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[期刊] 现代经济探讨
[作者]
毛志宏 哈斯乌兰
随着中国经济金融化进程的推进,金融创新产品不断涌现,实体企业将大量的现金资产投入到影子银行业务参与资金空转套利,实体企业影子银行化大行其道。以2007-2018年中国非金融类上市公司为样本,考察实体企业影子银行化对现金持有经济效应的影响。研究结果表明,实体企业影子银行化会损害现金持有的竞争效应,弱化现金持有的价值效应。拓展性分析发现,对于市场套利动机、融资约束水平、内部控制质量以及地理区域存在异质性的实体企业,影子银行化对现金持有的竞争效应和价值效应也会存在显著的差异性影响。文章的研究有助于管理层合理优化企业现金管理机制,对引导经济"脱虚向实"和防范金融风险的相关政策制定具有一定的实践意义。
关键词：
影子银行化 现金持有 竞争效应 价值效应
[期刊] 财会月刊
[作者]
银加敏 钱崇秀
本文针对2 620家A股上市公司2004~2013年样本区间进行动态面板分析发现,在其他条件相同的情况下,拥有银行高管背景关联(聘用曾经或现在于银行任职的高管)的公司,可以使公司获得更快的现金持有调整速度。按产权性质对企业分组后发现,银行高管背景关联对国有企业的影响较弱,对非国有企业现金持有调整速度的影响明显大于国有企业。研究结论表明,关系和声誉机制可以减少企业面临的信贷歧视,从而有效缓解融资约束问题。
关键词：
银行高管背景关联 现金持有 动态调整
[期刊] 财会月刊
[作者]
张十根 陈昕彤
以2007～2020年我国沪深A股非金融类上市公司为研究样本，考察机构投资者持股对实体企业影子银行化的影响，可为缩小实体企业影子银行规模、防范化解系统性金融风险提供一定的启示。研究发现，机构投资者持股与实体企业影子银行化显著负相关。进一步研究发现：实体企业影子银行规模与企业绩效之间呈“倒U型”关系，机构投资者可以识别这一经济后果并仅对实体企业过度影子银行化发挥抑制作用；机构投资者持股对实体企业影子银行化的负向影响在产权性质为国有、股权激励强度较大、聘请“四大”进行审计的公司样本中更为显著。渠道测试显示，降低代理成本，无论是第一类代理成本还是第二类代理成本，都是机构投资者持股影响实体企业影子银行化的作用路径。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
曾辉祥 何煜 李雪梅 肖燕
CFO作为高管团队中极为重要的一个角色,在企业现金持有决策中具有核心地位,其个人特质对现金持有的影响一直是学术界的研究热点。本文以2015—2019年沪深两市A股上市公司为研究样本,基于固定效应模型实证检验了CFO地位对企业现金持有水平的影响以及风险文化和机构投资者对二者关系的调节作用。研究发现,CFO地位越高,企业现金持有水平越高。随着地区风险文化程度的加强,CFO地位对企业现金持有水平的正向影响也会增强。而机构投资者持股比例的提高会在一定程度上削弱CFO地位对企业现金持有水平的正向影响。本文不仅从理论上拓宽了CFO对公司现金持有决策影响的研究,也为完善公司的治理结构及决策程序提供了参考,有利于企业优化现金类资金的管理。
[期刊] 金融与经济
[作者]
桂荷发 张春莲 王晓艳
以2003—2018年中国A股非金融上市公司为研究样本,通过建立面板数据模型来实证分析非金融企业从事影子银行业务对该企业经营绩效的影响。研究发现:影子银行化行为会抑制企业主营业务的发展,会降低该企业的主营业务利润,这种抑制效应会因产权属性、融资约束的不同而不同,即国有企业的影子银行化业务对企业主营业务发展的抑制效应更强,而融资约束越强的企业其影子银行化业务对企业主营业务发展的抑制效应更明显。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
