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[期刊] 财会月刊
[作者]
张金梅 刘雅琼 同世隆
次贷危机暴露出公允价值会计存在顺周期效应和金融监管不足,逆周期监管政策巴塞尔协议Ⅲ应运出台。本文选取66家中国商业银行2007~2013年的相关数据作为样本,实证检验巴塞尔协议Ⅲ对我国商业银行公允价值会计顺周期性的影响,研究结果表明:我国商业银行的公允价值会计具有顺周期性;相较于非上市银行,上市商业银行的公允价值会计的顺周期性表现更强;巴塞尔协议Ⅲ的颁布减弱了公允价值会计顺周期性,并且对上市商业银行的减弱效果更为明显。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
宋琴 郑振龙
依据巴塞尔协议III标准,中国银监会推出的四大监管工具将会对中国商业银行产生怎样的影响?首先,借鉴CAPM模型,理论分析发现,资本充足率要求监管下的破产概率的均衡解要小于无资本充足率要求监管下的均衡解。其次,选取29家中国商业银行样本,用Z-score测度银行风险厌恶程度,实证分析发现,Z-score与资本充足率呈正相关,且与流动比呈负相关;绩效与Z-score和流动比呈正相关,且与贷款拨备率呈负相关。总之,四大监管工具的实施与管理,有利于提高Z-score,增大风险厌恶程度,降低破产概率,提高银行绩效。
关键词：
Z-score 风险厌恶 银行绩效
[期刊] 浙江金融
[作者]
周露娜 曹前进
全球性金融危机爆发后,关于流动性监管对商业银行行为影响的研究成为热点。本文基于Basel Ⅲ流动性监管视角,利用2004-2015年70家中国商业银行数据,建立面板数据回归模型进行实证研究,结果表明,流动性监管对中国商业银行资产结构和负债结构调整有显著影响,具体来说,从资产方看,提高NSFR比率会促使商业银行降低贷款和二级资产比重,持有更多低风险资产;从负债方看,提高NSFR比率增强了商业银行调整活期与长期存款比重以满足外部监管要求、降低经营成本的动力,但对同业拆借无显著影响。本文的研究发现为后危机时代监
[期刊] 浙江金融
[作者]
周露娜 曹前进
全球性金融危机爆发后,关于流动性监管对商业银行行为影响的研究成为热点。本文基于Basel Ⅲ流动性监管视角,利用2004-2015年70家中国商业银行数据,建立面板数据回归模型进行实证研究,结果表明,流动性监管对中国商业银行资产结构和负债结构调整有显著影响,具体来说,从资产方看,提高NSFR比率会促使商业银行降低贷款和二级资产比重,持有更多低风险资产;从负债方看,提高NSFR比率增强了商业银行调整活期与长期存款比重以满足外部监管要求、降低经营成本的动力,但对同业拆借无显著影响。本文的研究发现为后危机时代监管当局基于巴塞尔协议III视角实施流动性监管政策提供了经验证据。
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
宋琴
根据巴塞尔协议Ⅲ标准,中国银监会推出的四大监管工具将对中国商业银行产生怎样的影响?本文将选取29家中国商业银行样本,用Z-score测度银行风险厌恶程度,实证发现:Z-score与资本充足率、拨贷比、杠杆率、净稳定融资比率正相关,而与流动比率负相关。四大监管工具的实施,有利于提高Z-score,增加风险厌恶程度,降低银行破产概率,提高银行绩效。
关键词：
Z-score 风险厌恶 银行绩效
[期刊] 经济学动态
[作者]
曾刚 万志宏
随着美国金融危机的爆发和扩散,作为国际银行风险管理和监管基础的巴塞尔新资本协议也遭到了广泛的批评。其中一个获得共识的观点是:巴塞尔新资本协议具有顺周期特征而加剧了经济周期乃至银行体系波动。这种效应,有悖于巴塞尔新资本协议促进银行体系稳定的初衷,需要进行相应的调整和改进。本文集中考察与新资本协议顺周期性相关的主要研究文献,对现有的研究成果进行较为全面的整理,以期对我国相关的理论研究和实践工作提供一些借鉴。
关键词：
巴塞尔协议 资本监管 顺周期
[期刊] 当代经济研究
[作者]
路妍 孙方舟
商业银行开展资产证券化业务能有效提升资本充足和流动性等方面的监管效果,虽然会导致拨备监管指标下降,但近年来随着监管机构监管理念的不断进步,单纯的"高拨备率"已不再是监管部门追求的监管目标。实践证明,资产证券化对商业银行风险管理的正面影响大于负面影响,资产证券化提高了商业银行的风险管理水平,优化了《巴塞尔协议Ⅲ》的监管指标。然而,经历了2008年全球金融危机的惨痛教训,信贷资产证券化规模的不断扩大必然会持续增加监管难度,对商业银行风险管理能力的要求与日俱增。因此,我国商业银行应明确风险资产是否能够实现真实出表,应维持稳定健康的拨备充足水平。同时,不同风险结构的商业银行在开展资产证券化业务时,应实行差异化监管。
