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年份: 2024(11356); 2023(16197); 2022(13775); 2021(12924); 2020(10864); 2019(24954); 2018(24701); 2017(47620); 2016(25840); 2015(29107); 2014(29066); 2013(28412); 2012(25804); 2011(22956); 2010(23297); 2009(21575); 2008(21257); 2007(19276); 2006(17062); 2005(15523)

作者: 王(70366); 张(58946); 李(58269); 刘(55938); 陈(37034); 杨(28161); 晓(26895); 赵(22927); 周(22646); 华(21237); 文(19999); 吴(19901); 林(18582); 明(18444); 志(18292); 伟(18060); 丽(17440); 孙(17260); 黄(16906); 徐(16848); 平(14774); 玉(14228); 军(14209); 朱(13658); 郭(13336); 红(13278); 胡(13257); 建(13063); 春(11916); 云(11593)

学科: 济(102909); 经济(102756); 业(78337); 管理(76015); 企(57937); 企业(57937); 农(48710); 方法(43738); 数学(38089); 数学方法(37556); 农业(32262); 制(30326); 财(29669); 业经(27186); 中国(27175); 银(24798); 银行(24652); 行(23148); 地方(20893); 融(18473); 金融(18469); 体(18301); 学(18215); 务(18143); 财务(18081); 财务管理(18029); 理论(17132); 企业财务(17068); 贸(16963); 贸易(16944)

机构: 学院(353129); 大学(349540); 济(145843); 经济(142675); 管理(138317); 理学(117669); 理学院(116507); 管理学(114605); 管理学院(113938); 研究(111651); 中国(94495); 京(75111); 财(71785); 农(66922); 科学(64707); 江(56550); 中心(55743); 财经(55353); 所(54287); 业大(53213); 农业(51053); 经(50238); 研究所(48158); 北京(46973); 范(44978); 州(44616); 师范(44541); 经济学(44183); 财经大学(40729); 院(39906)

基金: 项目(230830); 科学(182757); 研究(175011); 基金(166972); 家(142759); 国家(141432); 科学基金(123460); 社会(111822); 社会科(105670); 社会科学(105643); 省(91593); 基金项目(87985); 教育(82008); 自然(77579); 自然科(75729); 自然科学(75713); 划(75400); 自然科学基金(74342); 编号(73029); 资助(67747); 成果(59346); 部(52101); 重点(51767); 课题(50111); 发(49564); 创(48395); 制(47430); 国家社会(45986); 教育部(45293); 创新(45164)

期刊: 济(167050); 经济(167050); 研究(106738); 中国(78126); 农(67088); 财(59242); 管理(50644); 学报(49739); 融(46920); 金融(46920); 科学(46727); 农业(44302); 教育(42248); 大学(40382); 学学(37555); 技术(34220); 业经(31634); 财经(27709); 经(23693); 经济研究(23617); 问题(22979); 业(21938); 版(18004); 技术经济(17490); 理论(17472); 图书(17440); 农村(17021); 村(17021); 财会(16376); 世界(15974)

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对内部控制评价增加组织价值的探索与思考——基于北京农商银行的内部控制评价实践

[期刊] 中国内部审计 [作者] 于辉刘兆莲梅黎

本文结合北京农商银行开展内部控制评价的实践，详细论述农村商业银行多层次内部控制评价体系的构建以及评价策略的安排和配套机制，阐明开展内部控制评价对农村商业银行内部控制建设的价值增值作用，以期为改制的农村商业银行提供一定借鉴。

关键词：农村商业银行内部控制评价价值增值

中国石油内部控制评价考核探索与实践

[期刊] 会计之友 [作者] 王剑华

目前我国企业内部控制建设、评价与审计工作处于发展初期,虽然在内部控制体系建设方面取得了一定的成效,但是如何让内部控制真正落地,为企业实现战略目标和经营效率效果服务,成为了各企业亟待解决的一大课题。内部控制评价考核是内部控制真正落地的重要措施和办法之一。因此,文章结合中国石油内部控制评价考核的经验,介绍如何搭建内部控制评价考核体系,并提出相关的完善建议,为其他企业制定内部控制评价考核机制、促进内控落地提供借鉴。

关键词：内控考核与评价经营管理需求 KPI

农村商业银行审计整改促进内部控制建设的实证研究——基于北京农商银行的审计整改实践

[期刊] 中国内部审计 [作者] 于辉张倩梅黎

本文对审计整改工作促进银行内部控制建设的原理及实现途径进行了说明，并以北京农商银行在会计营运、授信业务、运行管理方面的整改实践为例，阐述了审计整改工作的三个发展阶段，总结其整改管理经验，提出应对整改工作难题的策略及措施。