李香花 姚玲 李世辉
实体企业影子银行化已成为中国影子银行体系的重要组成部分，影响实体经济健康发展。本文利用2007—2019年沪深A股实体上市公司数据，考察独立董事网络位置特征对实体企业影子银行化的影响。研究发现，独立董事网络中心度的提高抑制了实体企业影子银行化，数字普惠金融发展强化了该抑制作用，且该抑制作用对产品市场竞争较低的企业更显著。机制分析表明，独立董事网络中心度的提高通过缓解代理问题抑制实体企业影子银行化。拓展性分析显示，独立董事网络中心度对实体企业影子银行化的抑制作用在非国有企业及独立董事具有金融监管背景的企业中更显著。本文在理论上拓展了独立董事网络这一非正式制度的经济后果研究，也为治理实体企业影子银行化、防范经济“脱实向虚”提供了启示。
[期刊] 经济纵横
[作者]
李存 杨大光
由美国次贷危机引发的国际金融危机证明影子银行体系对资本市场和实体经济有较大冲击。我国影子银行虽然起步晚,但近年来发展迅速,对实体经济的影响也不容忽视。鉴于我国影子银行体系是在我国特殊的金融环境下发展起来的,其对实体经济的影响也是复杂的,既有拓宽实体经济的融资渠道、优化实体经济的投资结构、将闲置资金转为储蓄和增强资金流动性的积极影响,也有抬高实体经济融资成本、引起实体经济空心化和加剧实体经济风险积聚的消极影响。应从控制影子银行规模、规范影子银行内部业务、构建宏观审慎监管框架、健全我国影子银行监管法律法规等方
关键词：
影子银行 实体经济 融资 监管
[期刊] 经济纵横
[作者]
李存 杨大光
由美国次贷危机引发的国际金融危机证明影子银行体系对资本市场和实体经济有较大冲击。我国影子银行虽然起步晚,但近年来发展迅速,对实体经济的影响也不容忽视。鉴于我国影子银行体系是在我国特殊的金融环境下发展起来的,其对实体经济的影响也是复杂的,既有拓宽实体经济的融资渠道、优化实体经济的投资结构、将闲置资金转为储蓄和增强资金流动性的积极影响,也有抬高实体经济融资成本、引起实体经济空心化和加剧实体经济风险积聚的消极影响。应从控制影子银行规模、规范影子银行内部业务、构建宏观审慎监管框架、健全我国影子银行监管法律法规等方面加强对影子银行的监管,以规范影子银行的发展路径并促进实体经济的发展。
关键词：
影子银行 实体经济 融资 监管
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
孟庆斌 刘建涵 谢沛林
近年来中国实体经济“脱实向虚”问题日趋严峻，金融系统风险不断累积。在这一背景下，本文以2009年一季度至2020年四季度A股非金融类上市公司为样本，从微观视角出发，考察了商业银行监管对实体企业金融化的影响，探究金融监管政策能否发挥促进实体经济“脱虚向实”的重要作用。研究发现，加强商业银行监管显著降低了实体企业的金融化水平。该结果在考虑了内生性、测试了回归模型敏感性之后依然成立。机制检验表明，商业银行监管能够收窄企业金融-实体收益缺口，提高企业信息透明度，进而抑制其金融化水平。进一步研究表明，商业银行微观审慎监管对企业金融化行为的抑制效果更显著，但宏观审慎监管与微观审慎监管相互配合能够提升各自的效果。本文的研究明确了金融监管对微观企业的作用路径，构建了中国商业银行审慎监管指标体系的同时进一步探究了它的微观影响，为政府通过宏观调控引导实体经济“脱虚向实”提供了决策依据。
[期刊] 农村金融研究
[作者]
左益民
