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[期刊] 经济经纬  [作者] 丁庭选  
以2001年-2006年中国上市公司为样本,实证检验第一大股东持股比例与银行借款债务融资契约的关系,发现国有上市公司第一大股东持股比例与银行贷款规模呈现开口向下的二次曲线关系,与长期借款比重呈现负相关关系;民营上市公司第一大股东持股比例与银行贷款规模呈现开口向上的二次曲线关系,与长期借款比重呈现U型关系。
[期刊] 证券市场导报  [作者] 肖作平  张樱  
本文实证检验终极控制股东(终极控制股东的控制权、现金流量权、控制权和现金流量权的分离度、金字塔层级、终极控制股东类型)、社会资本如何影响银行贷款契约(贷款利率、贷款金额、贷款期限、贷款担保),以及终极控制股东和银行贷款契约之间的关系如何受社会资本的影响。研究发现:(1)终极控制股东的控制权越强、控制权和现金流量权的分离度越大、金字塔层级的数量越多,银行贷款契约越倾向于紧缩(贷款利率越高、贷款金额越少、贷款期限越短、贷款担保越严格);终极控制股东的现金流量权越多、终极控制股东类型是国有属性,银行贷款契约越倾向于宽松(贷款利率越低、贷款金额越多、贷款期限越长、贷款担保越宽松)。(2)高水平的社会资...
[期刊] 中国农村经济  [作者] 陆智强  熊德平  
本文以在中国农村地区设立的村镇银行为研究样本,实证检验了金融发展水平、大股东持股比例对村镇银行投入资本的影响;同时,比较了在不同金融发展水平的地区,大股东持股比例因素对村镇银行投入资本影响的差异。研究结果表明,金融发展水平越高的地区,村镇银行的投入资本规模越大;大股东持股比例越高,村镇银行的投入资本规模越小;在金融发展程度较低的区域,大股东持股比例对村镇银行投入资棚模的抑制作用更加明显。据此,本文认为,金融发展水平、大股东持股比例会对村镇银行的投入资本产生综合影响。
[期刊] 金融研究  [作者] 苏冬蔚  熊家财  
本文通过构建一个扩展的委托代理模型,考察大股东掏空对CEO薪酬契约的影响,在此基础上使用2005年至2011年间我国上市公司的数据进行实证研究,发现大股东掏空导致CEO薪酬以及CEO强制性变更两者与公司业绩之间的敏感性均下降,同时,CEO在职消费上升,表明大股东掏空不仅直接侵占中小股东利益,而且破坏公司治理并增加代理成本,因此,只有继续优化股权结构并加强监管力度,才能强化大股东、管理层和中小股东的利益关系,切实改善公司治理。
[期刊] 财会通讯  [作者] 方水靓  
本文使用A股上市公司2003年-2011年的数据研究了公司层面的透明度是否影响了银行贷款契约,包括贷款利率、贷款期限和贷款保证方式。研究发现:透明度更高的公司更可能获得银行的长期贷款,且银行贷款更少的要求抵押担保。但未发现透明度同贷款利率存在显著的统计关系,这可能同我国的利率管制制度有关。
[期刊] 当代财经  [作者] 闫焕民  张燕华  李瑶瑶  
利用2007—2017年我国A股上市公司的数据,考察了公司管理层权力与银行贷款契约的关系。研究发现:公司管理层权力越大,越会显著降低银行贷款规模,且越难获取银行长期贷款越难;市场化发展水平能缓解管理层权力对银行贷款契约的负面影响。进一步研究发现:公司管理层权力越大,越会提高公司经营风险和降低公司偿债能力及盈余信息质量,导致银行提高授信条件;公司管理层异质性、股权结构、政府干预水平、法制建设水平对管理层权力与银行贷款契约的关系具有调节作用。
[期刊] 山西财经大学学报  [作者] 董红晔  李小荣  
作为新兴加转轨的中国来说,商业信用与银行贷款的替代关系是一种重要的经济现象,广受学术界和实务部门的关注。本文采用2003~2012年中国非金融行业的A股上市公司数据,从控股股东代理问题这一新的视角研究了商业信用与银行贷款的替代效应。本文的实证研究发现,两权分离越严重,公司获得的银行贷款越少,商业信用越多,商业信用与银行贷款间的替代效应越显著,而投资者法律保护和股权制衡可以减弱两权分离与银行贷款的负相关关系、两权分离与商业信用的正相关关系和两权分离与商业信用/银行贷款替代效应的正相关关系,以上结论说明控股股东代理问题是影响商业信用与银行贷款的替代关系的重要因素。本文丰富了商业信用与银行贷款的替代...