关键词：农村商业银行审计整改内部控制建设

商业银行内部控制与合规管理的实践与思考

[期刊] 征信 [作者] 宋光明

内部控制与合规管理是商业银行有效防范经营管理风险,保障银行体系良好运行的制度安排和可持续发展的根本保障。伴随着商业银行的逐步发展,优化内部控制机制和实施合规管理显得极为关键。如今国内外金融监管环境逐渐规范化,我们必须建立健全内控合规管理相关制度,有效判断和管理合规风险的产生,才能不断强化风险管理体系的建设,保证依法并符合规定的经营。

关键词：商业银行内部控制合规管理

不同主体对内部控制的评价

[期刊] 财会月刊 [作者] 何芹

关键词：内部控制内部审计人员自我评估会计报表审计制度基础审计被审计单位软控制经营过程审核报告风险管理框架

内部控制评价体系构建探讨——基于价值创造的思考

[期刊] 财会通讯 [作者] 张红轶张馨月

内部控制的核心是通过一系列政策、程序和组织结构等设置一个完整的系统,来保障企业管理运作的顺畅性、安全性和合规性,从而提高企业经营效率,促进企业战略目标和企业可持续发展的最终实现,为股东创造更多的价值和财富。研究表明,经过评价和反思的内部控制更能有效实现企业目标。我国于2008年6月发布了《企业内部控制基本规范》,要求"上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告"。2010年4月,五部委发布了

关键词：内部控制评价自我评价报告企业经营效率管理运作企业战略目标组织结构价值增值执行能力定量评价模型层次分析法

商业银行内部控制自我评价模式优化研究——基于两家商业银行内部控制自我评价项目实践

[期刊] 中国内部审计 [作者] 杨鸿运

内部控制自我评价(Control Self-Assessment,CSA)是帮助组织实现目标的方法之一。国际内部审计师协会对C S A的最新定义为:CSA是一种过程,它是检查和评估内部控制有效性的过程,实施CSA的目的是对商业目标的可实现性提供合理的保证。目前,上市公司内部控制自我评价中普遍存在自评主体不清、自评责任不明、客观性不足等问题,严重制约了内部控制自我评价价值的发挥,主要表现在:一是内

关键词：银行内部控制自我评价模式优化操作风险管理内部审计部门合规文化建设风险点项目实践高级管理层岗位人员

基于内部控制的审计案件探索

[期刊] 中国内部审计 [作者] 徐鹤田

本文指出当前国家审计在案件审计中存在的问题,并从预算管理审计、收支管理审计、政府采购管理审计、资产管理审计、建设项目管理审计和合同管理审计六方面提出基于内部控制理念的审计策略。

关键词：内部控制案件审计策略审计思考

关于注册会计师对内部控制评价的理论思考

[期刊] 审计研究 [作者] 张龙平朱锦余

对企业内部控制有效性进行评价并出具审核报告是我国注册会计师的一项新业务 ,急需对由此引起的相关理论与实务问题进行探讨。本文从内部控制评价的性质、范围、目标、评价标准、责任划分等九方面探讨了与内部控制评价相关的理论问题 ,以期对我国注册会计师相关鉴证准则的制定和实务工作的开展提供支持。

关键词：内部控制审核目标与范围审核标准审核阶段

激励相容与内部控制审计实践探索

[期刊] 中国内部审计 [作者] 雷荣华江锋杨花萍赵晶

本文从机制设计的视角探讨激励相容与内部控制审计的应用关系，提出基于激励相容的内部控制审计研究课题，并结合企业内部控制审计实践，论述基于激励相容的内部控制审计的目标、重点环节与内容及三种审计模式下的应用方法，从激励相容的角度阐述内部控制审计发现问题、分析原因、解决问题的途径与方法。

关键词：激励相容内部控制内部控制审计

公司治理与内部审计质量控制的实践探索

[期刊] 中国内部审计 [作者] 武汉钢铁(集团)公司课题组

本文结合武汉钢铁(集团)公司(简称武钢)内部审计实践,阐述了内部审计质量控制与公司治理的互动影响关系。公司治理结构直接影响内部审计独立性地位,从而影响内部审计质量;内部审计质量控制通过参谋服务途径,发挥公司治理功能,达到公司治理效果。同时结合武钢内部审计的实践活动,提出如何改善内部审计质量控制的建议。

关键词：公司治理内部审计质量控制