关联分析法集成PPP项目财务"风险序"预警模型,以期对项目可能出现的财务风险进行预警,确保项目平稳运营。
[期刊] 经济问题
[作者]
李翠芝 杨小康 周冬华
基于2008-2017年我国卖方分析师发布的研究报告数据,考察分析师内在能力与其额外发布现金流预测的关系。研究结果表明,高能力的分析师更倾向于在发布盈余预测的同时发布现金流预测,目的是向外传递与自身能力有关的信号。因此,对于还未获得良好声誉的非明星分析师,其内在能力越高,额外发布现金流预测的概率越大。研究还表明,对于机构投资者持股比例高的公司,分析师的内在能力与其额外签发现金流预测报告之间的正向关系更为显著。另外,分析师性别、学历、获取私有信息的能力及证券公司与上市公司的利益关联都会影响分析师内在能力与额外发布现金流预测的关系。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
田春林 王兆君
在文献[1]中,由樊学林、李安南给出了“求解内部收益率的L诺模图法”,简称L法。L诺模图法求内部收益率的优越之处,主要体现在:1)L诺模图法较试差法计算内部收益率要快十倍以上;2)L诺模图较试差法计算内部收益率直观,且差错率低。但L诺模图法存在着计算精度不高的缺点,尤其对“建设期和投产期没有明显分界点和达产期年净收益具有多个值”的情况,需要“求第三次逼近图解利率值,或更多次逼近图解内部收益率值”。本文给出的方法(简称T法),具有计算速度快且精度高的特点,同时本文对T法的理论依据进行了探讨,使得T法比L法更加准确、更加完善。
[期刊] 投资研究
[作者]
刘文军
本文检验了现金流预测经验对分析师现金流预测行为的影响,研究发现,一般的现金流预测经验不影响现金流预测精确性和及时性,特定公司层面的现金流预测经验越丰富,现金流预测精确性越低,但及时性越高,这与分析师预测的权衡理论和羊群行为理论吻合。本文进一步研究发现有预测经验的分析师倾向于发布激进的现金流预测,并且发布的现金流预测更具有信息含量,说明预测经验对现金流预测精确性和及时性的影响更符合羊群行为理论的解释。最后,本文解释了有经验的分析师愿意牺牲预测精确性而发布及时的现金流预测的原因在于预测及时性有助于职业发展,分
[期刊] 投资研究
[作者]
刘文军
本文检验了现金流预测经验对分析师现金流预测行为的影响,研究发现,一般的现金流预测经验不影响现金流预测精确性和及时性,特定公司层面的现金流预测经验越丰富,现金流预测精确性越低,但及时性越高,这与分析师预测的权衡理论和羊群行为理论吻合。本文进一步研究发现有预测经验的分析师倾向于发布激进的现金流预测,并且发布的现金流预测更具有信息含量,说明预测经验对现金流预测精确性和及时性的影响更符合羊群行为理论的解释。最后,本文解释了有经验的分析师愿意牺牲预测精确性而发布及时的现金流预测的原因在于预测及时性有助于职业发展,分析师劳动力市场能够识别现金流预测的羊群行为。
[期刊] 管理评论
[作者]
郭文伟 宋光辉 许林
基金风格漂移、现金流波动与基金绩效之间存在复杂的联系。本文利用2003年底之前成立的52只开放式基金在2004-2008年期间的数据对这种相关性进行实证研究。结果发现:风格漂移在长期上显著削弱了基金绩效,现金流波动也在长期上对基金绩效具有显著的负面影响;从短期上看,风格漂移对基金绩效的影响随股市景气变化而变化;在熊市中,风格漂移有利于提升基金绩效,在牛市或由牛市转向熊市的过渡阶段,风格漂移对基金绩效有负面影响。
关键词：
风格漂移 现金流波动 基金绩效 风格分析
[期刊] 建筑经济
[作者]
蔚鑫花 韩志成 王鹏
建筑业企业近年的业绩产值增速逐渐放缓，市场竞争越来越激烈，企业的运营压力也在逐渐增大，维持现金流完整性、持续性的难度日益加大，潜在财务风险不断积累。在此形势下，通过现金流量分析及时发现、评价、预警建筑业企业财务风险，对于确保建筑业健康发展、支持国民经济稳中求进具有重要意义。然而，通行的基于现金流量分析企业财务风险评价预警的方法及所采用的指标，没有给予重点关注建筑业企业合理的现金持有量以及用现金支付生产经营费用这一鲜明特点，亟待对建筑业企业财务风险分析评价预警方法进行适当改进，以期推动整个产业健康发展。
[期刊] 统计与决策
[作者]
周瑞芳 禹建丽
运用改进的BP算法,即基于启发式学习算法的弹性梯度下降法,对现金流时间序列,采用两步预测法。为避免网络学习不确定性带来的误差,文章提出用检验数据的平均百分误差来控制模型收敛,并做出预测平台,可对企业的现金流作出短、中期预测,为管理层制定出生产及销售任务等提供量化依据。
关键词：
弹性梯度下降法 启发式学习算法 时间序列
[期刊] 商业时代
[作者]
宋新波 张霖
本文分析了预测现金流对于企业运营的重要性,并在对现金流量预测的传统方法分析基础上,提出了神经网络预测法的适用性。由此建立了神经网络的现金流预测模型,并进行了实证分析。
关键词：
神经网络 BP算法 现金流 预测
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