[期刊] 管理评论  [作者] 赵尚梅  史宏梅  杜华东  
地方政府作为大股东,在城市商业银行中存在掏空行为,会影响银行的信贷结构和经营绩效。本文选取2005-2010年的城市商业银行为样本,研究了地方政府控股对城市商业银行信贷行为和绩效的影响,证实了城市商业银行中的地方政府掏空现象并探寻了掏空渠道。研究发现:融资平台占贷比例与地方政府控股权显著正相关,与地方政府控股能力无关;融资平台占贷比重增加会提高银行的不良资产率,降低银行绩效。地方政府控股导致的城市商业银行与融资平台之间的关系表明融资平台信贷是地方政府的掏空渠道。本文最后提出通过规范城商行治理结构、拓宽地方政府融资渠道以及完善融资平台运行机制等措施来减小地方政府在地方金融体系发展中的负作用。
[期刊] 财会月刊  [作者] 刘春燕  姚正海  苗连琦  
银行贷款是我国企业外部融资的一种重要方式,现有文献主要是从制度环境、公司特征、公司治理等方面寻找影响银行贷款契约的因素,也有部分文献尝试从行业层面因素出发,探讨来自公司竞争环境的产品市场竞争对银行贷款契约的影响。围绕产品市场竞争影响银行贷款契约进行文献梳理,揭示产品市场竞争影响企业银行贷款契约的作用机理,并指出未来的研究方向。
[期刊] 财会月刊  [作者] 刘春燕  姚正海  苗连琦  
银行贷款是我国企业外部融资的一种重要方式,现有文献主要是从制度环境、公司特征、公司治理等方面寻找影响银行贷款契约的因素,也有部分文献尝试从行业层面因素出发,探讨来自公司竞争环境的产品市场竞争对银行贷款契约的影响。围绕产品市场竞争影响银行贷款契约进行文献梳理,揭示产品市场竞争影响企业银行贷款契约的作用机理,并指出未来的研究方向。
[期刊] 证券市场导报  [作者] 肖作平  王璐  
本文基于会计信息质量视角,理论推演财务重述与银行贷款契约(贷款利率、贷款金额、贷款期限、贷款担保)之间的关系。进而将财务重述做进一步细分(重述形式、重述项目和重述发起者),并检验其对银行贷款契约的影响。实证研究发现:(1)财务重述后,银行会提高贷款利率、减少贷款金额、缩短贷款期限、更可能使用贷款担保;(2)发布财务重述更正公告后,贷款利率更高、贷款担保更可能被使用;(3)涉及核心盈余项目的财务重述,贷款金额更少、贷款担保更可能被使用;(4)由外部被动发起的财务重述,贷款金额更少、贷款期限更短。
[期刊] 南开管理评论  [作者] 宋力  韩亮亮  
本文以上海和深圳证券交易所1080家上市公司为研究样本,采用管理费用率、总资产周转率计量代理成本,采用股权集中度和股权制衡度反映大股东持股比例。对代理成本与股权集中度和股权制衡度之间的关系进行了实证分析,结果表明,代理成本与股权集中度显著负相关,与股权制衡度显著正相关。
[期刊] 财经理论与实践  [作者] 姜毅  
以2005~2011年沪深两市A股391家上市公司为样本研究投资者保护、大股东持股比例和现金持有量的关系,研究结果表明,大股东持股比例与现金持有量间呈倒"U"型关系。进一步按照投资者保护程度的高低对样本进行分组,研究发现,当大股东持股比例小于48%时,投资者保护程度高的组,大股东持股比例和现金持有量呈显著正相关关系;当大股东持股比例大于48%时,投资者保护程度高的组,大股东持股比例和现金持有量呈显著负相关关系。
[期刊] 华东经济管理  [作者] 黄洁  王宗军  
文章以2001-2004年在沪、深两市上市的公司的4385个观测值为样本,研究了第一大股东持股比例与公司经营业绩的关系。研究发现随着第一大股东持股比例的增加,公司经营业绩经历了四个阶段的变化:上升(Ⅰ)、下降(Ⅱ)、再上升(Ⅲ)、再下降(Ⅳ)四个阶段,并且,Ⅲ和Ⅳ两种相反趋势的分水岭在第一大股东持股比例为30%这个点。这个点的发现对于国有股减持和引入股权制衡均具有重要参考价值。此外,本研究还发现,就我国目前上市公司股权结构而言,引入股权制衡对提升经营业绩有积极作用。
[期刊] 华东经济管理  [作者] 杨松令  孔嘉欣  刘亭立  
文章以2011-2017年我国A股上市公司为样本,分析了大股东持股对僵尸企业的影响。研究发现:大股东持股比例越高,上市公司成为僵尸企业的可能性越低;从僵尸企业的形成路径来看,大股东持股比例较高时,会缓解企业的实际经营状况,抑制企业过度借贷的程度,进而预防企业成为僵尸企业。进一步研究发现,相比国有企业,非国有企业中大股东持股比例对僵尸企业的影响更为显著。研究结果表明,在企业经营困难的情境下,大股东倾向于采取支持措施,帮助企业扭转困境,降低企业僵尸化风险。
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