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[期刊] 财经研究
[作者]
许友传
前瞻性贷款损失准备管理能够平滑银行信贷供给对宏观经济的顺周期影响,然而鲜有可经验估计的动态和前瞻性贷款损失拨备方法,从而限制了该宏观审慎政策工具的使用空间及其实施效果。文章在借款人资产增速服从均值回复随机过程的情景下,给出了借款人资产价值的动态随机运动规律,并在结构化模型框架内刻画了其信用风险要素和前瞻性拨备要求。与结构化模型不同的是,文章资产增速具有周期性和平稳性等特征,使之既能契合前瞻性拨备管理的内在要求,又有助于模型的经验估计和实施推广。基于工业部门1993-2013年的资产负债等数据,文章经验估计
关键词：
贷款损失准备 顺周期 信用风险 融资杠杆
[期刊] 财经研究
[作者]
许友传
前瞻性贷款损失准备管理能够平滑银行信贷供给对宏观经济的顺周期影响,然而鲜有可经验估计的动态和前瞻性贷款损失拨备方法,从而限制了该宏观审慎政策工具的使用空间及其实施效果。文章在借款人资产增速服从均值回复随机过程的情景下,给出了借款人资产价值的动态随机运动规律,并在结构化模型框架内刻画了其信用风险要素和前瞻性拨备要求。与结构化模型不同的是,文章资产增速具有周期性和平稳性等特征,使之既能契合前瞻性拨备管理的内在要求,又有助于模型的经验估计和实施推广。基于工业部门1993-2013年的资产负债等数据,文章经验估计了该部门及其子行业未来的信用风险及前瞻性拨备要求,同时基于银发[2002]98号和银监发[2010]98号的有关规定估算了监管要求的前瞻性准备成分和银行实提的前瞻性准备成分,并根据它们理论映射的借款人目标杠杆和融资成本组合状态研判了其适当性。文章深入揭示了不同杠杆和融资成本约束下工业部门的信用风险及其演变趋势,回答了银行体系和监管要求的前瞻性拨备管理是否适当等热点问题。
关键词：
贷款损失准备 顺周期 信用风险 融资杠杆
[期刊] 中国金融
[作者]
张晓朴
不良贷款率指标被广泛应用于银行的信用风险管理实践,但在度量信用风险时存在一定的滞后性,银行单纯依靠它容易误判信贷资产面临的风险长期以来,国际银行界普遍将不良贷款率作为衡量信用风险的主要依据之一,各大银行在年报中都会较为详细地披露银行的贷款分类。然而,就反映资产质量变化的及时性和前瞻性而言,不良贷款率指标尽管通过努力可以做到及时,但难以做到前瞻。近期,我国商业银行不良贷款率尽管有所上
[期刊] 经济体制改革
[作者]
甘志航 朱方明
自1997年党的十五大提出要从战略上调整国有经济布局以来,国有经济的战略性调整取得了显著成果。国有经济的战线缩短,而运行质量和效率显著提升,对国民经济的调控能力明显增强。但是,国有经济战略性调整的任务还远未完成。个别部门国有经济一统天下、高度垄断的局面依然存在;中西部地区国有经济的比重还很高;国有经济的质量和效率还有待提高。因此,客观地认识和评估国有经济战略性调整的成绩与不足,明确深入推进国有经济战略性调整的方向和重点,具有重要的现实意义。
关键词：
国有经济战线 国有企业效率 战略性调整
[期刊] 南开经济研究
[作者]
陈平 秦怡
