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[期刊] 统计与决策
[作者]
孟庆睿
通过完全生成资产模型得到的结论会建议公司等待过长的时间,这可能使公司错过最佳投资点,给投资带来更大风险。本文引入非完全生成资产模型,建议公司更早投资。
[期刊] 首都经济贸易大学学报
[作者]
陈丽娜 乔红 杨一平
引入低碳信息化的理念,可以对模糊实物期权模型进行优化,以制造企业为例对模型进行实证分析,研究信息化与低碳指标之间的关系及相互影响规律。综合运用模糊数学理论、金融学理论、以及评估理论等多个领域的理论和方法,使用MATLAB、SPSS等工具,充分考虑信息化投资的不确定性、波动性和收益的多样性、无形性,用模糊数表示预期投资成本和收益,以解决成本收益因子无法准确估计所引起的计算误差问题,建立模糊环境下的实物期权评估模型用于分析企业信息化价值。这个思路可以为信息化的低碳发展之路提供指导,从而推进中国资源节约型社会和低碳经济的建设。
关键词：
低碳信息化 价值评估 实物期权
[期刊] 现代管理科学
[作者]
李创 胡德朝
目前利用实物期权对企业价值进行评估,主要采用的是Black—Scholes模型。文章通过Black—Scholes模型和二项式模型的比较,指出了Black—Scholes模型在实际应用中的局限,并以案例说明了二项式模型在企业价值评估应用中的有效性和可行性。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
赵昌文 杨记军 杜江
传统的NPV法不能对风险投资这种高度不确定性投资行为的投资价值进行有效评估。鉴于此,本文提供了一个基于实物期权理论下的、对风险投资项目的投资价值进行评估的一般性随机定价模型。
关键词：
实物期权 风险投资 评估 随机定价模型
[期刊] 财会通讯
[作者]
龚铃铃 杜永强 胡有群
传统净现值法忽略了由于投资某项目而导致企业财务结构与风险的变化对该项目的投资价值造成的影响，也忽略了由于投资该项目而使企业未来拥有投资其它项目的机会所带来的价值。本文提出基于ＡＰＶ（调整净现值法）和实物期权的项目价值评估模型——ＭＰＶ（Ｍｏｄｉｆｉｅｄ Ｐｒｅｓｅｎｔ ＶＡｌｕｅ，修正净现值法）模型，既考虑了财务结构与风险的变化对项目价值造成的影响，又考虑了由于投资某一项目而使企业未来拥有投资其他项目的机会所带来的价值，使项目投资价值评估更合理。
关键词：
MPV APV 项目价值评估
[期刊] 会计之友
[作者]
邵必林 张芳芳
考虑到PPP项目投资不可逆、不确定性因素多、投资决策动态分阶段等特征,文章将复合实物期权理论应用到PPP项目的投资决策过程中,构建了基于Geske复合实物期权的PPP项目价值评估模型。理论计算和实例分析表明,基于复合实物期权的价值评估模型能有效弥补传统净现值法和单一阶段实物期权投资决策方法评估结果偏差过大的问题,使PPP项目的投资决策过程更符合实际,评估结果更具客观性与合理性。
[期刊] 技术经济
[作者]
张高勋 田益祥 李秋敏
依据实物期权理论,采用鞅定价方法,构建了矿产资源价值估计模型——GARCH资源开发投资评估模型。该模型允许资源价值具有时变的波动率,弥补了折现现金流(DCF)方法和传统实物期权方法在实际应用中的不足。利用锌、镍、铜和锡等矿产资源的现货价格数据,对本文构建的模型、DCF模型和B-S模型的资源价值估计效果进行比较分析。结果显示,本文构建的模型能灵活刻画资源开采过程中的期权价值,比其他模型更能体现资源所有者的权益。
关键词：
矿产资源 资源定价 实物期权 价值评估
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘岩 陈朝晖
研究专利权期限对提高专利价值评估的非常重要,专利领域、专利商业化及企业对专利的营运模式对专利在商业化过程中的维持年限有着显著影响。本文从宏观层面对专利权期限进行实证分析,发现专利权期限服从正偏态分布,通过Box-Cox变换将原本服从正偏态分布的专利权期限转化为正态分布;根据正太分布模糊原理,对其做模糊处理;再对专利预期收益、专利初始成本的区间估计也进行正态分布模糊处理;最后以B-S模型为基础,构建基于统计模型偏态分布模糊数的专利价值实物期权评估模型。
[期刊] 技术经济
[作者]
郭洁
