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[期刊] 当代经济科学
[作者]
刘蓉
资产负债管理是抵御利率变动对寿险公司经营的一种有效的方法,但如何将资产负债管理具体化到日常的财务控制工作中来,并建立具体的资产负债管理的评价指标和信息系统,寿险公司尚无实践的经验。本文以动态资产负债表为切入点,研究了寿险公司日常管理活动中,资产负债管理的技术和方法的应用,以资产份额分析法为例,分析了寿险公司动态资产负债管理的过程,对寿险公司引进资产负债管理有一定的实践意义。
关键词：
寿险公司 动态资产负债管理 资产份额分析
[期刊] 中国金融
[作者]
李秀芳 解强
寿险公司的资产负债管理应该是一种典型的多目标管理,需要结合公司具体的发展战略确定管理目标并考虑各种因素的约束与限制,最终实现最优决策寿险公司是一类特殊的金融机构,其负债是在各种假设的基础上估计出来的,受众多不确定因素的影响,具有长期性和复杂性的特点。在当今宏观经济环境复杂多变的背景下,面对经营环境的不确定性,如何加强公司资产负债管理,使资产满足负债的各种要求,已成为寿险公司经营管理的一项核心内容。对于大多数寿险公司而言,定价、投资、偿付能力管理等内部经营管理决策均是由相互独立的部门做出的。
[期刊] 保险研究
[作者]
周奇钢
受负债不确定性影响,非寿险业务的资产负债匹配管理需要以负债为导向实施,投资资产的配置基础是投资负债的现金量和可持有时间。投资委托人要发挥负债测定和监控工作,并且要与保险业务基础管理结合起来。
关键词：
资产负债管理 投资负债 风险
[期刊] 经济管理
[作者]
李秀芳 景珮
保险公司管理的核心内容之一是资产负债管理,传统的资产负债管理研究只关注决策者的单一目标或单一风险,并且对随机变量的变化趋势刻画较为粗糙,无法全面衡量资产、负债波动对公司造成的影响,从而不能从更高层次实现公司资产负债管理的功能。本文基于多目标规划方法与情景生成技术,建立了寿险公司多阶段随机资产负债管理模型,旨在提高资产负债管理决策的有效性。模拟分析表明,该模型可以在随机环境下同时实现多种资产负债管理目标,在既定条件下给出了多目标模型的Pareto最优解集以及管理目标的组合值,决策者可以根据对不同目标的偏好选择资产配置方案。
关键词：
多目标规划 情景生成 资产负债管理
[期刊] 保险研究
[作者]
李秀芳 毕冬 陈孝伟
中国保监会新颁布的＂偿二代＂体系中明确指出，保险公司的风险监管包括市场风险中的利率风险和以净现金流为代表的流动性指标，寿险公司业务的长期性特点决定了其经营成果受利率风险的影响远大于财险公司和商业银行等其他金融机构。当前我国金融市场中，负债主导型资产负债管理很难找到与负债久期相匹配的金融产品，如何实现资产和负债合理的匹配管理成为寿险公司经营决策的重点和难点。本文建立基于二层规划的资产负债管理模型以解决传统方法可能存在的资产负债不匹配的问题，同时优化传统方法的风险控制，以期达到可承受的风险程度下利润最大化。结论表明二层规划模型可以很好地刻画寿险公司资产负债管理的决策问题，具有一定的理论价值和实践意．．．
关键词：
偿付能力监管 资产负债管理 二层规划
[期刊] 保险研究
[作者]
段国圣
资产负债管理是影响寿险公司经营成败的重要因素,其长期目标是经济价值最大化。在信息不对称的情况下,会计报表成为寿险公司实施资产负债管理的重要依据和管理内容。我国保险业实施新会计准则后,寿险公司资产与负债的计量方式发生重大变化,会计报表的波动性显著增加,对资产负债管理提出了严峻的挑战。本文研究了新会计准则对传统险、分红险和万能险的影响,对三个主要险种资产负债管理的重点与难点进行了梳理,并提出了一些建议。
[期刊] 贵州财经大学学报
[作者]
高天
建立一个引入保险产品缴费期限结构的多期动态资产负债管理模型,改善以往研究中对负债端的简化,使得资产配置决策与产品销售决策联系紧密。同时,根据多数假设对该模型进行实证研究,结果显示:定期债券作为寿险公司主要投资品种保持了较高的配置比例,而股票基金配置比例受股市景气度影响较大;期缴产品为寿险公司产品销售的主力,而趸缴产品受股市景气度影响较大;相较于股票基金投资收益率,期望利润现值对定期债券市场利率的变动更为敏感;股票基金减持比例的变化同时影响资产配置及产品销售决策,寿险公司应主动加强股票资产配置的灵活性。
[期刊] 当代经济科学
[作者]
解强 李秀芳