银行工作需要改革的地方颇多。概括说来,一是对外的业务改革,要改革那些不适应各经济部门体制改革要求,不利于商品生产发展的种种旧的规章、制度和服务方式。二是对内的管理改革,要改革那种不讲经济核算,吃大锅饭和专靠行政方法进行管理的落后管理方式。本文就如何把银行办成企业化的、有活力的经济实体,作些粗浅的探讨。
[期刊] 财会通讯
[作者]
孙伟艳 胡士集
文章以2010—2020年沪深A股非金融类上市公司为研究样本，分析了实体企业社会责任履行对影子银行化的影响。研究发现：实体企业社会责任履行会加剧影子银行化。考虑企业社会责任的不同类别后发现，员工责任、供应商、客户和消费者责任、环境责任以及社会责任的履行会加剧实体企业影子银行化，而股东责任的履行会抑制实体企业影子银行化。
[期刊] 财经研究
[作者]
谭志东 赵洵 潘俊 谭建华
数字化给经济社会发展带来巨大变化,企业数字化转型为我国在新一轮产业革命中实现弯道超车提供了契机。而数字化转型的价值是什么？文章基于“两化”融合贯标试点的准自然实验,以制造业上市公司为研究对象,从企业现金持有视角间接测度了数字化转型的价值。研究发现：第一,企业数字化转型后,现金持有的交易动机和预防动机增强,数字化扮演着经济资源的角色,支持“资源论”；第二,数字化转型的价值实现存在时滞效应,且“阵痛期”后存在“加速”现象；第三,成长性提升和投资机会增加是数字化转型价值实现的两个途径；第四,数字化转型的价值实现不仅受企业规模和多元化程度等内部因素的影响,还受地区数字化环境等外部因素的影响。文章的研究为政府制定数字化相关政策和企业实施数字化转型提供了决策参考,具有一定的理论价值和现实意义。
[期刊] 经济评论
[作者]
胡婧 张璇 孙晓玲 李春涛
非金融企业从事影子银行业务的逐利行为扭曲了管理层的长期投资决策，降低了企业效率。本文选取2008—2021年中国A股上市的非金融企业样本，考察非金融企业影子银行化水平对全要素生产率的影响及其机制，结果发现企业的影子银行业务会通过降低创新水平、资本配置效率抑制全要素生产率。关于企业内部治理特征和外部市场监督机制的异质性分析发现，影子银行业务对全要素生产率的负向影响在公司治理水平低、高管具有金融背景、分析师跟踪少、非“四大”会计师事务所审计的企业中更加显著。因此，不断完善影子银行的治理体系，在现阶段金融体制改革中有效引导非金融企业“脱虚向实”,是优化资本配置、促进实体经济高质量发展的关键。
[期刊] 武汉金融
[作者]
李香花 王倩 李世辉
基于资本“脱实向虚”的结构性矛盾以及非金融企业影子银行化逐渐趋同的背景，本文选取我国2008—2020年A股非金融上市企业为样本，从行业层面探讨非金融企业影子银行化的同伴效应。研究发现，非金融企业影子银行化存在同伴效应。机理检验发现，学习效应和行业竞争不足构成非金融企业影子银行化同伴效应。异质性分析表明，国有企业和经济政策不确定性高的企业更容易受到同伴企业影子银行化的影响。进一步分析表明，非金融企业影子银行化同伴效应对企业财务风险和企业价值分别产生了“U型”和“倒U型”影响。本研究为理解我国非金融企业影子银行化的形成提供了新的视角，也为正确引导和监管影子银行提供了参考。
关键词：
影子银行 同伴效应 学习效应 行业竞争
[期刊] 经济问题探索
[作者]
袁卫秋 于成永 邹苏苏
现金持有是企业财务管理的重要内容,也是近年来公司财务领域研究中一个非常热门的话题。本文首先对现金持有的理论进行了扼要介绍,然后对现金持有影响因素的实证研究成果进行了较为详细的介绍,最后进行了简要评论。
关键词：
现金持有 实证研究 综述
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