改善收入分配状况、推进共同富裕是否有助于防范化解金融风险？立足于企业部门杠杆视角，构建包含家庭异质性、企业债务违约和银行破产特质的实际经济周期(RBC)模型，研究居民收入分配差距对银行信用风险的影响。理论模型预测显示，收入分配差距扩大会提高企业部门杠杆率，增加银行信用风险累积。其作用机制在于，收入分配差距扩大导致消费投资比下降，为企业部门加杠杆创造条件，但消费率和杠杆率的反向变动会造成企业实际收益率降低和违约风险上升，银行贷款信用风险敞口扩大。基于中国银行业数据的实证分析提供了上述理论推演成立的经验证据与微观基础。此外，本文还发现收入分配差距的影响存在地区性差异。上述结论隐含共同富裕目标的实现有利于守住不发生系统性风险底线，两个重大目标的内在逻辑自洽一致。
[期刊] 经济管理
[作者]
林晚发 刘颖斐
如何有效地实施"去杠杆"是现阶段供给侧结构性改革的重心。为此,本文利用2007—2016年上市公司发债数据,研究企业信用评级调整对企业资本结构的影响,从而提出"去杠杆"的新路径。研究结果表明,信用评级调整对企业资本结构有着显著影响。具体地,当信用评级下调时,企业杠杆率将降低,信用评级下调的企业资本结构的调整速度会提高5%,且相比于原来的增速提高25%。另外,在区分管理层主动与被动降杠杆的机制下,本文发现,信用评级调整影响资本结构的机制主要是信用评级下调增大了企业的融资约束,降低了企业的外部负债融资比例,从而导致企业的杠杆率降低,表现为管理层被动地降杠杆。本文的结论扩展了信用评级调整影响企业杠杆水平的理论研究,也为政府部门从信息中介功能角度提出了"去杠杆"的新路径。
关键词：
信用评级调整 资本结构 融资约束
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
田光宁 范肖洁
影子信贷市场是平行于银行信贷市场的企业融资市场，存在形式以民间借贷市场为主。那么，货币政策的周期性宽松和紧缩，是否导致了影子信贷市场风险的积聚与显化？笔者以中国货币政策操作两个完整周期的２００８—２０１４年为观测期，以在此期间浙江省发生的民间借贷纠纷案例为依据，编制了浙江省影子信贷市场风险综合指标，并通过实证检验量化研究三大货币政策工具对影子信贷市场风险的影响程度。结果表明，中央银行公开市场操作对影子信贷市场融资风险无显著影响，而法定存款准备金政策、再贴现政策与再贷款政策对影子信贷市场融资风险有显著的反向影响，由此提出前瞻性货币政策的操作策略，通过适当的货币政策调节，实现宏观调控目标的同时，降．．．
[期刊] 金融研究
[作者]
许友传 刘庆富 王智鑫
本文提出了一种动态和前瞻性的贷款损失准备方法,它允许我们在不同时间维度上估算各种情景下银行理论上应计提的贷款损失准备数量,在将之与监管当局要求的应提准备、以及银行自身的实提准备进行比较后,能对我国商业银行贷款损失拨备管理的适度性进行研判。研究表明我国商业银行当前的实提准备水平可能不低于其信贷资产的实际预期损失,而且监管当局对商业银行的贷款损失准备要求偏高了,但若从未来5年甚至更长时间维度内的预期损失的水平与变动趋势来看,其贷款损失准备要求又似有一定的合理性,但这并非意味商业银行在进行信贷风险评估和准备计提时,就应将较长时间维度内的不确定性预期纳入其决策范围。若监管当局和银行在设定和执行贷款损失...