资产负债管理是保险公司管理的核心内容之一,其所要实现的目标很多,其中某些目标之间是具有矛盾性的。本文针对寿险公司资产负债管理存在的众多冲突目标问题,建立了一个多目标资产负债管理模型,以帮助寿险公司实现资产配置和负债配置的风险最小化目标、利润最大化目标和公司价值最大化目标。算例分析发现,基于多目标规划的资产负债管理模型能够同时实现不同的目标,改善寿险公司的管理效果,而且该模型具有稳定性。
关键词：
目标 多目标规划 资产负债管理
[期刊] 保险研究
[作者]
唐博
结合我国分红寿险多采用现金分红机制的现状,在考虑退保和保单失效这两个因素的基础上,构建了基于现金分红机制的寿险产品多阶段随机优化资产负债管理模型。在规划过程中,特别考虑了财富实现的平稳性要求,以每个决策区间末扣除惩罚成本的资产净值最大化作为子目标,并将子目标函数通过权重因子加和,在兼顾安全性、流动性等要求下,对资产组合进行动态调整。实证研究表明,兼顾财富实现过程的目标函数设定,特别是递增权重因子的形式,能够更为灵活地应对预期资产收益率的变动,获得更高的期末财富累积值,且资产净值变动更为平缓,为保险机构实现更为有效的资产负债管理提供决策支持。
[期刊] 南开经济研究
[作者]
李秀芳 关凌
资产负债管理是寿险业控制利率风险、实现稳健性和盈利性的有效方法。中国寿险业在90年代中期曾出售大量的高利率产品， 1996年后的连续7次降息不仅造成寿险业极为严重的利差损问题，而且使寿险业于90年代末期进入前所未有的低谷，产品变革成为必然的趋势。寿险公司的经营不稳定与寿险产品的类型密切相关，本文尝试性的将资产负债管理技术——免疫理论应用于寿险产品的设计之中，并以此为依据提出了寿险的产品战略。
关键词：
寿险 资产负债管理 免疫理论
[期刊] 经济管理
[作者]
仲赛末 赵桂芹
最近几年,我国某些新兴寿险公司变传统经营模式为资产驱动负债型模式,在负债端承保中短期"理财险"业务快速募集资金,在资产端以激进方式进行权益投资,如举牌上市公司、收购海外企业等,引起业界和学界广泛讨论。基于资产负债管理视角,本文利用2013—2016年我国63家寿险公司的非平衡面板数据,根据公司万能险业务占比区分寿险公司经营模式,分析经营模式选择的影响因素,以及经营模式对寿险公司财务状况的影响。研究发现,外部宏观经济环境变化、行业内部竞争激烈是公司选择资产驱动负债型经营模式的主要外部导因;我国寿险公司经营模式在样本期间存在分化;资产驱动负债型公司的财务稳健度显著弱于传统经营模式的公司,风险提高而绩效没有显著提升。因此,监管部门需要尽快落实宏观审慎监管框架,切实执行资产负债管理监管规则,防范金融风险发生。
关键词：
经营模式 资产负债管理 财务状况
[期刊] 保险研究
[作者]
赵文昊 李强 曹晋文 蔡海燕 吴晓东
保险公司的经营特点及其所面临的风险决定了资产负债管理是保险业的管理核心之一。上世纪末的利差损问题无疑引起了保险业对资产负债管理的重视。但是目前国内保险业的资产负债管理无论在公司实务上还是监管上仍存在着诸多不足。本文尝试从资产负债管理的历史出发,介绍资产负债管理的理论、监管与实务情况,创新之处在于对大量的公司实务情况进行了调研及梳理,并对理论、实务与监管之间的联系及发展作出了一定的思考。
[期刊] 南开经济研究
[作者]
李秀芳
中国寿险业经营环境的改变及存在的问题,充分说明资产负债管理是寿险业风险管理的重要方法。由于监管与资产负债管理有着不可分割的联系,国家监管机构对资产负债管理的要求或相关的法规是寿险业资产负债管理产生和发展的非常重要的动因,因此本文从促进资产负债管理发展的角度出发,借鉴国际经验,讨论寿险业监管环境的改善问题。
关键词：
资产负债管理 寿险业 监管
[期刊] 保险研究
[作者]
李琴英
我国保险业实施新会计准则后,寿险公司资产、负债的确认和计量引入公允价值的计量属性。实践中,寿险公司有近40%的资产以公允价值计量,而负债实际上主要仍以账面价值计量。当资本市场利率与寿险责任准备金评估利率反向变动时,寿险公司的资产负债会计错配问题凸显。本文以2010年1月~2014年9月间一年期国债收益率和750日移动平均国债收益率为代表,分析利率变动对中国人寿的资产负债影响,进而分析会计错配所引发的净利润和偿付能力充足率变动。解决这一问题的关键是实现负债的公允价值,而在当前会计准则和监管框架内,建议寿险公司增加传统保障型产品的比例,改进寿险精算准度,加强准备金核算方法和假设等会计信息的披露。
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