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[期刊] 新金融
[作者]
李思维
随着供给侧结构性改革的深入,"三去一降一补"逐步推进,通过"去杠杆"降低企业金融风险,将资金导向实体经济,是目前金融行业深化改革的重要工作。本轮市场化债转股作为"去杠杆"的主要手段,其市场化特征比上轮债转股更为突出。在市场化背景下,定价直接影响债转股的效率与公平,进而关系到"去杠杆"的成效。本文归纳了债转股定价机制的特征,然后基于债权包结构对市场化银行债转股定价机制进行详细分析,并对其未来发展趋势进行判断,为落实好债转股定价工作提出针对性意见。
关键词：
市场化债转股 定价 债权包结构
[期刊] 新金融
[作者]
李思维
随着供给侧结构性改革的深入,"三去一降一补"逐步推进,通过"去杠杆"降低企业金融风险,将资金导向实体经济,是目前金融行业深化改革的重要工作。本轮市场化债转股作为"去杠杆"的主要手段,其市场化特征比上轮债转股更为突出。在市场化背景下,定价直接影响债转股的效率与公平,进而关系到"去杠杆"的成效。本文归纳了债转股定价机制的特征,然后基于债权包结构对市场化银行债转股定价机制进行详细分析,并对其未来发展趋势进行判断,为落实好债转股定价工作提出针对性意见。
关键词：
市场化债转股 定价 债权包结构
[期刊] 西南金融
[作者]
于海 谢凯彦 杨吉峰 鞠世鹏 刘相兵
为支持推进以"三去一降一补"为主要内容的供给侧改革,激活市场主体活力,商业银行债转股再次被提出。本文通过分析首次实施债转股的背景、目标、运行机制、成效及制约因素等,并结合不同模式场景的设定,参照国际债转股经验及做法,提出债转股实施过程中商业银行可能面临道德风险、逆向选择及股权退出渠道不顺畅等困难,在此基础上,提出严格甄别企业、坚持市场主导、厘清退出机制、优化政府引导等政策建议。
[期刊] 西南金融
[作者]
于海 谢凯彦 杨吉峰 鞠世鹏 刘相兵
为支持推进以"三去一降一补"为主要内容的供给侧改革,激活市场主体活力,商业银行债转股再次被提出。本文通过分析首次实施债转股的背景、目标、运行机制、成效及制约因素等,并结合不同模式场景的设定,参照国际债转股经验及做法,提出债转股实施过程中商业银行可能面临道德风险、逆向选择及股权退出渠道不顺畅等困难,在此基础上,提出严格甄别企业、坚持市场主导、厘清退出机制、优化政府引导等政策建议。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
辛灵 王大树 高鹏飞
按市场化原则实施"债转股"是巩固2015年至今去产能的阶段性成果、建立化解过剩产能的长效机制、妥善处置去产能企业债务问题的有效途径之一。实现去产能企业的市场化运作,需要客观分析去产能企业债务状况的变化,准确把握去产能企业债务结构的特殊性,明确对去产能企业实施债转股的前提条件,从按市场化原则选择债转股实施对象、确定债转股价格、筹集债转股资金、确定持股人地位、确定股权退出方式、明确非金融债务债转股准则六个方面入手,有效推进去产能企业债转股市场化机制的建立。
关键词：
去产能 债转股 市场化机制
[期刊] 农村金融研究
[作者]
周晓波 宋立义
作为商业银行服务实体经济降杠杆的重要手段,当前我国商业银行在推进债转股过程中存在以下难题:债转股市场化融资成本高;商业银行参与债转股业务时存在逆向选择等诸多问题;金融资产投资公司在债转股企业后续的公司治理和业务经营层面上的话语权无法保证;债转股项目中存在"名股实债"倾向。基于对上述问题的分析,文章进一步提出商业银行推进债转股业务在融资途径、业务策略、风险防范等方面的建议。
关键词：
市场化 债转股 “去杠杆” 道德风险
[期刊] 新金融
[作者]
杨阳
在供给侧改革的大背景下,为响应国家提出的"去杠杆"任务,本轮市场化债转股应运而生,其中商业银行是主导。结合市场化债转股的出台背景,本文从商业银行角度,梳理总结了市场化债转股的操作模式及其对银行的利弊,分析了可能出现的问题并给出相关建议。本文对于商业银行厘清各种模式之间的联系与区别,选择适合自身的债转股操作模式,有一定的借鉴意义。
[期刊] 新金融
[作者]
杨阳