[期刊] 金融论坛
[作者]
吴国平
本文实证分析中国商业银行杠杆率与经济周期的关系。结果表明,2004~2013年,中国商业银行的杠杆率具有显著顺周期性,且金融危机时期顺周期性更强,其主要原因在于银行杠杆率的分子分母与经济周期之间的显著相关性,并且经济周期对杠杆率分母的正向影响大于分子;规模越大、流动性越高的银行,杠杆率越高;盈利能力越好、存贷比越大的银行,杠杆率则越低。
[期刊] 浙江金融
[作者]
宋琳
2007年发端于美国的次贷危机引发了人们对资本监管顺周期效应更为广泛的关注。顺应历史潮流,巴塞尔协议Ⅲ提出了逆周期资本缓冲的措施。基于此背景,本文对我国上市商业银行资本缓冲和经济周期的关系及其驱动因素进行了研究,结果表明:我国上市商业银行资本缓冲总体上具有逆周期性,在经济下行阶段表现较为明显。同时,其周期性特征会因所有权性质、资本水平不同而有所差异。
关键词：
巴塞尔协议Ⅲ 资本缓冲 经济周期
[期刊] 南方金融
[作者]
潘沁 余珊萍
巴塞尔协议Ⅲ在资本监管、杠杆率指标和流动性监管计量全球标准方面提出了新的要求,虽然我国商业银行的资产负债结构较为简单,但新的监管要求仍然会带来挑战、促进新一轮的金融改革。本文从资本要求、杠杆率要求、流动性要求等角度,分析了巴塞尔协议Ⅲ实施对我国商业银行发展的影响。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
梁莉 李晨保
市场风险不仅存在于交易账户中,还存在于银行账户中。存在于不同账户中的市场风险具有不同的性质。为准确研究市场风险,需要根据银行账户性质将表内外资产与负债项目划分为交易账户和银行账户。特别是当前正处在全球金融危机后期,面对严重的金融危机冲击和破坏,研究、创新和实践当前我国商业银行账户分户管理,对加强市场风险管理显得尤为重要。有条件的商业银行市场风险管理应逐步向经济资本、按风险调整的资本收益率等方法上转变,提高资本的风险敏感程度,增强商业银行规避市场风险的能力,提高收益水平。
[期刊] 金融论坛
[作者]
鹿波
正确评估内部模型的顺周期效应有助于监管机构审查银行的内部模型。通过上市公司的交易数据并利用结构性模型得到上市公司每年的违约率,按照时间序列取均值发现,在1997年之后的通货紧缩时期这些公司的违约率却并没有上升,2006年以前上市公司违约率不具有顺周期效应,2007年的违约率则具有顺周期效应。从银行内部资产的相关数据和指标来构建内部模型更可能带来顺周期效应。对横截面特征的考察表明,得到的违约率数据能够很好地区分不同信用等级的上市公司。不同国家由于其金融市场的结构不同,顺周期效应带来的系统性风险也会不同。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
杨有振 杨亦楠 王书华
基于１９９８－２０１６年的时间序列，在《巴塞尔协议ＩＩＩ》的逆周期缓冲资本框架下，通过Ｍａｒｋｏｖ区制转换模型对经济周期波动性进行拟合，并基于Ｍａｒｋｏｖ区制转换模型拟合的信贷／ＧＤＰ指标对我国商业银行的逆周期缓冲资本进行计提；通过对中国、巴西、日本、美国和韩国同一周期的逆周期缓冲资本进行计提，发现基于非Ｍａｒｋｏｖ区制转换模型拟合信贷／ＧＤＰ指标计提的逆周期缓冲资本波动频率远高于基于Ｍａｒｋｏｖ区制转换模型的计提，且后者与《巴塞尔协议ＩＩＩ》的设计主旨更为吻合，与经济运行实际也更为契合。
[期刊] 财经研究
[作者]
杨力
试论巴塞尔协议对商业银行经营的影响杨力本世纪七十年代末期，美国首先开始放松对金融业务的管制，进入八十年代以后，西方其它各国亦相继放松管制，这导致了各国的金融市场日趋全球化，银行业在国际范围内的竞争也渐趋激烈。在这种变革过程中，产生了两大日趋严重的问题...
[期刊] 投资研究
[作者]
王春丽
本文从宏观审慎评估体系抑制金融风险的内在逻辑出发,通过构建多元线性回归模型,并采用159家商业银行的动态非平衡面板数据,对宏观审慎评估体系抑制金融风险的效果进行实证检验。检验结果表明:宏观审慎评估体系的实施,对银行信贷增速和风险资产比率均有滞后一期或二期的负向作用,其中主要解释变量对被解释变量发挥作用的显著性水平并不完全明显,宏观审慎评估体系并没有充分发挥抑制金融风险的作用。因此,未来在宏观审慎评估体系建设方面,一要引入多种量化指标,强化对关键因素的风险评估;二要改进和完善MPA指标的设置细则,使其适应不断变化的国内外金融环境。
关键词：
宏观审慎评估体系 风险承担 有效性
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