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[期刊] 金融理论与实践
[作者]
梁文淼
使用文献调查法、问卷调查法和统计分析法等方法,找出影响国内涉汇企业外汇衍生品需求的因素,通过借鉴国际外汇衍生品的发展规律,结合目前国内实际情况,同时充分考虑市场建设成本与收益的关系及风险因素,建立发展我国外汇衍生品市场的合理次序,并提出推动国内外汇衍生品市场健康发展的若干措施。
[期刊] 财务与会计
[作者]
刘淑莲
在外汇风险管理中,套期保值的基本做法是:分析未来汇率变动方向与幅度;确认以外币表示的预期现金流量;明确企业面临的风险及其大小;设计避险方案,合理选择避险工具,让两种走势相反的风险相互制约,从而达到保值的目的。在实务中可以根据实际情况设计不同的套期保值策略,这里仅以特定的案例说明不同策略对企业的影响。
[期刊] 中国金融
[作者]
周海
随着全球经济金融一体化进程的加快,外汇汇率频繁、剧烈变动将成为常态,由此引发的汇率风险将受到越来越多的关注。这就要求中国企业树立外汇风险意识,学会合理运用避险工具,有效防范汇率风险。
[期刊] 上海金融
[作者]
顾卫平 邓雅勤
外汇汇率波动影响出口企业收益,本文讨论二者关系,实证使用出口目的国货币定价,从而暴露汇率风险的过程,并运用衍生品套期保值选择模型,分析其效果,并提出建议。
关键词：
外汇风险 企业风险厌恶度 套期保值
[期刊] 浙江金融
[作者]
张万里
在后金融危机时代,面向国际市场的外向型企业尤其需要重视其风险管控,应用金融衍生产品避险不啻为一种很好的手段,因此加强对金融衍生产品应用方面的研究具有一定的现实意义。本文以浙江省部分外向型企业为研究对象,应用Logistic回归分析法,研究企业特征与其应用商业银行金融衍生产品决策的关联。实证结果表明:企业规模、成长力、企业类型等因素与外向型企业应用金融衍生产品的倾向性之间有着较显著的正向关系;负债水平、资产流动性等其他动因虽然在统计水平上并不显著,但在作用力方向上却都符合预期。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
郭飞 马瑞
人民币汇改以来,不少中国企业使用外汇衍生品来对冲人民币汇率波动产生的外汇风险。但企业因公司治理缺陷进行衍生品投机而发生重大损失的情况常常发生。文章对外汇衍生品使用能否增加企业价值,公司治理与企业风险管理的关系以及公司治理对外汇衍生品风险对冲效果的影响等国内外最新研究成果进行梳理和评析,以期为我国在完善公司治理的基础上,提高汇率风险管理水平提供借鉴。
关键词：
外汇衍生品 企业价值 公司治理 外汇风险
[期刊] 财会月刊
[作者]
樊鹭
以2013~2016年中证800指数样本股公司为研究对象,探讨公司治理、外汇衍生品使用与企业价值之间的关系。研究发现:外汇衍生品使用能够显著增加企业价值,使用外汇衍生品管理外汇风险的企业,其企业价值要比未使用的企业高出5.7%;公司治理水平越高,企业越倾向于使用外汇衍生品;而公司治理水平低的企业,外汇衍生品使用对企业价值的提升作用不明显。
[期刊] 南方金融
[作者]
陆磊
随着美国金融市场动荡进一步加剧,美国经济衰退的概率日益增大,美元贬值已经成为一个必然事件,而人民币兑美元汇率也就相应在近期处于持续攀升阶段,因此,所谓汇率的双向波动是一个神话。面
[期刊] 投资研究
[作者]
2009年,人民币外汇掉期产品在规避汇率风险中作用明显增强,全年累计成交8018亿美元,同比增长82.1%,增幅比上年提高42.5个百分点;其中美元仍是主要的交易货币,交易短期化趋势有所上升,全年隔夜人民币对美元外汇掉期成交量占掉期成交总量的64.8%,同比上升21个百分点。人民币外汇远期市场累计成交98亿美元,同比下降43.8%。"外币对"市场累计成交折合407亿美元,同比下降35.8%,成交主要品种为美元/港币和欧元/美元,合计成交量占总成交量的78.8%;"外币对"远期和掉期分别成交20亿
[期刊] 投资研究
[作者]
生柳荣 罗清皓
