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[期刊] 财务与会计
[作者]
袁书寅
2005年,兖州煤业股份有限公司(以下简称兖州煤业)按照美国《萨班斯法案》的要求着手内部控制体系的建设,规范并梳理了公司采购、销售、财务管理等10大业务流程与控制环节的85个业务子流程,设计出一套符合
[期刊] 企业管理
[作者]
沙世蕤
中交第四公路工程局有限公司(简称四公局)是隶属于中国交通建设股份有限公司(简称中国交建)的综合性大型施工企业。随着规模的逐渐扩大,四公局管理中存在的问题日益凸显出来:传统业务占比过大(公路、房建),产业结构不合理;由于发展速度过快,规章制度还不健全,贯彻落实不到位,考核、考评不完善;管理空缺大,管理效益不突出等,构建一套内部控制体系势在必行。四公局成立内部控制领导小组,协调推进全局内部控制体系构建。内
[期刊] 中国内部审计
[作者]
刘瑞松
本文在分析煤炭企业内控体系建设现状的基础上,提出改进煤炭企业内控体系建设的方法,以期促进内控体系的健全和完善并在煤炭企业中形成长效机制。
关键词：
煤炭企业 内部控制 体系 风险管理 方法
[期刊] 会计之友(下旬刊)
[作者]
王淑霞
文章梳理我国企业内部控制体系长达8年的制定与发展历程,感慨于从会计内控到企业内控观念与认识的不断发展与完善,以期对业界了解这一过程,进而理解与掌握新企业内控规范体系有所帮助。
关键词：
会计 企业 内控
[期刊] 企业管理
[作者]
当民营企业完成了初步的积累,开始走上集团化、规模化道路之后,完善公司治理结构、建立有效的内控体系是一道必须经过的坎。万丰奥特控股集团是浙江一家民营企业,原为单一生产铝轮毂的制造企业,经过多年的发展
[期刊] 企业管理
[作者]
博微长安利用ERP系统及相关信息系统构建具有自身运营特色的权限指引表,明确各相关部门和人员的权限和职责,将企业的一级流程分解为若干个末级流程,每一级流程有一个责任部门。安徽博微长安电子有限公司(以下简称"博微长安")现为中国电子科技集团公司第38研究所三大板块之一——装备供给板块。现有加工设备、检测仪器仪表等各类设备1500台(套),具有较强的雷达整机、特种车辆及电子产品科研试制及批产能力,拥有精密机械加工等多种
关键词：
博微长安 信息技术 内部控制体系
[期刊] 企业管理
[作者]
尤莉娟
制度是决定长期经济绩效的根本因素,建立现代企业制度是企业内部控制的主体目标,因为企业的发展和战略实施,需要有完备的制度体系作为保证。坚持立足实际需求的根本原则,加上先进的思路和科学的体系,实现部门间的衔接协调是制度设计的最终目标。一、衡量标准企业内控制度设计的衡量标准主要包括两点,一是企业风险回避、错漏预防的成效性衡量;二是对已发生
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
王生年 王松鹤
基于信息不对称理论和代理理论,以深交所2007-2016年A股上市公司数据为样本,从内部控制体系建设视角研究了公司内部治理对资产误定价的影响。实证研究发现,上市公司内部控制质量的提高能够显著降低资产误定价,控制内生性等问题后,该结论依然成立;进一步利用中介效应检验发现,信息披露质量和代理成本在内部控制质量影响资产误定价的过程中发挥了显著的中介作用,良好的内部控制通过提高上市公司信息披露质量和降低公司内部代理成本这两条路径影响了资产误定价。
[期刊] 企业经济
[作者]
陈耀敏
文章在分析我国内部控制评价所面临的问题的基础上,以我国上市公司和内部控制较为完善的大型企业为研究对象,结合我国企业在公司治理层面内部控制的特有特点,针对企业在内部控制评价中所暴露出来的问题提出了相应的对策和建议。
关键词：
内部控制 公司治理 评价体系
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
杨晓冬
在当前市场竞争日益激烈的环境下,如何提升企业自身竞争力的问题摆在每个企业面前,而强化企业内部控制建设是提升企业竞争力的前提。内部控制体系是企业内部的管理控制系统,是企业为实现战略目标,对经营活动中存在的风险予以管理的一系列规章、制度安排。内部控制体系建立与完善有利于企业改善经营活
[期刊] 经济师
[作者]
周丽娟
文章详细介绍高校校办企业内部控制体系的价值,通过专业的研究与分析,找出构建校办企业内部控制体系的流程,并提出完善内部控制体系的有效措施,如增强领导层管理的针对性、解决内部控制的核心问题、实行合适的监督评价、建设信息化内控平台及优化内部控制路径等,从而促进高校校办企业的综合管理水平。
关键词：
高校校办企业 内部控制体系 信息化平台
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
张学龙
所谓内部控制,是指为保证企业经营管理活动有效进行,保护企业资产安全和完整,防止、发现并纠正错误和舞弊行为,保证会计资料的真实性、合法性和完整性,而制定和实施的一系列政策和程序。广义地讲,企业的内部控制系统属于内部管理控制系统,既包括为保证企业管理当局用来授权指挥购货、生产、销售等
[期刊] 企业管理
[作者]
基础管理检查中,首先看内部控制的设计如何,即"有没有";再看内部控制设计的实施情况,即"做没做";最后通过对工作目标完成情况进行综合评价,引导员工更加注重内部控制的执行效果,即"好不好"。中交第四公路工程局有限公司(简称四公局)是隶属于中国交通建设股份有限公司(简称中国交建)的综合性大型施工企业。近年来,随着企业的不断发展,建立一套科学健全的内部控制体系,成为企业提高效率、转型升级的关键。
[期刊] 企业管理
[作者]
彭立民
探索流程信息共享中心,梳理多维度风险数据库,编制风险控制文档,建立权限指引表,明确业务流程与管理制度的对应关系。河北招标集团有限公司(以下简称河北招标)是原河北省机械设备成套局、省机电设备招标局转企改制而组建的国有独资公司。随着经营业务规模不断增长,内部管理迫切需要有一套与之协调的内部控制体系,保障公司的合法合规经营,提高经营效率,达成战略目标。河北招标建立了多层次、多方位的内部控制
[期刊] 经济师
[作者]
赵洁
新形势下,企业面临着国家供给侧结构性改革政策机遇,创新企业与新经济、新产业、新业态融合发展机制,用全新的理念掌握引领行业发展的主动权,是摆在企业管理者面前严峻的任务。必须进一步构建与完善企业会计控制制度,才能筑牢篱笆,坚持底线思维,防患于未然,确保企业健康有序发展。文章对如何进一步构建与完善企业会计内控体系进行了分析探讨。
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