在供给侧改革的大背景下,为响应国家提出的"去杠杆"任务,本轮市场化债转股应运而生,其中商业银行是主导。结合市场化债转股的出台背景,本文从商业银行角度,梳理总结了市场化债转股的操作模式及其对银行的利弊,分析了可能出现的问题并给出相关建议。本文对于商业银行厘清各种模式之间的联系与区别,选择适合自身的债转股操作模式,有一定的借鉴意义。
[期刊] 财务与会计
[作者]
吴素光 姜红梅
本文以案例形式,从新增投资持股比例的确定、增资完成后和增发完成后的会计处理等三个方面,区分国有独享资本公积转增与否的不同情形,分析了市场化债转股分步骤实施情况下个别报表及合并报表两个层面的不同会计处理;解释了国有独享资本公积的特殊处理方式;阐述了少数股东增资导致母公司股权被稀释和购买少数股东权益在不丧失控制权的情况下,合并报表按权益性交易处理的原则。
关键词：
市场化债转股 会计处理 资本公积
[期刊] 中国金融
[作者]
赖小民
2016年10月10日,国务院发布《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及《关于市场化银行债权转股权的指导意见》(以下简称《指导意见》),作出在市场化、法治化原则下实施新一轮债转股的战略决策。以中国华融为代表的中国金融资产管理公司,自1999年成立以来即承担起实施企业债转股的历史使命,18年来一方面帮助一大批国有企业减轻包袱、改革脱困,积累了丰富的债转股专业经验,打造了一支专业化人才队伍;另一方面也成功完成了自身的市场化转型,发展成为以处置不良资产为主业、拥有全金融牌照的国有金融控股集
[期刊] 中国金融
[作者]
梁志兵 李世刚
实体经济是中国经济的根基。实体经济转型升级和健康发展关乎中国经济能否渡过眼前难关,更关乎跨越中等收入陷阱和进入中等发达国家行列等中长期任务目标的顺利完成。中央经济工作会议提出要着力振兴实体经济,就是认可实体经济对中国发展至关重要的作用。当前,由于周期性和结构性因素并存,我国实体经济发展遭遇前所未有的挑战,集中体现在企业部门
[期刊] 中国金融
[作者]
赖小民
2016年10月10日,国务院发布《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》及《关于市场化银行债权转股权的指导意见》(以下简称《指导意见》),作出在市场化、法治化原则下实施新一轮债转股的战略决策。以中国华融为代表的中国金融资产管理公司,自1999年成立以来即承担起实施企业债转股的历史使命,18年来一方面帮助一大批国有企业减轻包袱、改革脱困,积累了丰富的债转股专业经验,打造了一支专业化人才队伍;另一方面也成功完成了自身的市场化转型,发展成为以处置不良资产为主业、拥有全金融牌照的国有金融控股集
[期刊] 中国金融
[作者]
李广子 谢作翰
现阶段,高杠杆已经成为我国金融风险的主要来源。中国社会科学院国家金融与发展实验室的数据显示,截至2017年第三季度,我国非金融企业部门杠杆率为154.8%,远高于居民、政府、金融等其他部门,是实体经济总杠杆率的最主要组成部分。2017年12月召开的中央经济工作会议把防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治作为今后3年内需要打好的三大攻坚战,其中防范化解重大风险的重点是防控金融风险。随着供给侧结构性改革进入实质性推进阶
关键词：
债转股 股权投资 债权转股权 商业银行
[期刊] 中国金融
[作者]
梁志兵 李世刚
实体经济是中国经济的根基。实体经济转型升级和健康发展关乎中国经济能否渡过眼前难关,更关乎跨越中等收入陷阱和进入中等发达国家行列等中长期任务目标的顺利完成。中央经济工作会议提出要着力振兴实体经济,就是认可实体经济对中国发展至关重要的作用。当前,由于周期性和结构性因素并存,我国实体经济发展遭遇前所未有的挑战,集中体现在企业部门
[期刊] 中国金融
[作者]
吴黎坚
本轮债转股的特征近年来,非金融行业的企业债务比重持续上升、负债数量巨大导致企业发展举步维艰,企业发展的利润空间不断缩小,企业债务危机十分严重。同时,商业银行不良贷款数量居高不下,且始终保持较高的增长速度。2011年之后,不良贷款数量激增,增长速度在30%以上。由于产能过剩,产品滞销,企业生产经
关键词：
债转股 不良资产 资产管理公司
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