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[期刊] 当代经济科学
[作者]
刘蓉
资产负债管理是抵御利率变动对寿险公司经营的一种有效的方法,但如何将资产负债管理具体化到日常的财务控制工作中来,并建立具体的资产负债管理的评价指标和信息系统,寿险公司尚无实践的经验。本文以动态资产负债表为切入点,研究了寿险公司日常管理活动中,资产负债管理的技术和方法的应用,以资产份额分析法为例,分析了寿险公司动态资产负债管理的过程,对寿险公司引进资产负债管理有一定的实践意义。
关键词：
寿险公司 动态资产负债管理 资产份额分析
[期刊] 中国金融
[作者]
段国圣
在当代金融自由化竞争日渐加剧的格局下,保险产品的大量创新及投资渠道的不断拓展使得引发企业内部资产负债不协调的因素愈加多元化,一些管理经验与技术手段尚不成熟的公司将面临更大的风险与挑战。这要求监管当局必须构建更加审慎的监管体制予以规范,在不阻碍正常经营秩序的基础上,帮助保险机构建立适合的资产负债匹配管理模式,推动其对风险的全面检查和管
[期刊] 经济管理
[作者]
李秀芳 景珮
保险公司管理的核心内容之一是资产负债管理,传统的资产负债管理研究只关注决策者的单一目标或单一风险,并且对随机变量的变化趋势刻画较为粗糙,无法全面衡量资产、负债波动对公司造成的影响,从而不能从更高层次实现公司资产负债管理的功能。本文基于多目标规划方法与情景生成技术,建立了寿险公司多阶段随机资产负债管理模型,旨在提高资产负债管理决策的有效性。模拟分析表明,该模型可以在随机环境下同时实现多种资产负债管理目标,在既定条件下给出了多目标模型的Pareto最优解集以及管理目标的组合值,决策者可以根据对不同目标的偏好选择资产配置方案。
关键词：
多目标规划 情景生成 资产负债管理
[期刊] 当代经济科学
[作者]
解强 李秀芳
资产负债管理是保险公司管理的核心内容之一,其所要实现的目标很多,其中某些目标之间是具有矛盾性的。本文针对寿险公司资产负债管理存在的众多冲突目标问题,建立了一个多目标资产负债管理模型,以帮助寿险公司实现资产配置和负债配置的风险最小化目标、利润最大化目标和公司价值最大化目标。算例分析发现,基于多目标规划的资产负债管理模型能够同时实现不同的目标,改善寿险公司的管理效果,而且该模型具有稳定性。
关键词：
目标 多目标规划 资产负债管理
[期刊] 保险研究
[作者]
李秀芳 毕冬 陈孝伟
中国保监会新颁布的＂偿二代＂体系中明确指出，保险公司的风险监管包括市场风险中的利率风险和以净现金流为代表的流动性指标，寿险公司业务的长期性特点决定了其经营成果受利率风险的影响远大于财险公司和商业银行等其他金融机构。当前我国金融市场中，负债主导型资产负债管理很难找到与负债久期相匹配的金融产品，如何实现资产和负债合理的匹配管理成为寿险公司经营决策的重点和难点。本文建立基于二层规划的资产负债管理模型以解决传统方法可能存在的资产负债不匹配的问题，同时优化传统方法的风险控制，以期达到可承受的风险程度下利润最大化。结论表明二层规划模型可以很好地刻画寿险公司资产负债管理的决策问题，具有一定的理论价值和实践意．．．
关键词：
偿付能力监管 资产负债管理 二层规划
[期刊] 保险研究
[作者]
段国圣
资产负债管理是影响寿险公司经营成败的重要因素,其长期目标是经济价值最大化。在信息不对称的情况下,会计报表成为寿险公司实施资产负债管理的重要依据和管理内容。我国保险业实施新会计准则后,寿险公司资产与负债的计量方式发生重大变化,会计报表的波动性显著增加,对资产负债管理提出了严峻的挑战。本文研究了新会计准则对传统险、分红险和万能险的影响,对三个主要险种资产负债管理的重点与难点进行了梳理,并提出了一些建议。
[期刊] 中国金融
[作者]
李秀芳 解强
