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[期刊] 中国内部审计
[作者]
郑金秀
本文介绍了大数据审计技术的三个基本步骤,并结合某集团公司销售业务专项审计为例,阐述了大数据审计技术的运用,提出了加强大数据审计技术运用的思考建议。
关键词：
大数据 技术 方法
[期刊] 财会通讯
[作者]
潘宗玲
随着信息技术的不断发展，企业经营过程中积累的数据也呈现出几何级数的增长趋势。海量数据对企业内部审计工作带来了极大挑战，传统的数据分析方法越来越难以满足经营审计的需要，引入科学、高效的现代数据分析技术成为企业发展的必然趋势。时间序列算法是常用的一种数据挖掘技术，一般用于通过历史数据预测未来未发生的数据，有助于审计人员从海量的数据中挖掘隐藏规律，进而有效发现审计线索。因此，本文重点以时间序列算法数据挖掘技术作为研究对象，结合案例详细分析相关技术在企业销售业务经营审计中的应用过程，并从信息化建设、经营审计平台和审计人员业务能力三个方面思考带来的启示。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
夏军 李旭 李正毅 张蕾 赵雪 夏晓静
《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》,明确提出要推动大数据等新技术在审计中的应用,本文着重就大数据技术在经济责任审计中应用的必要性、在具体审计项目中的应用展开分析,并结合具体案例说明该技术的应用途径和方法,然后就应用中遇到的问题进行思考,以提高大数据技术的运用成效。
关键词：
大数据 经济责任审计 应用
[期刊] 财会通讯
[作者]
肖康元 王怡雯
本文整理了新发审委上任后IPO被否企业的审核意见,发现共有26家企业因为内控风险问题IPO申请被否决,其中因销售业务各环节存在风险而被否的数量最多,达到13家。通过梳理销售业务基本流程中的内控风险关键点,即客户开发与信用政策、销售定价、产品流转、收款以及收入确认环节存在的风险,发现一方面企业自身缺乏完善的内部控制风险制度,另一方面可能存在商业贿赂、利益输送等情况。因而,本文提出发行人应当首先根据销售业务内部控制风险关键点健全内部控制风险制度,其次关注行业动态和政策走向,加强自我监督,建立监管高压预警意识,从源头控制风险。
关键词：
IPO被否 内部控制 销售业务
[期刊] 中国内部审计
[作者]
梁秀根 黄邓秋 蔡赟 魏连涛 梁国平
持续审计是传统审计方法和现代信息化技术的有机结合，可以有效提高内部审计工作效率，提升内部审计工作质量。同时，数据挖掘技术能够有效锁定审计重点，发现审计疑点并且定位审计问题。本文以中国移动广东公司持续审计与数据挖掘技术应用实践为例，剖析信息化手段提升内部审计工作效率和效果的关键点，为国内企业发展内部审计信息化提供借鉴。
关键词：
持续审计 数据挖掘 内部审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
中国工商银行内部审计局南京分局课题组 潘燕燕
本文直面内部审计数据分析工作中业务能力与技术能力割裂的痛点,引入"风险场景"概念作为解决方案,并结合案例重点予以阐述,给出相关建议。
关键词：
风险场景 数据分析 内部审计 技术运用
[期刊] 财会通讯
[作者]
李翠霞 闫兴旭
一、引言美国安然事件促使其2002年出台了著名的《萨班斯法案》,随后我国也出台了一系列的风险管理和内部控制的指引。我国国务院国资委2006年发布《中央企业全面风险管理指引》;财政部等五部委2008年发布《企业内部控制基本规范》,并于2010年发布《企业内控应用指引》、《评价指引》、《审计指引》;财政部和国资委2012年又发布《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。近两年,国务院国资委要求中央企业加强信息化建设和全面风险
[期刊] 中国内部审计
[作者]
辛风
2013年7月,国际内部审计师协会(IIA)发布了最新实务指南:《选择、运用和创建成熟度模型:可用于确认和咨询业务的一种工具》。成熟度模型的思想来源于全面质量管理理论与实践,被广泛应用于项目管理领域。它可用于判断被评价对象所达到的水平或所处的发展阶段,其目的在于推动被评价对象朝着最佳实务的目标不断发展、持续进步。在世界范围内,由个人或团体所提出的成熟度模型超过3 0种,最具影响力的是能力成熟度模
[期刊] 中国内部审计
[作者]
安娜
持续审计依托企业信息化平台实时进行,以其及时、快速、持续的特点得到广泛关注。本文在对比持续审计与传统期间审计异同的基础上,详细论述持续审计的流程特点、实施中存在的障碍及解决措施,力求为持续审计健康发展提供借鉴。
关键词：
持续审计 内部审计 应用
[期刊] 会计之友
[作者]
高曦
随着信息技术的发展,信息对企业的作用越来越重要,国内外相关机构十分重视企业信息化的发展。企业信息化能够简化业务流程,提高企业的经营效率和效果,为企业的发展带来财富。但是,企业信息化的实施也会导致许多问题,文章以销售业务为例,以事物发展过程的事前控制、事中控制和事后控制为线索,重点论述企业信息化实施过程中面临的内部控制问题,进而从内部控制五要素(内部环境、风险评估、控制活动、信息系统和监督)方面提出加强企业信息化过程中内部控制的建议。
关键词：
企业信息化 内部控制 销售业务
[期刊] 会计之友
[作者]
高曦
随着信息技术的发展,信息对企业的作用越来越重要,国内外相关机构十分重视企业信息化的发展。企业信息化能够简化业务流程,提高企业的经营效率和效果,为企业的发展带来财富。但是,企业信息化的实施也会导致许多问题,文章以销售业务为例,以事物发展过程的事前控制、事中控制和事后控制为线索,重点论述企业信息化实施过程中面临的内部控制问题,进而从内部控制五要素(内部环境、风险评估、控制活动、信息系统和监督)方面提出加强企业信息化过程中内部控制的建议。
关键词：
企业信息化 内部控制 销售业务
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
马晓薇
销售业务内部控制制度是加强销售管理、控制销售活动的主要方式。文章在阐述销售与收款业务问题的基础上提出了相应的对策和建议。
关键词：
销售业务 内部控制 销售与收款 销售预测
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
来明敏 占俊华 张元慧
CIA的最新准则认为内部审计的目的是为机构增加价值并提高机构的运行效率 ,同时 ,内部审计的设立要考虑成本效益原则。本文从博弈的角度出发 ,通过分析提出以下建议 :1 内部审计机构的设立应根据实际情况确定 ,2 内部审计的实施范围并不是越大越好 ,3 不独立是影响内部审计失效的因素 ,并对以上三点展开了较为深入的分析探讨。
关键词：
内部审计 博弈分析
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