无形资产是企业资产的重要组成部分,它在一定程度上代表着企业的竞争实力。无形资产的价值评估是无形资产转让过程中的核心问题,现行无形资产价值评估方法大多仅考虑无形资产的重置成本现值和未来收益现值,而忽视未来投资时机的最优选择问题。实物期权方法是对传统的无形资产价值评估方法的有益补充和完善。本文介绍了典型的实物期权模型以及运用实物期权进行无形资产价值评估的方法,分析了这些方法的利弊。在此基础上给出了一种简便的运用实物期权理论进行无形资产价值评估的方法,期望能为无形资产价值评估提供一种新的思路和方法。
[期刊] 财贸研究
[作者]
陈引 郑明川
随着知识经济的到来及金融全球化的发展,企业无形资产的内涵和外延已拓展到智力资本及实物期权。在智力资本研究的基础上,把实物期权列入无形资产确认与计量范畴将有利于企业价值的真实反映。因此,本文将对实物期权无形资产的范畴、内涵和外延及其价值评估进行分析,以顺应新经济形势下对无形资产会计制度进行改革的现实要求。
关键词：
无形资产 实物期权无形资产 价值评估
[期刊] 财会通讯
[作者]
屈晓娟 张华
创业板市场自成立以来便发展迅速,受到诸多投资者的青睐,但也由于其稳定性差、经营风险高等蕴藏着较大的危机,需要通过具有适用性的方法对创业板上市企业的价值进行准确评估。本文从上市企业特征出发,构建了创业板上市企业公司价值评估模型。同时,为弥补传统方法的不足,积极运用灰色预测模型与实物期权相结合的方法,并通过案例企业的实际应用验证该方法的适用性和有效性,对其他创业板上市企业价值评估方法的形成具有一定的借鉴作用。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
戴晓凤 李检华
高科技企业高度不确定性的特征决定其本身具有潜在的期权价值,所以,传统的评估方法难以客观地评估出高科技公司内在价值。针对高科技公司高度不确定性的特征,引入Schwarz的连续型实物期权模型,在对模型进行离散化处理后,利用蒙特卡洛模拟对中国软件开发板块的高科技上市公司进行价值评估,并由此对整个软件开发板块的高科技上市公司价值评估进行的实证。研究发现,实物期权模型能较好地对高科技企业进行价值评估。
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
郭建峰 王丹 樊云 刘樱
随着网络技术的高速发展,互联网企业如雨后春笋般涌现,相应的互联网企业的投资、融资和并购等经济行为不断出现。因此,构建互联网企业的价值评估体系是十分重要的。首先,本文通过系统分析互联网企业的特征,利用平衡计分卡深入探讨了互联网企业的驱动因素,构建了互联网企业的综合价值评估指标体系。然后,利用突变级数法和实物期权法,综合考虑财务和非财务指标,得出修正的BS实物期权模型,进而确定互联网企业的价值。最后,通过对10家互联网企业进行实证分析,得出企业的价值,结合企业目前的市价,从而确定具有发展潜力的互联网企业。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
曹建新 李丹 赵明丽
针对R&D项目投资的特点,探讨了采用布莱克一舒尔斯期权定价模型对R&D项目价值评估可能存在的缺陷,并提出一种改进方法,即将决策树和布莱克一舒尔斯定价模型结合运用,因为决策树能够模拟研发项目的阶段性决策过程,考虑到多个离散型不确定性因素的相关性,模拟并计算出对决策路径依赖的现金流,因此能克服纯粹使用布莱克一舒尔斯公式的不足,在考虑多个不确定性因素的影响下,实现对多阶段R&D项目价值的评估,作出正确的投资决策。
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
赵伟东 刘敦楠 牛东晓
微电网投资收益具有较大的不确定性,传统价值评估方法难以对投资不确定性带来的风险价值进行估计。本文首先,针对微电网投资收益模型进行分析,从投资阶段、建设阶段以及运营阶段三个方面对微电网成本—收益模式进行研究;其次,对微电网成本收益进行定量分析,并考虑微电网投资收益的不确定性,引入实物期权理论构建微电网投资决策模型;最后,通过算例分析,说明实物期权模型可以全面估计微电网投资价值,有利于投资者进行投资决策。
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