寿险公司的资产负债管理应该是一种典型的多目标管理,需要结合公司具体的发展战略确定管理目标并考虑各种因素的约束与限制,最终实现最优决策寿险公司是一类特殊的金融机构,其负债是在各种假设的基础上估计出来的,受众多不确定因素的影响,具有长期性和复杂性的特点。在当今宏观经济环境复杂多变的背景下,面对经营环境的不确定性,如何加强公司资产负债管理,使资产满足负债的各种要求,已成为寿险公司经营管理的一项核心内容。对于大多数寿险公司而言,定价、投资、偿付能力管理等内部经营管理决策均是由相互独立的部门做出的。
[期刊] 保险研究
[作者]
周奇钢
受负债不确定性影响,非寿险业务的资产负债匹配管理需要以负债为导向实施,投资资产的配置基础是投资负债的现金量和可持有时间。投资委托人要发挥负债测定和监控工作,并且要与保险业务基础管理结合起来。
关键词：
资产负债管理 投资负债 风险
[期刊] 宏观经济研究
[作者]
胡宏兵 郭金龙
资产负债匹配管理是保险资金运用的核心内容,从某种意义上讲,保险资金运用风险就是资产负债不匹配风险。对比美国等保险业发达国家,我国保险资金运用在资产负债匹配管理、投资结构、投资渠道、资金运用收益率等方面存在许多不足之处。本文从保险资金运用与资产负债匹配管理的基本理论、美国保险资金运用的考察、我国保险资金运用现状及问题、改善我国保险资金运用状况的策略四个方面,对保险资金运用的相关问题进行了深入探讨。
关键词：
保险资金运用 资产负债管理 资产负债匹配
[期刊] 经济学动态
[作者]
杨琳
由于金融市场不完善,长期以来我国保险业始终存在资产与负债不匹配的问题。入世后,外资保险机构的大量涌入使国内保险市场竞争日趋激烈,国内保险公司资产负债不匹配所隐含的风险逐渐显露。目前国内保险业尚未建立起有效的资产负债匹配风险管控机制,亟需在深入研究国际保险业相关经验教训及其管控机制的基础上,针对当前我国保
[期刊] 保险研究
[作者]
谢杰
本文引入一个久期匹配、凸性匹配和现金流匹配的模型,以研究资产负债管理中的利率免疫策略,计算了中国国债的Fisher-Weil久期和凸性。主要结论和启示如下:如果债券到期日过长,Fisher-Weil久期和Macaulay久期之间会存在显著差异。与企业年金的负债久期相比,大多数中国国债的资产久期较短。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
龙成会
在分析商业银行资产、负债结构及其管理的基础上 ,运用随机现金匹配技术 ,结合我国对商业银行资产负债管理的法律约束 ,从动态的角度对商业银行的资产负债匹配问题加以探讨 ,以更好地实现商业银行资产“三性”的均衡。
[期刊] 保险研究
[作者]
唐博
结合我国分红寿险多采用现金分红机制的现状,在考虑退保和保单失效这两个因素的基础上,构建了基于现金分红机制的寿险产品多阶段随机优化资产负债管理模型。在规划过程中,特别考虑了财富实现的平稳性要求,以每个决策区间末扣除惩罚成本的资产净值最大化作为子目标,并将子目标函数通过权重因子加和,在兼顾安全性、流动性等要求下,对资产组合进行动态调整。实证研究表明,兼顾财富实现过程的目标函数设定,特别是递增权重因子的形式,能够更为灵活地应对预期资产收益率的变动,获得更高的期末财富累积值,且资产净值变动更为平缓,为保险机构实现更为有效的资产负债管理提供决策支持。
[期刊] 贵州财经大学学报
[作者]
高天
建立一个引入保险产品缴费期限结构的多期动态资产负债管理模型,改善以往研究中对负债端的简化,使得资产配置决策与产品销售决策联系紧密。同时,根据多数假设对该模型进行实证研究,结果显示:定期债券作为寿险公司主要投资品种保持了较高的配置比例,而股票基金配置比例受股市景气度影响较大;期缴产品为寿险公司产品销售的主力,而趸缴产品受股市景气度影响较大;相较于股票基金投资收益率,期望利润现值对定期债券市场利率的变动更为敏感;股票基金减持比例的变化同时影响资产配置及产品销售决策,寿险公司应主动加强股票资产配置的灵活性。
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