外汇衍生产品,具有风险规避和投机的双重功能,由于不少衍生产品终端用户的使用不当及部分交易员在追逐高收益的同时任意放大风险,使得人们往往只看到外汇衍生产品高投机性的一面,而忽略其风险规避的属性。尤其是2008年底爆发金融危机后,高杠杆的金融衍生产品作为诱发危机的主要因素之一,使得市场对其谈虎色变,更有甚者将其束之高阁,列为禁入产品之列。事实上,正确运用外汇衍生产品对我国众多的国际贸易企业规避风险、锁定成本和收益具有重要作用。因此,如何正确认识外汇衍生产品、如何在控制风险的前提下对其进行合理运用,成为理论界和实务界需要共同研究的一个课题。
[期刊] 财会月刊
[作者]
赵峰 张可佳
债务税盾可以帮助企业优化资源配置,为企业可持续发展在资金上提供保障。北京市作为“一带一路”倡议实施的重要节点城市,对外投资逐年增加,汇率波动风险也随之增大,因此很多企业使用外汇衍生品来对冲风险,那么衍生品使用能提高债务税盾吗?首先,以20072016年北京跨境投资企业为例,研究发现,外汇衍生品使用能使企业的债务税盾平均提高约34%,若企业选择“四大”提供的高质量的审计服务,能增强外汇衍生品使用与债务税盾的正向关系,而股权集中度的适度提高也有助于增强它们之间的正向关系。然后,进一步研究发现,外汇衍生品使用对
[期刊] 财会通讯
[作者]
邓晓玲
本文以2009至2014年我国上市公司为样本,研究了外汇衍生品、现金流波动与企业投资效率之间的关系。本文实证研究发现,外汇衍生品的使用降低了我国上市公司的投资效率,支持了外汇衍生品使用的"投机说",并且现金流波动在外汇衍生品使用对投资效率的影响中产生了显著的"中介效应"。本文的研究结论对推进企业外汇风险管理机制建设,增强企业的抗风险能力具有一定的借鉴意义。
关键词：
外汇衍生品 现金流波动 投资效率
[期刊] 财贸经济
[作者]
赵峰 吕媛 程悦
通过借鉴La Porta等"法与金融学"思想,本文手工整理了96部外汇衍生品监管法律法规,自行构建了中国"外汇衍生品监管指数"(FEDRI~(BTBU)),并以2007—2016年中国跨境投资企业为样本,研究了外汇衍生品监管政策对中国海外企业投资效率的影响。研究发现:在长期内,外汇衍生品监管政策会促进海外企业的投资效率,即存在"督促效应";但在短期内会抑制海外企业的投资效率,即存在"抑遏效应"。考虑股权集中度的影响时发现,在短期,适度的股权集中能对外汇衍生品监管与投资效率之间的关系产生正向影响,但在长期内,较高的股权集中度则会产生负向影响。按所有权性质划分样本,发现外汇衍生品监管与投资效率的影响关系在国有企业中更加显著。进一步研究发现,相比过度投资企业,外汇衍生品监管对投资效率的影响在投资不足企业中更为显著;企业所处地区市场化程度越高、跨境投资规模越大、企业成长性越高,外汇衍生品监管对于企业投资效率的影响程度越大。本文结论对于政府评估外汇衍生品监管的政策效果和中国海外企业提高自身投资效率有重要的理论和实践价值。
[期刊] 财会通讯
[作者]
邓晓玲
本文以2009至2014年我国上市公司为样本,研究了外汇衍生品、现金流波动与企业投资效率之间的关系。本文实证研究发现,外汇衍生品的使用降低了我国上市公司的投资效率,支持了外汇衍生品使用的"投机说",并且现金流波动在外汇衍生品使用对投资效率的影响中产生了显著的"中介效应"。本文的研究结论对推进企业外汇风险管理机制建设,增强企业的抗风险能力具有一定的借鉴意义。
关键词：
外汇衍生品 现金流波动 投资效率
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
王鹰
现如今,外汇衍生品在我国发展速度加快,自2014年起,人民币汇率已开始向单方面升值的方向突破,基本上进入双向汇率渠道,8.11汇率修改以后,人民币汇率双向波动呈上升趋势。外贸企业实施趋向推测的困难程度明显提高,然而汇率避险管理和套期保值的要求随之大范围提高。根据实际情况,论述外贸企业在目前汇率风险敞口逐渐显露的状况下,怎么使用远期、期权掉期等衍生金融产品完成风险对冲、稳固财务成本,此外,根据目前的情况,一些外贸企业只有一种形式的衍生保险,缺乏金融中立性、运用汇率套利等实际状况给予处理方法,针对企业外汇衍生产品使用推行带来的机会提出建议,旨在进一步协助外贸企业实行套期保值、应对汇率风险、加强财务运用的稳固性。
关键词：
外贸企业 汇率风险 外汇衍生品 套期保值
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