关键词：
贷款损失准备 动态准备 顺周期性
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
张影
基于金融杠杆对系统性金融风险的区域内和区域间作用机制的理论分析，运用空间偏微分方法，依据测算出的2010—2019年我国各省(区、市)四部门金融杠杆和系统性金融风险数据，考量我国四部门金融杠杆对系统性金融风险的空间溢出。结果显示：我国系统性金融风险具有较强的空间趋同性特征；由于金融杠杆部门结构和所在区域的不同，其对系统性金融风险的区域内溢出存在显著差异；此外，金融杠杆对系统性金融风险的区域间外溢效应明显，忽视该区域间溢出，将不利于准确评估金融杠杆对系统性金融风险的冲击。
[期刊] 中国金融
[作者]
张守川 任宇宁
前瞻性是现代风险管理的重要特性。商业银行一般通过采用统计模型等工具和方法,对风险信息进行描述性分析和前瞻性分析。本次国际金融危机之后,预测性分析在商业银行风险管理中的重要性进一步提升。然而需要
[期刊] 中国金融
[作者]
李玉国
近两年,随着我国经济发展进入增速换档期与结构调整阵痛期,区域经济风险与行业风险不断加大,商业银行经营发展受到严重影响。在此背景下,商业银行必须进一步提升信贷风险管理水平,充分发挥信贷风险管理的"指挥棒"作用,加快客户结构调整步伐,引导客户经理做"银行的客户",确保商业银行持续稳健发展。提高经济形势与业务风险研判能力
[期刊] 宏观经济研究
[作者]
王亚芬
本文在过去趋势稳定性及未来存在不确定性的假定下,基于债务方程和VAR模型引入与债务规模相关的变量的随机性,运用蒙特卡罗方法获得债务负担率的概率分布并预测其未来值,在此基础上构建了债务可持续性指数。在蒙特卡罗方法中极端事件只是众多实现值中的一个,将在很大程度上被平均,但是极端事件对可靠性的影响很大,所以本文将利用压力测试方法关注极端事件对债务负担率的影响,分别对实际经济增长率大幅下降和赤字率激增两种情形进行压力测试。
关键词：
债务风险 蒙特卡罗模拟 压力测试
[期刊] 科技进步与对策
[作者]
陈瑜 马永驰
新兴技术这柄“双刃剑”虽然给国家带来新发展动能,但也同时引发诸多社会风险,如何化解新兴技术社会风险成为新兴技术治理面临的难题。前瞻性治理研究为新兴技术社会风险化解提供了一些思考,但是相关研究较为分散和模糊,相关经验难以奏效。运用文本分析法和层次分析法,聚焦治理主体、过程和结果3个要素,提炼新兴技术社会风险化解的前瞻性治理特征,并在中国情境下检验其适用性。结果表明,公众参与结果纳入既定政策议程、否决权、新兴技术公众参与法律法规等前瞻性特征得到专家一致认同,认为它们是新兴技术社会风险化解的必要条件。研究结论对提高新兴技术社会风险治理绩效具有一定理论启示。
关键词：
新兴技术 社会风险 前瞻性治理 技术决策
[期刊] 广东金融学院学报
[作者]
郑彬
作为对银行信用的一种替代,商业信用是满足企业短期资金需求的重要渠道。从理论上说,产业集聚有助于企业获取外源融资,提高商业信用的水平。利用中国市级地区184个SIC-3分类工业部门截面数据进行实证分析的结果显示,企业应付账款比例与产业集聚程度显著正相关。进一步分行业检验也表明,产业集聚对不同类型行业商业信用水平的影响存在较大差异。因此,各地方政府应培育本地区专业化生产分工网络,引导同类产业的专业化集聚,扩大基于生产网络关系的商业信用供给。这对缓解中国目前中小企业融资难问题具有一定的现实意义。
关键词：
产业集聚 商业信用 实证分析
[期刊] 会计研究
[作者]
刘超
资产负债率较高的上市公司通常利用有限合伙制私募基金或信托计划、资管计划等SPV融资工具进行融资。通过会计准则中金融工具分类和合并财务报表实务操作中的职业判断,将偿付义务"上移"到母公司,或通过合营SPV将融资隐匿在资产负债表之外,达到"调节资产负债率"的效果。本文通过分析SPV融资工具的结构逻辑,结合上市公司运用SPV融资工具的实证分析,寻找上市公司运用SPV融资工具的原因。再通过分析SPV融资工具运用过程中的潜在风险,提出SPV融资工具风险防范方法,并提出会计处理建议,提升信息披露要求的建议。
关键词：
SPV融资工具 名股实债 企业合并
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